现金和银行存款管理流程手册

合集下载

现金收付与银行存款收付流程讲解

现金收付与银行存款收付流程讲解现金收付与银行存款收付流程讲解(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：A 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

B 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：A 下午下班后，现金库存应在限额内。

B 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：A 开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

人民币银行结算账户管理操作手册(详细)

人民币银行结算账户管理操作手册第一章概述 (2)第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (3)第二节银行结算账户的核准制与备案制 (6)第二章账户业务处理流程 (9)第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (9)第二节核准类银行结算账户资料的报送 (12)第三章银行结算账户申请书 (12)第一节开立银行结算账户申请书 (13)第二节变更银行结算账户申请书 (23)第三节临时存款账户展期申请书 (27)第四节撤销单位银行结算账户申请书 (31)第五节补（换）发银行结算账户申请书 (33)第六节以单位名称后加内设机构（部门)名称开立专用存款账户申请书附页 (35)第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (38)第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (40)第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (43)第四章银行结算账户的开立 (47)第一节基本存款账户的开户资料 (47)第二节专用存款账户的开户资料 (64)第三节临时存款账户的开户资料 (69)第四节一般存款账户的开户资料 (77)第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 (77)第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 98第一节银行结算账户的变更 (98)第二节银行结算账户的补（换)发 (114)第三节临时存款账户的展期 (117)第四节银行结算账户的撤销 (118)第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (121)第六章有效个人身份证件 (125)第七章个人银行结算账户 (128)第八章银行机构的系统管理 (131)第一节银行结构代码的管理 (131)第二节操作员的管理 (142)第九章常见问题解答 (143)第一章概述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则,对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。

根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》)等文件的规定,中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用.第一节存款人、开户银行和银行结算账户一、存款人（开户主体）在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位）、个体工商户和自然人.注意：存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。

公司货币资金管理制度

公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。

为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。

三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。

2. 提高货币资金的使用效率。

3. 保证货币资金的核算准确无误。

四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。

2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。

3. 加强内部控制，防范货币资金风险。

4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。

五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。

- 现金的收付应严格按照审批程序进行。

- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。

- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。

- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。

2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。

- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。

- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。

- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。

- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。

3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。

- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。

- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。

4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。

-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。

- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。

- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。

- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。

现金收取工作管理制度

现金收取工作管理制度一、目的与原则为加强现金收取工作的管理，确保现金收取的安全、准确和高效，制定本制度。

本制度遵循“统一管理、分工负责、规范操作、安全高效”的原则。

二、现金收取范围1. 门店销售现金收入；2. 各类收费项目现金收入；3. 其他与公司业务相关的现金收入。

三、岗位职责1. 收银员负责现金收取、验钞、保管、交接等工作；2. 门店负责人负责现金收取工作的监督与检查；3. 财务部门负责现金的汇总、核对、存入银行等工作。

四、现金收取流程1. 收银员在收到现金时，应立即进行验钞，确认无误后，当面复点现金，并在销售小票上注明；2. 收银员将现金收入放入收银箱，并做好现金日记账；3. 门店负责人定期对收银员进行现金收取工作的检查；4. 财务部门每日对门店现金进行汇总，与销售小票进行核对；5. 财务部门将核对无误的现金存入银行，并做好银行存款日记账。

五、现金保管与交接1. 收银员应妥善保管收银箱，确保现金安全；2. 现金交接时，双方需当面点清现金，确认无误后签字确认；3. 现金交接过程中，如发生差异，应立即查明原因，并及时上报处理；4. 严禁私吞、挪用现金，一经发现，严肃处理。

六、突发事件处理1. 如遇现金丢失、被盗等事件，应立即报警，并上报公司领导；2. 公司对现金丢失、被盗等事件进行调查，并追究相关人员责任；3. 加强对现金收取环节的安全防范，防止类似事件再次发生。

七、培训与考核1. 定期对收银员进行现金收取业务的培训，提高业务水平；2. 对现金收取工作中表现优秀的人员给予表彰和奖励；3. 对现金收取工作中出现的问题，及时进行整改，并对相关人员实施考核。

八、保密规定1. 严禁泄露现金收取工作的相关数据和信息；2. 严禁无关人员接触现金收取环节，确保现金安全。

九、附则1. 本制度自发布之日起执行；2. 本制度的解释权归公司财务部门；3. 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

（注：本文仅展示全文五分之一内容，以下小节略。

现金及银行存款管理办法

现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。

二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。

（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。

2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。

（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。

2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。

三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。

（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。

3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。

（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。

3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。

（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。

四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。

4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。

五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。

5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。

六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。

6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。

七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。

（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。

资金管理制度

资金管理制度文件编号：第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

第三条公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。

（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。

（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。

第四条公司在建立与实施资金内部控制中，强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。

（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章职责分工与授权批准第五条公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

资金业务的不相容岗位包括：（一）资金支付的审批与执行。

（二）资金的保管、记录与盘点清查。

（三）资金的会计记录与审计监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条公司配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

银行金库安全管理手册

银行金库安全管理手册第一章：金库概述 (2)1.1 金库的定义与作用 (2)1.2 金库的类型及特点 (3)第二章：金库建设与设计 (4)2.1 金库选址与规划 (4)2.2 金库建筑结构设计 (4)2.3 金库安全设施配置 (5)第三章：金库管理制度 (5)3.1 金库管理制度概述 (5)3.2 金库管理岗位职责 (6)3.3 金库管理流程与规范 (7)第四章：金库日常操作与管理 (7)4.1 金库钥匙管理 (7)4.2 金库现金管理 (8)4.3 金库物品存放与领取 (8)第五章：金库安全防范 (9)5.1 金库安全风险分析 (9)5.2 金库安全防范措施 (9)5.3 金库应急预案 (10)第六章：金库监控系统 (10)6.1 金库监控系统概述 (10)6.2 监控设备安装与调试 (11)6.2.1 监控设备的选择 (11)6.2.2 监控设备安装 (11)6.2.3 监控设备调试 (11)6.3 监控系统运行与维护 (11)6.3.1 监控系统运行 (11)6.3.2 监控系统维护 (12)第七章：金库保卫人员管理 (12)7.1 保卫人员职责与要求 (12)7.1.1 保卫人员职责 (12)7.1.2 保卫人员要求 (12)7.2 保卫人员培训与考核 (13)7.2.1 保卫人员培训 (13)7.2.2 保卫人员考核 (13)7.3 保卫人员福利与待遇 (13)7.3.1 工资待遇 (13)7.3.2 福利保障 (13)7.3.3 激励机制 (13)第八章：金库安全检查 (14)8.1 金库安全检查概述 (14)8.2 金库安全检查内容与方法 (14)8.2.1 金库安全检查内容 (14)8.2.2 金库安全检查方法 (14)8.3 金库安全检查结果处理 (15)8.3.1 发觉问题及时整改 (15)8.3.2 建立健全金库安全检查制度 (15)第九章：金库处理 (15)9.1 金库类型与特点 (15)9.1.1 金库类型 (15)9.1.2 金库特点 (15)9.2 金库处理程序 (16)9.2.1 报告 (16)9.2.2 现场保护 (16)9.2.3 调查 (16)9.2.4 损失评估 (16)9.2.5 责任追究 (16)9.2.6 赔偿处理 (16)9.3 金库责任追究 (16)9.3.1 刑事责任 (16)9.3.2 民事责任 (16)9.3.3 行政责任 (17)9.3.4 内部责任 (17)第十章：金库信息化管理 (17)10.1 金库信息化概述 (17)10.2 金库信息管理系统建设 (17)10.3 金库信息安全管理 (18)第十一章：金库法律法规与政策 (18)11.1 金库相关法律法规 (18)11.2 金库政策解读 (19)11.3 金库合规管理 (19)第十二章：金库未来发展趋势 (20)12.1 金库技术创新 (20)12.2 金库管理优化 (20)12.3 金库行业发展趋势 (21)第一章：金库概述1.1 金库的定义与作用金库，作为一种安全、可靠的财富存储设施，自古以来就承担着重要的社会职能。

出纳工作内容及具体流程

出纳工作内容及具体流程出纳是负责企业或组织的日常现金收支管理和账务记录的职位。

他们负责处理企业现金、银行存款、发放和收取款项、记账等工作。

下面将详细介绍出纳的工作内容和具体流程。

一、工作内容：1.现金管理：负责日常现金收支管理，包括记录现金的存入、支出、调拨等情况，并确保企业的现金安全。

2.银行存款管理：负责企业银行账户的日常管理，包括存款、取款、调拨等操作，以及通过银行完成企业收支款项的结算。

3.发放和收取款项：负责企业内部员工或外部供应商的款项发放和收取。

例如，发放员工工资、奖金、报销款项，收取供应商的货款等。

4.记账和核对：负责将所有款项的发放和收取记录在账簿上，并核对账簿与银行对账单、凭证等，确保账目的准确无误。

5.期末结账：负责企业每个期末的结账工作，包括制作资金变动表、银行存款对账单、现金余额对账表等财务报表。

6.准备财务报表：协助财务部门准备财务报表和财务分析，如现金流量表、利润表等。

7.处理账户事项：处理与银行有关的事项，如开立或注销企业账户、更改账户信息、办理电汇等。

8.准备税务文件：配合税务部门准备和提供税务文件，如纳税申报表、税务支付凭证等。

二、具体流程：1.接收和记录款项：当企业或组织收到现金款项时，出纳要认真接收并记录下来。

这些款项可以是员工的工资、销售的收入等。

2.核对款项：出纳需要核对收到的款项是否准确，并将款项存放在安全的地方，以防止丢失或被盗。

4.支取款项：当企业需要支付款项时，出纳需要按照公司规定的程序进行操作，包括填写支票、办理电汇等，并记录在现金流水账上。

5.记账和对账：出纳需要将收取和支付款项的信息记录在企业的账簿上，并定期进行对账，核对账簿和银行对账单，确保账目准确无误。

6.制作财务报表：出纳需要收集和整理各项款项的信息，并协助财务部门制作财务报表，如资金变动表、银行存款对账单等。

7.办理银行业务：出纳需要处理与银行有关的事务，如存款、取款、办理电汇、申请账户变更等。

现金和银行存款管理制度

XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。

第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。

第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。

第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。

第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。

根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。

银行柜面业务操作流程手册

银行柜面业务操作流程手册第一章：银行柜面业务概述 (3)1.1 业务范围与分类 (3)1.1.1 业务范围 (3)1.1.2 业务分类 (4)第二章：柜面业务基本流程 (5)1.1.3 客户接待 (5)1.1 热情接待 (5)1.2 自我介绍 (5)1.3 了解客户需求 (5)1.3.1 客户识别 (5)2.1 身份证件审核 (5)2.2 客户信息录入 (5)2.3 风险评估 (5)2.3.1 业务受理 (6)3.1 审核业务资料 (6)3.2 确认业务类型 (6)3.3 录入业务信息 (6)3.3.1 业务处理 (6)4.1 业务审核 (6)4.2 业务办理 (6)4.3 业务反馈 (6)4.3.1 业务结束 (6)5.1 业务凭证打印 (6)5.2 业务资料归档 (6)5.2.1 后续工作 (6)6.1 客户关怀 (6)6.2 业务跟踪 (6)6.3 信息反馈 (6)第三章：账户管理 (7)6.3.1 账户开立的基本原则 (7)6.3.2 账户开立的流程 (7)6.3.3 账户变更 (7)6.3.4 账户撤销 (7)6.3.5 账户使用 (8)6.3.6 账户管理 (8)第四章：存款业务 (8)6.3.7 活期存款概述 (8)6.3.8 活期存款操作流程 (8)6.3.9 定期存款概述 (9)6.3.10 定期存款操作流程 (9)6.3.11 存款证明 (9)第五章：取款业务 (10)6.3.13 活期取款概述 (10)6.3.14 活期取款流程 (10)6.3.15 注意事项 (10)6.3.16 定期取款概述 (10)6.3.17 定期取款流程 (11)6.3.18 注意事项 (11)6.3.19 取款凭证 (11)6.3.20 查询渠道 (11)6.3.21 注意事项 (11)第六章：转账业务 (11)6.3.22 本行转账概述 (11)6.3.23 本行转账操作流程 (12)6.3.24 本行转账注意事项 (12)6.3.25 跨行转账概述 (12)6.3.26 跨行转账操作流程 (12)6.3.27 跨行转账注意事项 (12)6.3.28 转账查询 (12)6.3.29 转账撤销 (13)6.3.30 转账查询与撤销注意事项 (13)第七章：支付结算业务 (13)6.3.31 支票概述 (13)6.3.32 支票的种类 (13)6.3.33 支票业务操作流程 (13)6.3.34 支票业务风险防范 (13)6.3.35 汇票概述 (14)6.3.36 汇票的种类 (14)6.3.37 汇票业务操作流程 (14)6.3.38 汇票业务风险防范 (14)6.3.39 信用卡概述 (14)6.3.40 信用卡的种类 (14)6.3.41 信用卡业务操作流程 (15)6.3.42 信用卡业务风险防范 (15)第八章：信贷业务 (15)6.3.43 贷款概述 (15)6.3.44 贷款类型 (15)6.3.45 贷款流程 (15)6.3.46 信用卡分期概述 (16)6.3.47 信用卡分期类型 (16)6.3.48 信用卡分期流程 (16)6.3.49 贷款还款 (16)6.3.50 逾期处理 (16)第九章：理财业务 (17)6.3.52 理财产品销售流程 (17)6.3.53 理财产品赎回概述 (17)6.3.54 理财产品赎回流程 (17)6.3.55 理财产品查询 (18)6.3.56 理财产品变更 (18)第十章：中间业务 (18)6.3.57 概述 (18)6.3.58 收费业务类型 (18)6.3.59 收费业务管理 (19)6.3.60 概述 (19)6.3.61 代办业务类型 (19)6.3.62 代办业务管理 (19)6.3.63 概述 (20)6.3.64 代理业务类型 (20)6.3.65 代理业务管理 (20)第十一章：柜面业务风险管理 (20)6.3.66 风险识别 (20)6.3.67 风险防范措施 (20)6.3.68 风险控制策略 (21)6.3.69 内部审计 (21)6.3.70 合规管理 (21)6.3.71 分类 (21)6.3.72 处理流程 (22)6.3.73 报告 (22)第十二章：柜面业务培训与考核 (22)6.3.74 培训内容 (22)6.3.75 培训方式 (22)6.3.76 考核指标 (22)6.3.77 考核方式 (23)6.3.78 晋升通道 (23)6.3.79 激励机制 (23)第一章：银行柜面业务概述1.1 业务范围与分类银行柜面业务是指银行在前台柜面为客户提供各类金融服务和交易操作的业务。

出纳操作手册【范本模板】

1.出纳岗位职责•根据已签批申请单办理现金、银行存款的收付结算业务，不得坐支现金、不得以“白条”抵库.•及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结,帐实相符.•严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户。

•及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

2.出纳主要工作内容2.1现金管理2.1.1现金收付结算业务•存现定期将收到的现金送存银行,取回现金缴存单交由会计入账，不得“坐支”现金,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。

存现流程：•取现根据现金需求申请提现金额，按照银行要求提供取现资料，开具现金支票，填写支票信息加盖预留印鉴，到银行办理取现业务,库存现金存量控制在规定额度内，根据记账凭证登记现金日记账,并将记账凭证交由会计入账.•现金收款收到业务人员交来的现金，当面清点金额,辨别现金真伪,并开具现金收据，注明交款单位、款项性质、金额、加盖财务章、收付款人签字，并加盖“现金收讫章”。

一般现金收据有3联，记账联交由会计入账，客户联交由客户留存（如下图），根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账.现金收款流程：•现金付款审核业务人员交来的付款凭证:签批手续是否完整、填写金额是否与发票金额一致、原始凭证是否符合要求等。

现金支付时，应当面点清,双方确认无误，并在付款凭证张加盖“现金付讫”章,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。

现金付款流程：•登记现金日记账账簿登记应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

日记账每一账页登记完毕结转下页时,应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页"和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

上海银行企业现金管理业务操作规程

上海银行企业现金打点业务操作规程【拟稿部分】产物开发部【签发日期】2008年10月21日【发布文号】上海银行产物〔2021〕3号【印发日期】2021年10月30日【生效日期】2021年10月30日【存案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】产物开发－企业现金打点业务第一章总那么第一条宗旨为尺度开展企业现金打点业务，统一操作流程，有效防范风险，按照上海银行企业现金打点业务打点方法〔上海银行公金〔2021〕28号〕及相关规章制度，特制定本操作规程。

第二条底子概念〔一〕企业现金打点业务是指基于企业现金打点平台，由银行向公司客户提供的，以企业现金流动性打点为核心，集交易性打点和投融资打点为一体的综合性金融解决方案。

其目的是对企业现金资产流入、流出及存量的运作进行统筹规划，帮忙企业在包管流动性的根底上，追求财政效益最大化。

〔二〕企业现金打点平台是指操纵Internet网络，为企业客户提供自助、安然、实时的企业现金打点效劳的电子化金融效劳系统。

第三条系统架构企业现金打点平台由企业现金打点平台企业端〔以下简称“企业端〞〕、统一签约平台系统〔以下简称“签约平台〞〕组成。

T24核心业务系统与企业现金打点平台通过接口连接，共同为客户提供企业现金打点效劳。

〔一〕企业端。

是提供给企业客户使用的，由客户通过Internet网络拜候并自助操作各类企业现金打点业务的系统平台。

〔二〕签约平台。

是银行内部操作员使用的，对企业现金打点客户进行开户和维护打点、局部业务后台处置、参数打点，并提供业务查询和报表的系统平台。

〔三〕T24核心业务系统。

处置客户从企业端倡议的交易账务，同时生成凭证和报表数据。

第四条主要业务功能企业现金打点平台主要业务功能包罗：〔一〕账户打点提供直不雅清晰的单个客户或集团客户的账户打点架构、灵活的自定义账户分组。

提供客户本、外币活期存款、按期存款、通知存款、贷款的查询效劳。

〔二〕收付款打点提供企业内付款、行内转账〔企业对外付款〕、跨行交换和跨行汇款四种支付结算方式。

人民币银行结算账户管理系统操作手册簿(详细)

人民币银行结算账户管理操作手册第一章概述 (3)第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (3)第二节银行结算账户的核准制与备案制 (6)第二章账户业务处理流程 (9)第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (9)第二节核准类银行结算账户资料的报送 (14)第三章银行结算账户申请书 (14)第一节开立银行结算账户申请书 (15)第二节变更银行结算账户申请书 (24)第三节临时存款账户展期申请书 (28)第四节撤销单位银行结算账户申请书 (31)第五节补（换）发银行结算账户申请书 (33)第六节以单位名称后加设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (36)第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (38)第八节变更以单位名称后加设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (40)第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (43)第四章银行结算账户的开立 (46)第一节基本存款账户的开户资料 (46)第二节专用存款账户的开户资料 (62)第三节临时存款账户的开户资料 (66)第四节一般存款账户的开户资料 (75)第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 (76)第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (106)第一节银行结算账户的变更 (107)第二节银行结算账户的补（换）发 (129)第三节临时存款账户的展期 (132)第四节银行结算账户的撤销 (133)第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (136)第六章有效个人件 (140)第七章个人银行结算账户 (147)第八章银行机构的系统管理 (149)第一节银行结构代码的管理 (149)第二节操作员的管理 (159)第九章常见问题解答 (160)第一章概述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则，对市辖各类银行结算账户实施监控和管理。

根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）等文件的规定，中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用。

银行现金管理类业务管理办法模版

第二十五章ﻩ现金管理类业务管理办法一、****银行现金管理业务管理办法第一节总则第一条为促进现金管理业务的发展，规范业务办理行为，为客户提供安全、方便、快捷的综合化、个性化现金管理服务,提升我行综合竞争力，拟定本管理办法。

第二条本办法所称现金管理业务是指通过柜面、网上银行、银企通等渠道,为客户提供的现金池、资金归集与下拨、收付款、账户管理、统计查询等一系列综合性金融服务。

第三条本办法所称的主办行指企业集团总部或财务公司在我行的开户银行;协办行指成员单位在我行的开户银行。

第四条客户适用范围现金管理业务适用于多种企业集团管理模式，满足财务公司、结算中心、以及非独立的资金管理部门的业务处理要求,适用以下主要客户类型：(一)采取总分或母子组织架构的企业集团；(二）拥有下级分支机构的行政事业单位；（三）采取内部分类核算的单一法人企业;（四)存在资金委托管理关系的一组法人等。

第五条本办法适用于****银行各分支机构。

第二节部门职责第六条公司业务部为现金管理业务的牵头部门,其主要职责如下：（一）负责全行现金管理业务客户需求的归口管理,负责对客户需求的汇总、整理。

（二）负责牵头组织全行现金管理系统的规划及开发。

(三）负责牵头拟定有关业务管理办法、协议及业务操作手册等。

(四)负责牵头组织全行现金管理业务培训,组织分支机构开展*场营销推广。

(五）对分支机构现金管理业务的开展情形进行考核，沟通协调解决有关部门及分支行之间的权益补偿问题,处理主办行、协办行之间的问题，提升运作效率。

（六)对分支机构现金管理业务的开展情形进行考核,组织全行开展现金管理业务的*场营销推广活动。

对总行级重点客户,由总行公司业务部牵头营销推广。

第七条电子银行部、运营管理部、计划财务部、风险管理部、法律合规部、资金部、信息科技部等部门为现金管理业务的支持部门,负责本专业产品或渠道的支持工作。

电子银行部负责拟定网上银行现金管理业务操作手册,负责现金管理业务所涉及的电子银行渠道建设(含银企通），电子银行产品设计、推广与培训等工作。

上海市国库现金管理操作细则

上海市国库现金管理操作细则第一章总则第一条为深化和完善国库集中收付制度改革，规范本市国库现金管理行为，提高财政资金使用效益，增强财政政策与货币政策协调性，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》和《地方国库现金管理试点办法》等法律法规及有关规定，制定本细则。

第二条本细则所称国库现金，是指本市市、区（县）政府存放在同级国库的财政资金。

国库现金管理是指在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下，为提高财政资金使用效益，运用金融工具有效运作库款的管理活动。

第三条本市国库现金管理遵循以下三项原则：（一）安全性、流动性、收益性相统一原则。

在确保财政资金安全、财政支出支付流动性需求基础上，实现财政资金保值、增值。

（二）公开、公平、公正原则。

本市国库现金管理应公开、公平、公正开展操作，确保资金安全。

（三）协调性原则。

本市国库现金管理应充分考虑对市场流动性的影响，与货币政策操作保持协调性。

第四条本市国库现金管理操作工具为商业银行定期存款，定期存款期限在1年期以内。

本细则所称商业银行定期存款，是指将暂时闲置的市、区（县）级国库现金按一定期限存放商业银行，商业银行提供足额质押并向上海市财政局（以下简称市财政局）支付利息。

对于属于区（县）国库现金管理利息收入，由市财政局根据代为区（县）操作的现金管理获得利息划转区（县）财政。

第五条市财政局会同中国人民银行上海分行（以下简称人行上海分行）共同开展本市国库现金管理工作。

第六条市财政局、人行上海分行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。

第七条本市国库现金管理由市财政局按本细则的有关规定统一实施，各区（县）国库现金管理应委托市财政局统一代为操作。

第八条财政部门要科学有效预测国库现金流入、流出和余额，在确保财政支付流动性需求的情况下，合理调节国库资金余额。

第九条市财政局根据本市国库现金流量，会同区（县）财政局在对库款进行分析及预测基础上，于每年1月报经市政府同意后，会同人行上海分行确定当年国库现金管理年度运作规模。

银行柜面业务操作规范手册

银行柜面业务操作规范手册第1章基本规定 (7)1.1 员工形象规范 (7)1.2 工作时间规定 (7)1.3 服务态度与礼仪 (7)第2章账户管理 (7)2.1 开户业务操作流程 (7)2.2 修改账户信息业务操作流程 (7)2.3 销户业务操作流程 (7)第3章存款业务 (7)3.1 现金存款业务操作流程 (7)3.2 支票存款业务操作流程 (7)3.3 电子转账存款业务操作流程 (7)第4章取款业务 (7)4.1 现金取款业务操作流程 (7)4.2 支票取款业务操作流程 (7)4.3 电子转账取款业务操作流程 (7)第5章转账业务 (7)5.1 系统内转账业务操作流程 (7)5.2 跨行转账业务操作流程 (7)5.3 境外汇款业务操作流程 (7)第6章结算业务 (7)6.1 支票结算业务操作流程 (7)6.2 汇票结算业务操作流程 (7)6.3 托收结算业务操作流程 (7)第7章信用卡业务 (8)7.1 信用卡申请及发放操作流程 (8)7.2 信用卡挂失及补办操作流程 (8)7.3 信用卡还款及销卡操作流程 (8)第8章电子银行业务 (8)8.1 网上银行操作流程 (8)8.2 手机银行操作流程 (8)8.3 自助设备操作流程 (8)第9章柜面贷款业务 (8)9.1 个人贷款业务操作流程 (8)9.2 企业贷款业务操作流程 (8)9.3 贷款还款业务操作流程 (8)第10章投资理财业务 (8)10.1 储蓄理财业务操作流程 (8)10.2 基金销售业务操作流程 (8)10.3 保险业务操作流程 (8)第11章国际业务 (8)11.1 外汇买卖业务操作流程 (8)11.2 国际汇款业务操作流程 (8)11.3 出入境金融服务操作流程 (8)第12章风险控制与应急处理 (8)12.1 防范洗钱和反恐融资操作流程 (8)12.2 银行卡盗刷应急处理流程 (8)12.3 系统故障应急处理流程 (8)第1章基本规定 (8)1.1 员工形象规范 (8)1.1.1 员工应保持仪表整洁，着装规范，符合公司形象要求。

现金及银行存款具体管理制度

现金及银行存款具体管理制度一、总则1.1 为加强公司现金及银行存款的管理，确保资金安全、合规、高效运作，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司现金及银行存款的管理。

1.3 公司现金及银行存款管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规及公司规章制度；（2）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（3）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司正常经营需求；（4）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。

二、现金管理2.1 现金收入管理（1）各部门应严格按照公司收费标准及规定，及时、足额收取现金；（2）现金收入应于当日下班前送交财务部门，严禁坐支、截留、挪用现金；（3）财务部门应对现金收入进行严格审核，确保现金收入的合规性、真实性。

2.2 现金支出管理（1）公司各部门应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制现金支出；（2）单笔现金支出超过一定金额（如5万元），需提交公司领导审批；（3）现金支出必须有合法、有效的原始凭证，严禁无据支付、虚列支出。

2.3 现金安全（1）各部门应加强对现金的安全管理，确保现金存放安全；（2）财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符；（3）严禁将现金借给他人或违规出借现金。

三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在合规的金融机构开设银行账户，并严格按照国家相关规定使用；（2）银行账户的开设、变更、注销等手续，应由财务部门统一办理；（3）严禁违规多头开设银行账户、使用他人账户进行收付款项。

3.2 银行存款收支管理（1）公司各部门应按照公司规定，及时将收入款项存入银行账户；（2）银行存款支出应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制；（3）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账实相符。

3.3 银行存款安全管理（1）财务部门应加强对银行存款的安全管理，防范资金风险；（2）严禁违规办理银行存款质押、担保等业务；（3）加强对银行预留印鉴、网银密码等关键信息的安全保管。

现金管理制度及审批流程

现金管理制度第1章总则第1条目的。

为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。

第2条加强现金管理的必要性分析。

1．从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。

2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力。

3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。

第3条现金管理的基本原则。

严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。

企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。

企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第4条适用范围。

所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。

第2章钱账分管第5条钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。

第6条企业专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。

第7条出纳员应严格按照国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。

第8条根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第3章现金收取、支付范围规定第9条现金的收取范围。

1．个人购买企业的物品或接受劳务。

2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。

3．无法办理转账的销售收入。

4．不足转账起点的小额收入。

5．其他必须收取现金的事宜。

第10条本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。

现金业务的管理流程详解

现金业务的管理流程详解下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!现金业务是企业日常运营的重要组成部分，管理好现金业务对于保证企业的正常运转至关重要。

银行现金支付结算业务流程.

准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。
备案：存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制
度，开户银行按规定于开户之日起5个工作日内向人民银行备案。
生效日：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方
可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准）
三、库存限额

库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。
四、现金管理八不准
不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。不准谎报用途套取现金不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。不准将单位收入的现金以个人名义储蓄。不准保留账外公款。不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。未经许可，不得坐支。
支付结算工具
商业汇票
1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无
条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是在承兑银行开立账户的存款人签发，由其开户银行承兑付款。 2、商业汇票的收、付款人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织，必须有真实的交易背景，在同城或异地均可使用。商业汇票只能转账，不能支取现金。 3、商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月（电子商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为1年），商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 4、持票人提示付款时，一般通过开户银行委托收款。 5、未经查询（查复）的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。