项目资金管理方案

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项目资金管理方案

建筑工程项目资金管理方案

一、工程概况

21#中试楼(疫苗新品种产业化生产基地项目),建筑面积40328m ,结构形式为框剪结构,合同总造价 2.38亿元(其中,结构10734万,装饰 5406万,专业3577万,甲方暂估 4000万,其他 )工程合同开工日期2013年11月8日,合同竣工日期2015-6-28 ,计划竣工日期2015-6-28 。二、资金管理目标和模式

1、公司确定的项目资金管理目标

(1)、保留资金的余额,不超支

(2)、保证按合同进行相关款项的支付

(3)、按时、足额回收工程款

2、采用的资金管理模式

公司设立内部银行,资金统一管理,以收定支,项目部收款交存公司内部银行,内部银行按每次所收工程款的4%扣除管理费用,按收款的3.3%扣缴纳税金,剩余款项记入项目部内部银行,作为项目部可支配资金。

项目部收款=项目部付款+项目部存款+管理费用+税金

三、项目资金管理措施

1、及时回收工程款

项目部预算部门及时完整的向监理、甲方上报项目工程量,完成工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为工程款的回收提供可靠依据,及时解决工程合同条款的争议问题,做好洽商、索赔等的确认工作,及时回收这部分工程款。

2、付款全过程控制

(1)、每月制定资金计划

由项目部各部门依照实际情况、合同约定、工程部位等提交资金计划:?材料部门:按照进料计划、材料合同制定材料付款计划;?预算部门:按工程实际部位,结合合同约定付款条款,提出分包付款计划;?劳务部门:按实际完成工

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作量及合同约定的计划,制定劳务费支付计划;?财务部门:按月制定管理人员工资、办公费、招待费等支出计划,经财务部门汇总,交项目部经理审批后,报送公司财务部及公司领导审批,项目部按批准的计划具体贯彻落实。

充分考虑资金支出的特殊情况,如遇节假日或麦收秋收等分包款结算高峰时期等,应区别对付,提前安排一定量的应急性的资金支出,制定专门的资金计划。

(2)、资金支付监控在采购过程中,有针对性的收集大量材料,设备采购等资源信息,在保证质量的前提下,尽可能集中采购,货比三家,择优采购;其次是合理线路运输,就近购料,选用最经济的运输方式,以降低运输成本,加强物资采购计划与施工进度计划的协调管理,合理确定进货批量与批次尽可能降低材料储备,减少资金占用,达到合理降低成本控制资金的目的。

我们项目采用集团物流公司的钢筋,钢筋按每月加收60元/t计取钢筋利息,利息在2%/月。非常高,掌握好进货批量与批次可以省下不少利息。另外部分材料采用现付制,降低材料的采购成本,对于价格浮动不大的商品,适度负债赊购材料,发挥财务杠杆的作用。

(3)、按公司现定严格分包合同的签订,分包合同付款比例应低于总承包合同支付比例,根据当时的专业分包和劳务分包的市场竞争情况,严格分包款项的审批程序,尽量压低分包付款比例,适当延长分包元老派支付周期,以保证项目资金流的畅通。与分包谈合同时,尽量采用自己的合同模板,如果采用分包的合同模板,必须严格控制付款条件,因为谈合同的有的是分包的业务员,如果付款条件苛刻,

他们可能不敢签订,但是我们可以充分利用延长付款审批时间,延长付款周期,付款审批手续在合同中明确约定。

分包单位进场收取安全保证金,并登记台账管理,分包工程进度款时,经生产部门确认工作形象进度,质量部门确认施工质量是否符合工程要求,商务部门计算出相应工作量后,财务部门按合同付款条款向公司申请予以资金支付,项目部门层层把关。分包付款审批手续:生产部门签字?质量部门?商务部门?财务部门?项目经理(及承包人)。分包工程完工后及时办理结算单,否则停止支付工程款。

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(4)、对于检验试验费用等,项目发生的其他零星支出,经相关部门核对费用项目后,财务人员要逐项核对其金额,把好资金支付的最后一关。

工程施工过程中遇到其他不可控的因素,如扰民费支出,进行资金管理时,深入了解实际情况,提前与各方做好沟通工作,避免由于事后激化造成更大的损失,并对此及时与甲方进行工作沟通,争取取得对应收入。

(5)、及时核对内外账务

每月与内部银行对账,及时检查银行存款的余额,按月与厂家核对累计到货额,及时累计支付资金,对内部单位欠款及时核对、清理,对已完工的分包工程,催促商务部门尽快进行结算,做到债务清晰。

四、经验与建议

1、财务部门要建立工程款审批支付明细台账,并对每笔业务发生时间内容金额心中有数,对已发生的没有对应收入的支出,财务部门要及时与商务部门取得联系,落实好工程款专人负责催收,以便项目能够及时收回工程款。

2、资金支付时,项目应按合同约定的条款限额支付欠款,资金紧张时,尽量赊购材料降低资金压力,支付时如有需超出合同额部分支付资金的情况,如分包工程,待分包工程结算审批完毕,按合同约定支付,避免超额支付。

3、对日常经营费用支出,应依照前期策划进行控制,项目财务人员定期向项目领导汇报经费费用支出总额,让领导对经费费用的总体使用情况清楚,减少不必要的经费支出,争取使用有限的资金,发挥最大的效能。

关键字:项目部收款=项目部付款+项目部存款+管理费用+税金

月资金计划分包付款审批

工程款审批支付台账

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