财务管理制度税务管理办法
公司财务管理制度税务方面的
第一章总则第一条为加强公司税务管理，确保公司依法纳税，防范税务风险，提高公司税务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及税务活动的部门和个人。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：（一）依法纳税，确保公司各项税务活动合法合规；（二）准确核算，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性；（三）风险防范，加强税务风险管理和内部控制；（四）高效服务，为各部门提供及时、准确的税务服务。
第二章税务登记与变更第四条公司应按照国家税务部门的要求，及时办理税务登记，包括但不限于营业执照、税务登记证、组织机构代码证等。
第五条公司发生组织结构、经营范围、法定代表人等变更时，应及时向税务部门申报变更，确保税务登记信息的准确性。
第三章税务申报与缴纳第六条公司应按照国家税务部门的规定，及时、准确地进行税务申报，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、印花税等。
第七条公司应建立健全税务申报流程，明确各部门职责，确保税务申报的准确性和及时性。
第八条公司应按照国家税务部门的规定，按时足额缴纳各项税款，不得拖欠、漏缴或欠缴。
第四章税务风险管理第九条公司应建立健全税务风险管理体系，对税务风险进行识别、评估、控制和监控。
第十条公司应定期开展税务风险评估，针对发现的风险点制定相应的防范措施。
第十一条公司应加强税务内部控制，确保税务活动的合规性，防止税务风险的发生。
第五章税务资料管理第十二条公司应建立健全税务资料管理制度，对税务资料进行分类、归档、保管和销毁。
第十三条公司应确保税务资料的完整、准确、真实，便于查阅和审计。
第十四条公司应按照国家税务部门的要求，及时提供税务资料，配合税务部门的监督检查。
第六章培训与考核第十五条公司应定期对税务人员进行培训，提高税务人员的业务水平和综合素质。
第十六条公司应建立健全税务考核制度，对税务人员的业绩进行考核，激发税务人员的工作积极性。
第七章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
税务系统财务管理管理办法
税务系统财务管理管理办法税务系统财务管理制度为了加强经费管理，本着“量入为出、先急后缓、先保工资、正常办公费用”的原则，厉行节约，合理安排，根据某地局iso质量管理体系相关文件要求，制定本制度。
一、所有人员的个人经费部分（包括工资、津贴、下乡补助、伙食补助、差放费以及按规定应由单位负担的费用）一律在分局按统一标准开支。
二、各项开支实行一支笔管理。
由单位主要负责人审核签字、个人签字说明，财务人员审核后予以报销。
大笔开支由领导班子集体讨论决定，报某地局批准，方可开支。
三、办公经费实行定额包干，核定基数，节约留用，超支不补的原则。
即按照某地局核定的标准，每人每月元的限额内据实报销。
节约留下月使用。
超过限额的不予报销。
（或扣减下月基数）。
四、招待费实行高度集中管理，厉行节约，单位来客需要招待，由综合组开出《派餐通知单》方可招待，招待来客，一般在机关食堂，若遇特殊情况，应及时反馈于单位领导，不准一客多陪，不准以吃抵税。
五、差旅费管理，因公外出办事，用公车者在某地内不报销任何费用。
乘坐公汽车按某地局规定只报销车船票。
分局不报销其他任何任何差旅费，只报报解和分局召开会议往返车票。
六、水电费实行定价管理。
各岗住户电费每户按月收取（按当地电价），由专人抄表一月一结算，电费采取每人每月单位包度电，超出部分由使用人承担；水费按表表计量据实收取，严禁长明灯、长流水。
七、摩托车修理燃料费一律由个人承担。
八、加强机关食堂的核算，由分局财务人员统一核算，加强监督，职工到食堂就餐，中、晚餐按.元记账，伙食费一月一清。
九、办公用品必须按照需要购买，保证正常工作开展，严禁购买非工作用品。
十、复印费用由分局指定专人负责，经分局领导批准后方可复印，否则不予结算。
十一、职工医疗费严格按照某地局管理办法执行。
十二、电话费严格控制，不得公话私用，严禁用电话线上网、电话聊天。
十三、在职干部经某地局批准参加各类学校自修、函授和脱产学习发生有关费用，按照某地局规定，经人教股审核批准后，方可报销。
财务管理制度税务管理办法
财务管理制度税务管理办法财务管理制度税务管理办法1. 简介财务管理制度是一个组织内部用来规范财务活动的一系列规定。
税务管理办法是指按照国家税收法律法规和政策规定，公司内部对税务管理进行的一系列措施和方法。
财务管理制度和税务管理办法的制定和执行，是公司财务管理中极为重要的一环。
2. 目的财务管理制度的目的是确保公司的财务活动得到合理、规范的管理，保证财务信息的真实性、准确性和及时性，有助于提高公司财务运作的效率和透明度。
税务管理办法的目的是依法纳税，遵守国家税收法律法规，保障公司在税收方面的合法权益，优化税务成本，提高税务合规性和风险管理。
3. 内容3.1 财务管理制度公司财务管理制度应包括以下内容：财务组织架构：明确各级财务管理岗位的职责和权限，确保财务管理的科学性和高效性。
财务核算制度：规定财务核算的基本原则、方法和步骤，确保财务信息的准确性和完整性。
财务报告制度：规定财务报告的、审核和发布流程，确保财务报表的真实性和及时性。
资金管理制度：规定公司资金的筹集、运用和监督管理的原则和方法，防范资金风险。
费用控制制度：规定各项费用的核算和控制方法，提高公司的经济效益。
外汇管理制度：规定外汇收付和外汇风险管理的具体措施，确保外汇业务的合规性和风险可控性。
3.2 税务管理办法公司税务管理办法应包括以下内容：税务组织架构：明确税务管理岗位的职责和权限，确保税务管理的科学性和高效性。
纳税申报制度：规定纳税申报的时间和方式，防止漏报、错报和逾期纳税。
税务会计制度：规定税务会计核算的原则和方法，确保纳税信息的准确性和完整性。
税务风险管理制度：规定税务风险评估和管理的方法和步骤，降低公司在税务方面的风险。
税务合规管理制度：规定公司遵守税收法律法规和政策的具体措施，提高税务合规性。
税务审计制度：规定税务审计的程序和要求，应对税务部门的审计工作。
4. 实施和监督公司应建立配套的培训机制，对财务人员和相关岗位的员工进行财务管理制度和税务管理办法的培训，提高相关人员的财务和税务意识，确保制度的有效实施。
税务局财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强税务局财务管理，规范财务行为，确保资金安全、高效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，结合税务局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于税务局各部门及全体财务工作人员。
第三条税务局财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，执行税收政策，确保财务活动的合法性。
（二）安全稳健：确保资金安全，防范财务风险，保证财务运作稳健。
（三）公开透明：财务信息真实、准确、完整，接受监督，保障社会公众权益。
（四）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条税务局设立财务科，负责全局财务管理、会计核算、预算管理、资金管理等工作。
第五条财务科主要职责：（一）贯彻执行国家税收法律法规和财务管理制度，制定本局财务管理制度。
（二）编制、执行和监督预算，确保预算的严肃性和权威性。
（三）负责全局财务收支的核算、审核、审批和监督。
（四）管理全局资金，确保资金安全、高效使用。
（五）负责固定资产的购置、使用、维修和处置。
（六）负责税收票证、发票等涉税凭证的管理。
（七）负责财务报表的编制、报送和汇总。
（八）负责财务档案的管理和归档。
第三章预算管理第六条预算编制：（一）预算编制遵循国家财政政策和税收政策，结合税务局实际情况，科学合理编制。
（二）预算编制应遵循“统筹兼顾、量入为出、收支平衡、结构优化”的原则。
（三）预算编制应细化到部门、项目、具体用途。
第七条预算执行：（一）预算执行过程中，严格按预算规定执行，不得随意调整预算。
（二）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用。
（三）预算执行结束后，对预算执行情况进行总结，分析预算执行情况，为下一年度预算编制提供依据。
第四章资金管理第八条资金管理遵循以下原则：（一）确保资金安全，防范资金风险。
（二）提高资金使用效益，优化资金结构。
（三）简化资金审批流程，提高资金使用效率。
税务财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范税务处理，提高公司经济效益，确保公司合法合规经营，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构，所有财务活动均应遵守本制度。
三、组织机构与职责1. 财务部负责公司财务管理工作，组织实施本制度，对财务活动进行监督、检查和指导。
2. 各部门、子公司及分支机构应指定专人负责财务管理工作，确保财务活动的合法合规。
3. 财务负责人应定期向公司管理层汇报财务状况，提出财务工作意见和建议。
四、财务管理基本要求1. 严格执行国家有关税收政策、财务会计制度和公司财务管理制度。
2. 坚持合规经营，确保公司财务活动合法、合规、合理。
3. 严格执行预算管理制度，加强预算编制、执行和监督。
4. 加强财务核算，确保财务数据真实、准确、完整。
5. 加强成本控制，降低公司成本，提高经济效益。
五、税务管理1. 依法纳税，按时足额缴纳各种税款。
2. 加强税收筹划，合理避税，降低税负。
3. 严格按照税收法律法规，正确计算应纳税所得额。
4. 定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险。
5. 加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。
六、财务核算1. 严格执行会计准则，建立健全财务核算制度。
2. 做好会计凭证、账簿、报表的编制和管理工作。
3. 加强财务报表分析，及时发现问题，提出改进措施。
4. 定期进行财务审计，确保财务核算的真实性、准确性。
七、预算管理1. 严格执行预算管理制度，确保预算编制的科学性、合理性。
2. 加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
3. 定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
4. 预算调整需经公司管理层批准，确保预算的严肃性。
八、成本控制1. 严格执行成本管理制度，加强成本核算和控制。
2. 优化成本结构，降低成本费用。
3. 加强成本分析，找出成本节约潜力，提高成本效益。
4. 定期对成本控制效果进行评估，不断改进成本控制措施。
九、附则1. 本制度由财务部负责解释。
税务企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强税务企业的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性，提高财务工作效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于税务企业全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。
第三条本制度旨在规范税务企业的财务活动，强化财务风险防控，确保企业财务安全，提高企业经济效益。
第二章财务管理组织架构与职责第四条税务企业设立财务管理部门，负责全公司的财务管理、会计核算、税务筹划等工作。
第五条财务管理部门的主要职责如下：1. 负责贯彻执行国家有关财务、税务法律法规，制定企业财务管理制度；2. 负责编制和执行企业财务预算，控制成本费用，提高资金使用效益；3. 负责企业会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；4. 负责企业税务筹划，降低税收负担，确保企业合法合规；5. 负责财务报表编制和财务分析，为企业管理层提供决策依据；6. 负责企业内部审计，防范财务风险。
第三章财务管理内容第六条财务预算管理1. 财务预算应结合企业发展战略和经营目标，合理编制；2. 财务预算应明确各部门、各项目的资金需求，确保预算的合理性和可操作性；3. 财务预算应定期审核、调整，确保预算的动态管理。
第七条成本费用管理1. 严格执行成本费用预算，控制成本支出；2. 对成本费用进行分类核算，分析成本费用构成，找出降低成本的途径；3. 定期进行成本费用分析，评估成本费用控制效果。
第八条资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规；2. 加强资金预算管理，控制资金支出；3. 优化资金结构，提高资金使用效率。
第九条税务筹划1. 贯彻执行国家税收法律法规，确保企业税务合规；2. 结合企业实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低税收负担；3. 定期评估税务筹划效果，确保税务筹划方案的合理性和有效性。
第四章财务风险防控第十条财务风险防控应贯穿于企业财务管理的全过程。
第十一条建立健全财务风险防控机制，包括：1. 制定财务风险防控制度，明确风险防控措施；2. 定期进行财务风险评估，识别潜在风险；3. 加强内部审计，防范财务风险。
税务所财务管理制度
第一章总则第一条为加强税务所财务管理，确保财务工作的规范化和制度化，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合税务所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于税务所所有财务活动，包括资金收支、资产购置、会计核算、财务报告等。
第三条税务所财务管理应遵循以下原则：1. 法规依据：严格按照国家法律法规和税收政策执行，确保财务活动的合法性；2. 规范运作：建立健全财务管理制度，规范财务运作流程，提高财务管理效率；3. 严格监督：加强财务监督，确保财务活动的透明度和公正性；4. 风险控制：加强风险防范，降低财务风险，保障税务所资产安全。
第二章财务管理机构及职责第四条税务所设立财务管理部门，负责税务所财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责税务所财务收支的审核、核算和监督；2. 负责税务所资产的管理、使用和处置；3. 负责编制和执行税务所财务预算；4. 负责税务所财务报告的编制和报送；5. 负责税务所财务信息的保密工作；6. 负责税务所财务人员的培训和考核；7. 负责完成上级主管部门交办的其他财务工作任务。
第三章资金管理第六条税务所资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于预算管理的法律法规，按照预算执行；2. 加强资金收支管理，确保资金安全、合规、高效；3. 严禁挪用、侵占、贪污、私分税款和其他资金；4. 定期对资金收支情况进行检查、分析，及时发现和纠正问题。
第四章资产管理第七条税务所资产管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于资产管理的法律法规，确保资产安全、合规、高效；2. 加强资产购置、使用、处置的管理，确保资产合理配置、有效利用；3. 定期对资产进行盘点、核查，确保资产账实相符；4. 严禁违规购置、使用、处置资产。
第五章财务报告第八条税务所财务报告应真实、准确、完整、及时，按照国家规定格式和要求编制。
第九条财务报告主要包括：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对财务状况、经营成果、现金流量等进行综合分析；3. 其他相关资料。
财务管理税务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范税务行为，提高税务管理水平，确保公司合法合规经营，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、税务部门及其他涉及税务工作的部门。
第三条公司财务管理税务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保公司税务行为合法合规；（二）真实性原则：财务数据和税务申报真实、准确；（三）完整性原则：全面反映公司税务情况，确保税务资料完整；（四）及时性原则：及时办理税务事项，确保税务风险最小化；（五）保密性原则：严格保护公司商业秘密和税务信息。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的规划、组织、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责制定公司税务管理制度，并组织实施；（二）负责公司税务申报、缴纳、核算、结算等工作；（三）负责税务风险评估、防范和应对；（四）负责税务档案管理；（五）负责与其他部门沟通协调，确保税务工作顺利开展。
第六条财务部门的主要职责：（一）协助税务管理部门做好税务核算、结算等工作；（二）负责提供税务所需财务数据；（三）负责税务凭证的审核、保管；（四）负责税务信息的收集、整理和分析。
第三章税务申报与缴纳第七条公司应按照国家税收法律法规的要求，及时、准确地进行税务申报。
第八条税务申报包括但不限于以下内容：（一）增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报；（二）印花税、城市维护建设税等地方附加税的申报；（三）其他应申报的税种。
第九条税务缴纳：（一）公司应按照税务申报结果，及时足额缴纳各项税款；（二）税务管理部门应定期检查税款缴纳情况，确保税款缴纳到位。
第四章税务核算与结算第十条公司应建立健全税务核算制度，确保税务核算的真实、准确、完整。
第十一条税务核算包括但不限于以下内容：（一）各项税费的计提、确认、摊销；（二）税款的缴纳、退回；（三）税务罚款、滞纳金等费用的核算。
税务学会财务管理制度
第一章总则第一条为了加强税务学会的财务管理工作，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》等法律法规，结合税务学会的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于税务学会各级组织和全体财务人员。
第三条税务学会财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理。
（二）公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
（三）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。
（四）责任明确原则：明确各级财务人员的责任，确保财务工作有序进行。
第二章财务管理组织机构及职责第四条税务学会设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施税务学会的财务管理制度；（二）编制和执行财务预算；（三）管理税务学会的财务收支；（四）监督、检查各级组织和财务人员的财务活动；（五）建立健全财务档案，确保财务资料完整、真实、准确；（六）其他与财务管理相关的职责。
第三章财务收支管理第六条税务学会的财务收支应当严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
第七条收入管理：（一）税务学会的收入包括会费、捐赠、政府资助、业务收入等；（二）会费按照章程规定收取，并定期向会员公布；（三）捐赠和政府资助收入应当及时登记，并按照捐赠者或政府资助者的要求使用；（四）业务收入应当及时入账，并按照收入性质分类核算。
第八条支出管理：（一）税务学会的支出包括人员经费、办公经费、业务活动经费、其他支出等；（二）人员经费按照国家规定执行，并严格按照预算执行；（三）办公经费应当合理使用，厉行节约；（四）业务活动经费应当根据活动需要合理预算，并确保专款专用；（五）其他支出应当严格控制，不得擅自扩大支出范围。
第四章预算管理第九条税务学会的财务预算由财务管理部门编制，经理事会批准后执行。
第十条预算编制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：预算内容应当涵盖税务学会各项财务活动；（二）准确性原则：预算数额应当根据实际情况合理测算；（三）合理性原则：预算安排应当符合税务学会的发展需要；（四）可控性原则：预算执行过程中应当加强监控，确保预算目标的实现。
财务管理制度的税务管理要求
财务管理制度的税务管理要求财务管理制度是企业内部管理的基础，而税务管理是财务管理制度中的重要环节之一。
税务管理要求着企业必须遵守国家法律法规，履行税收义务，并保证税收的合理缴纳。
本文将从税务合规性、税务申报与缴纳、税收优惠政策、税务风险防范等方面，探讨财务管理制度的税务管理要求。
一、税务合规性税务合规性是企业在税务管理中的首要要求。
企业应严格遵守国家法律法规，确保实体经济与虚假税务行为的界限。
税务机关通过对企业的税务合规性审查，能够激励企业诚信守法，规范财务管理流程。
企业在税务合规性方面的主要要求包括：1. 完善会计核算和税务核算制度，确保财务数据与税务数据的一致性，并保证会计账簿的真实性和准确性。
2. 建立健全发票管理制度，确保发票的真实性和合法性，严禁虚开、无效开票等违法行为。
3. 严格遵守国家税收政策，特别是合理抵扣、减免税等优惠政策的运用，避免涉税风险。
4. 加强内部风险控制，建立完善的税务合规性内控制度，防范内部财务人员可能存在的滥用职权和财务舞弊行为。
二、税务申报与缴纳税务申报与缴纳是企业税务管理中的核心环节。
企业应按照国家税务机关的要求，及时准确地进行税务申报与缴纳。
税务申报与缴纳的要求包括：1. 按时申报纳税义务，确保纳税申报的及时性和准确性。
企业应建立健全的财务报表体系，通过会计核算，确定应纳税额。
2. 按时缴纳纳税义务，确保纳税款的及时缴纳，避免滞纳金的产生。
企业应定期核对税款及时缴纳记录，确保缴纳凭证的真实性。
3. 加强税务申报与缴纳的风险管理，防范可能存在的违法行为。
企业应建立内部控制制度，对税务申报与缴纳过程进行全面监控，防止漏报、虚报等违法行为的发生。
三、税收优惠政策税收优惠政策是财务管理制度中的一个重要内容，对企业发展具有积极推动作用。
税收优惠政策要求企业合理运用各项税收优惠政策，减轻企业负担，促进企业的可持续发展。
税收优惠政策要求企业：1.了解国家税收优惠政策相关规定，包括减免税、退税等方面的政策。
税务局上传的财务管理制度
一、总则第一条为加强税务局财务管理，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合税务局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于税务局各级单位、各内设机构及所属事业单位的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格执行国家法律法规和政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实准确：如实反映财务状况，保证会计信息的真实、准确、完整。
（三）勤俭节约：厉行节约，严格控制成本费用，提高资金使用效益。
（四）分级管理：明确各级单位、各内设机构的财务管理职责，实行分级管理。
二、财务机构及职责第四条税务局设立财务处，负责全局财务管理工作。
财务处下设财务科、会计科、审计科等职能科室。
第五条财务处职责：（一）制定财务管理规章制度，组织实施并监督执行。
（二）负责全局财务预算、决算编制、执行和监督。
（三）负责全局财务核算、财务报告编制和审核。
（四）负责全局资产、负债、收入、支出等财务管理工作。
（五）负责全局内部控制体系建设，加强风险防范。
第六条各内设机构、所属事业单位设立财务室，负责本单位的财务管理工作。
三、财务管理内容第七条财务预算管理：（一）编制年度财务预算，经税务局领导审批后执行。
（二）按月度、季度、年度进行预算执行情况分析，及时调整预算。
第八条财务核算管理：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算。
（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度。
（三）加强会计凭证审核，确保会计信息真实、准确、完整。
第九条资产管理：（一）建立健全资产管理制度，加强资产登记、使用、维护和处置。
（二）定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。
第十条负债管理：（一）按照国家规定合理使用负债，严格控制负债规模。
（二）加强负债合同管理，确保负债合法合规。
第十一条收入管理：（一）按照国家规定合理收取税收收入，确保收入合法合规。
（二）加强收入核算，确保收入真实、准确。
第十二条支出管理：（一）按照国家规定合理使用资金，严格控制支出。
财务管理税务管理制度
财务管理税务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理和税务管理工作，提高财务风险管理和税务合规性，保障公司财务稳健健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工的财务管理和税务管理活动。
第三条公司应当建立完善的财务管理和税务管理制度，规范财务活动和税务风险管控，保障公司财务稳健健康发展。
第四条公司应当按照国家相关法律法规和政策规定，履行纳税义务，合法合规地开展税务管理工作。
第五条公司应当加强内部控制，提高财务管理和税务管理的效率和透明度。
第六条公司应当建立健全的财务会计和税收档案管理制度，保障财务和税务资料的真实性、完整性和保密性。
第七条公司财务管理和税务管理工作应当严格按照公司内部控制制度和程序规范执行。
第八条公司应当建立预算管理和财务分析制度，及时掌握公司财务状况，做出相应的财务决策。
第二章财务管理制度第九条公司应当建立健全的财务管理制度，明确财务管理的组织结构和职责分工。
第十条公司财务管理人员应当具有相关专业知识和工作经验，能够独立开展财务管理工作。
第十一条公司应当建立会计核算和财务报告制度，及时编制财务报表，并按照相关要求报送。
第十二条公司应当建立资金管理和资产管理制度，规范公司资金使用和资产处置行为。
第十三条公司应当建立审计监督和内部控制制度，加强对财务管理的监督和审计。
第十四条公司应当建立预算管理和成本管控制度，做好成本管控和预算执行。
第十五条公司应当建立风险管理和投资管理制度，规范公司风险管理和投资管理行为。
第十六条公司应当建立财务危机处置和财务重组制度，做好财务危机处置和财务重组工作。
第三章税务管理制度第十七条公司应当建立健全的税务管理制度，规范公司的税务筹划和税务合规行为。
第十八条公司应当建立税收政策和税法法规宣传制度，加强公司税务知识的宣传和普及。
第十九条公司应当建立纳税申报和缴纳制度，规范公司纳税申报和缴纳行为。
第二十条公司应当建立税务风险管理和税务审计制度，加强对公司税务风险的管控和审计。
财务管理制度税务专用
第一章总则第一条为规范公司税务管理，确保公司税务工作的合规性、有效性，降低税务风险，提高税务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其全资和控股子公司，各子公司应根据本制度制定各自的税务管理细则。
第三条公司税务管理工作遵循以下原则：1. 遵守国家税收法律法规，确保税务合规；2. 优化税务成本，提高经济效益；3. 强化税务风险管理，防范税务风险；4. 提高税务信息质量，确保会计信息真实、准确、完整。
第二章税务管理组织架构第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。
税务管理部门设税务总监一名，负责组织实施税务管理工作。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定公司税务管理制度，并组织实施；2. 负责公司税务筹划、税务申报、税务缴纳等工作；3. 负责公司税务风险管理和内部控制；4. 负责公司税务信息收集、整理和分析；5. 负责公司税务培训和宣传教育。
第三章税务核算与申报第六条公司应按照国家税收法律法规和会计制度的规定，建立健全税务核算体系。
第七条公司税务核算应遵循以下原则：1. 实事求是，准确反映公司税务状况；2. 及时、完整地记录税务业务；3. 确保税务核算的准确性、真实性和完整性。
第八条公司应按照税收法律法规的规定，及时、准确地办理税务申报手续。
第九条公司税务申报应遵循以下原则：1. 依法申报，确保税务合规；2. 准确申报，避免漏税、少税；3. 及时申报，按时缴纳税款。
第四章税务筹划与风险控制第十条公司应积极开展税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负。
第十一条公司税务筹划应遵循以下原则：1. 合法合规，确保税务筹划的合法性；2. 高效合理，实现公司税务成本的最优化；3. 风险可控，确保税务筹划的风险在可控范围内。
第十二条公司应建立健全税务风险管理体系，加强税务风险管理。
第十三条公司税务风险控制应遵循以下原则：1. 风险识别，全面评估税务风险；2. 风险评估，确定风险等级；3. 风险控制，采取有效措施降低风险。
税务系统财务管理制度
第一章总则第一条为加强税务系统的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保税务工作的顺利开展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合税务系统实际，制定本制度。
第二条本制度适用于各级税务机关及其所属事业单位、派出机构、直属单位的财务管理工作。
第三条税务系统财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）节约性原则：厉行节约，杜绝浪费。
第二章财务管理体制第四条税务系统财务管理实行集中管理、分级负责、归口管理、岗位责任制。
第五条税务机关设立财务管理部门，负责全局财务管理工作的组织、协调和监督。
第六条各级税务机关应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资金管理的法律法规和政策。
（二）建立健全资金管理制度，明确资金筹集、使用、监督等方面的规定。
（三）加强资金收支管理，确保资金安全。
（四）严格执行预算管理，确保预算执行情况良好。
第四章财务核算与报告第八条财务核算应遵循以下规定：（一）严格执行会计准则，确保会计信息的真实性、准确性。
（二）建立健全会计核算制度，规范会计核算程序。
（三）加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性。
第九条财务报告应遵循以下规定：（一）定期编制财务报告，确保报告的真实、完整、准确。
（二）及时向上级税务机关报送财务报告，接受上级税务机关的监督检查。
（三）对财务报告中的重大问题，及时报告并采取措施予以解决。
第五章监督检查第十条各级税务机关应当加强对财务管理的监督检查，确保财务管理制度的贯彻执行。
第十一条对违反财务管理制度的单位和个人，依法予以处理。
第六章附则第十二条本制度自发布之日起施行。
第十三条本制度由国家税务总局负责解释。
税务公司财务制度管理办法
税务公司财务制度管理办法第一章总则第一条为规范税务公司财务管理工作，提高管理效率，保障公司财务安全，制定本办法。
第二条税务公司财务制度管理办法适用于税务公司全体员工和财务部门。
第三条公司财务管理遵循合法、规范、公平、诚信的原则，加强内部控制，提高管理水平。
第四条公司应建立完善的财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限，加强对财务工作的监督和检查。
第五条公司应加强对财务人员的培训和管理，提高其专业水平和职业素养。
第六条公司应定期进行内部审计，发现问题及时处理，确保财务制度的有效实施。
第七条公司应建立健全的财务信息系统，确保财务数据真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理职责和权限第八条公司财务管理职责包括财务预算、会计核算、财务报表编制、资金管理、资产管理等。
第九条公司财务部门应在公司董事会和监事会的监督下履行职责，及时向公司领导汇报财务工作。
第十条公司财务人员要认真执行上级领导交办的财务任务，不得擅自调整预算和资金使用。
第十一条公司领导要及时审批各项财务决策，确保财务工作符合公司规定和国家法律法规。
第十二条公司财务人员应保守公司机密，严格遵守财务管理制度，防止财务失误和违规行为。
第十三条公司领导应加强财务监督，及时发现和纠正财务问题，确保公司财务稳健。
第十四条公司应加强对外部合作单位的财务管理，建立健全的配套制度，规范合作行为。
第十五条公司应建立财务风险评估机制，及时应对各种突发事件，保障公司财务安全。
第三章财务管理制度建设第十六条公司应制定财务管理制度手册，明确财务管理流程和操作规范，组织开展培训和宣传。
第十七条公司应建立财务核算制度，规范会计凭证制作和审核程序，确保会计账簿真实可靠。
第十八条公司应建立资金管理制度，加强资金监督和控制，合理安排资金使用，提高利润率。
第十九条公司应建立固定资产管理制度，规范固定资产调拨和处置程序，确保资产安全和有效利用。
第二十条公司应建立成本管理制度，加强成本核算和控制，提高成本管理效率，降低生产成本。
税务总局财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家税务总局财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财政资金的安全、有效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合国家税务总局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国家税务总局各级税务机关及其所属事业单位、企业等财务活动。
第三条国家税务总局财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务活动真实反映税务机关的财务状况和经营成果。
（三）完整性原则：财务活动全面反映税务机关的经济业务。
（四）安全性原则：确保财政资金的安全，防范财务风险。
（五）效益性原则：提高财政资金使用效益，优化资源配置。
第二章财务管理组织与职责第四条国家税务总局设立财务管理机构，负责全局财务管理工作。
财务管理机构的主要职责：（一）制定财务管理规章制度，组织实施财务管理制度。
（二）编制和执行年度财务预算，监督预算执行情况。
（三）负责财务核算、会计凭证、账簿、报表的编制和管理工作。
（四）负责税务经费的筹集、分配和使用。
（五）负责财务监督、审计和内部控制。
（六）负责税务资产管理。
第五条国家税务总局各级税务机关设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
财务部门的主要职责：（一）执行上级财务管理机构的决定和指示。
（二）编制和执行本单位年度财务预算。
（三）负责本单位财务核算、会计凭证、账簿、报表的编制和管理工作。
（四）负责本单位税务经费的筹集、分配和使用。
（五）负责本单位财务监督、审计和内部控制。
第三章财务预算管理第六条国家税务总局财务管理实行预算管理。
预算管理遵循以下程序：（一）编制预算：根据国家财政政策和税收政策，结合税务机关实际需要，编制年度财务预算。
（二）审批预算：经国家税务总局领导审批后，下达预算指标。
（三）执行预算：各级税务机关按照预算指标执行财务活动。
（四）监督预算：财务管理机构对预算执行情况进行监督。
财务管理制度的税务管理政策
财务管理制度的税务管理政策财务管理制度的税务管理政策决策对企业的发展和经营活动具有重要影响。
税务管理政策的合理制定和实施，有助于确保企业在纳税方面遵守法规、提高财务透明度、降低税务风险，以及促进企业可持续发展。
本文将围绕财务管理制度的税务管理政策，介绍其重要性和影响，并讨论几个关键的税务管理政策。
首先，税务管理政策的制定和执行对企业的财务透明度至关重要。
财务透明度是指企业财务信息的准确性和可靠性，是投资者和其他利益相关者判断企业财务状况和经营绩效的重要依据。
税务管理政策能够规范企业纳税行为，确保税务申报和报税程序的合规性和准确性，避免财务信息虚假和不透明，提高财务透明度。
其次，税务管理政策对企业纳税风险的管理具有关键作用。
合理的税务管理政策能够帮助企业降低纳税风险，避免不必要的税收争议和纳税风险。
这包括优化税务筹划、合理避免税务风险、合规纳税等措施。
通过遵守税法规定和制定合理的税务筹划方案，企业能够降低潜在的法律风险，保护企业利益。
再次，税务管理政策对企业可持续发展至关重要。
税务管理政策的稳定和透明性是企业进行长期规划和战略决策的重要基础。
如果税收政策频繁变化、缺乏透明度，将给企业带来不确定性和困扰，影响企业的投资决策和发展计划。
因此，制定稳定、透明的税务管理政策，有助于提高企业的预测能力和经营稳定性，促进企业可持续发展。
在财务管理制度的税务管理政策中，有几个关键的方面需要特别关注。
首先，要注重税收政策的公正性和合理性。
税务管理政策应基于公平和公正的原则，不偏袒特定企业和个人。
合理的税收政策应根据企业的财务状况、利润水平和产业特点等因素进行区分，以确保税务管理的公正性和合理性。
其次，要注重税收政策的鼓励性和促进性。
税收政策应鼓励企业进行技术创新、研发投入和其他积极的经济活动，并为此提供相应的税收优惠政策。
通过减免税收、推出税收抵扣政策等方式，激励企业投资和创新，促进经济增长和就业机会。
再次，要注重税收政策的简化和便利性。
财务管理制度对税务管理的规范
财务管理制度对税务管理的规范在现代商业环境下，财务管理制度对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
其中，对税务管理的规范尤为重要。
本文将探讨财务管理制度对税务管理的规范，并以此提出一些有效的措施来加强税务管理。
一、明确的核算制度在财务管理制度中，核算制度是关键的一环。
通过明确的核算制度，企业能够准确计算和报告其税务义务。
核算制度包括会计政策和会计核算方法等方面的规定，确保财务报表的准确性和可靠性。
准确的财务报表能够为税务管理提供依据，减少企业与税务机关之间的争议。
二、完善的纳税申报程序财务管理制度应当强调完善的纳税申报程序，确保企业按时、准确地向税务机关申报纳税。
这包括建立明确的纳税申报时间表，明确各个税种的申报责任人，并规定必须提供的申报资料和相关文件。
完善的纳税申报程序可以避免延迟申报或错误申报引发的罚款和处罚。
三、有效的税务风险管理财务管理制度还应注重有效的税务风险管理。
企业应建立风险识别、评估和防范机制，及时发现和解决税务管理中的问题和隐患。
此外，企业还应加强税务合规意识，明确税务合规的重要性，并建立内部审计和风险控制机制，确保企业的税务管理合规性和规范性。
四、合理的税务筹划财务管理制度对税务管理的规范也应包括合理的税务筹划。
合理的税务筹划可以帮助企业降低税务成本，提高税务效益。
例如，通过合理安排资金流动，企业可以最大限度地减少应缴的税款。
然而，税务筹划必须合法合规，符合国家税收政策和法律法规的规定，避免出现违法违规的问题。
五、加强税务知识培训为了更好地遵守税收法规，财务管理制度应当加强对员工的税务知识培训。
企业可以定期组织培训活动，提高员工对税务政策的了解和遵守意识。
税务知识培训可以帮助员工正确操作税务管理系统，降低错误申报和违规操作的风险。
六、及时的税务咨询与沟通财务管理制度也应鼓励企业与税务机关之间的积极沟通与咨询。
及时咨询可以帮助企业准确理解税收政策和法律的解读，避免因为对税收政策的误解而导致的问题。
财务管理制度的税务管理和合规
财务管理制度的税务管理和合规财务管理制度的税务管理和合规是企业财务管理中不可或缺的一个重要环节。
税务管理和合规涉及企业在税收方面的合规性，包括纳税申报、纳税资料保存、税务审计等方面的工作。
一个良好的财务管理制度需要能够确保企业在税务管理和合规方面遵守相关法规和政策，同时最大限度地减少企业在纳税方面的风险和税负。
首先，一个有效的财务管理制度应包含明确的税务筹划和优化方案。
税务筹划是指通过合理的税务安排，使企业在合法的范围内降低税负，合理规避税收风险。
企业可以依据税法规定，合理运用税收政策的优惠措施，通过合法手段减少纳税金额，并确保纳税行为符合法规要求。
财务管理制度应明确规定税务筹划的范围和方法，确保合规性和可行性，并通过严格的审核流程和报备程序才能得以实施。
其次，财务管理制度应确保准确和及时的纳税申报。
准确的纳税申报是税务管理和合规的基础。
企业应根据税法规定，及时向税务机关提交真实、完整和准确的纳税申报表，并按时缴纳应纳税款。
财务管理制度应明确规定纳税申报的时间、方式、流程和责任人，确保申报过程的合规性和正确性。
同时，对于涉及到特殊税种的企业，财务管理制度还需要给予相应的指导和流程要求，以确保准确申报和纳税。
第三，财务管理制度应确保纳税资料的合规保存。
税务管理和合规不仅包括纳税申报，还包括对纳税资料的保存和管理。
企业应按照税法规定，妥善保存与纳税有关的全部资料，包括财务会计凭证、账簿、报表、协议合同、发票等，以备税务机关的审计和检查。
财务管理制度应明确规定纳税资料的保存期限、保存位置和保存方式，并确保相关人员对纳税资料的管理和保存工作有清晰的责任分工和操作流程。
同时，还应制定相应的安全措施和备份机制，以避免纳税资料的丢失或损坏。
最后，财务管理制度应将税务审计作为重要的环节考虑进来。
税务审计是税务管理和合规的重要手段，是税务机关对企业纳税行为的审查和核实。
财务管理制度应规定税务审计的具体程序和要求，包括对税务审计工作的配合和配套文件的准备。
税务办公室财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范税务办公室的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合税务办公室实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于税务办公室所有财务活动，包括收入、支出、资产管理、税务申报等。
第二章资金管理第三条资金审批制度1. 财务收入：所有收入必须及时入账，由财务部门统一管理，严禁挪用、侵占。
2. 财务支出：所有支出必须经过主管领导审批，并附具相关凭证，严禁无计划、无凭证的支出。
3. 预算管理：税务办公室应根据年度工作计划编制财务预算，经主管领导批准后执行。
第四条资金支付制度1. 支票管理：支票由财务部门统一保管，支票使用必须经过主管领导签字，并由出纳人员负责。
2. 银行转账：银行转账必须经过主管领导审批，并由财务部门办理。
3. 现金管理：现金收支必须经过主管领导审批，并由出纳人员负责。
第三章资产管理第五条资产管理制度1. 财务部门负责资产的登记、保管和使用，确保资产安全、完整。
2. 资产购置必须经过主管领导审批，并附具相关凭证。
3. 资产报废必须经过主管领导审批，并办理相关手续。
第四章税务申报第六条税务申报制度1. 财务部门负责税务申报工作，确保申报及时、准确。
2. 税务申报材料必须真实、完整，严禁虚假申报。
3. 税务申报结束后，财务部门应及时整理相关资料，并妥善保管。
第五章财务纪律第七条财务人员必须遵守国家法律法规，严格执行财务制度，廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。
第八条财务人员必须保守财务秘密，不得泄露公司财务信息。
第六章附则第九条本制度由税务办公室财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
注意事项：1. 本制度未尽事宜，可参照国家有关法律法规执行。
2. 税务办公室应根据实际情况，对本制度进行适时修订。
通过以上制度，旨在确保税务办公室的财务活动合法、合规，提高资金使用效率，保障税务办公室的财务安全。
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税务管理办法目录第一章总则第二章税务登记第三章??? 账簿、凭证管理第四章??? 纳税申报第五章??? 税款征收第六章??? 税务检查第七章??? 法律责任第八章??? 附?? 则税务管理办法第一章??? 总则第一条为了加强税务管理，保护纳税人的合法权益，制定本办法。
??? 第二条凡依法由税务机关征收的各种税种的税务管理，均适用本办法。
本办法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。
第三条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
公司内任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。
??? 第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
??? 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
??? 第五条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。
??? 第六条办税人员必须忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。
????第七条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。
??? 第八条本公司应根据各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施办法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。
??? 第九条税务局和税务局的稽查局都有权对偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
纳税人、扣缴义务人保密的情况，是指纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私，税务违法行为不属于保密范围，任何单位和个人不得以保密的规定为由对抗税务机关的执法。
第二章??? 税务登记第十条国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记证为同一代码，信息共享，微机管理代码不同。
??? 第十一条办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等情况发生时，应及时到各级工商行政管理机关和同级国家税务局和地方税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。
第十二条本公司所属各单位自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。
??? 第十三条扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件；税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，不再发给扣缴税款登记证件。
??? 第十四条纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
??? 纳税人税务登记内容发生变化，不需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记的，应当自发生变化之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
??? 第十五条纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
??? 纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或者注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。
??? 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
??? 第十六条纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。
??? 第十七条从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。
??? 第十八条除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件：??? (一)开立银行账户；??? (二)申请减税、免税、退税；??? (三)申请办理延期申报、延期缴纳税款；??? (四)领购发票；??? (五)申请开具外出经营活动税收管理证明；??? (六)办理停业、歇业；??? (七)其他有关税务事项。
??? 第十九条税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度。
纳税人应当在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理验证或者换证手续。
??? 第二十条纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。
纳税人遗失税务登记证件的，应当在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
?? 第二十一条从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。
??? 从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。
第三章??? 账簿、凭证管理??? 第二十二条从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
??? 前款所称账簿，是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。
总账、日记账应当采用订本式。
??? 第二十三条生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务；聘请上述机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。
??? 第二十四条从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。
??? 纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。
??? 纳税人建立的会计电算化系统应当符合国家有关规定，并能正确、完整核算其收入或者所得。
??? 第二十五条扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
??? 第二十六条纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿。
??? 纳税人、扣缴义务人会计制度不健全，不能通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，应当建立总账及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。
??? 第二十七条账簿、会计凭证和报表，应当使用中文。
??? 第二十八条纳税人应当按照税务机关的要求安装、使用税控装置，并按照税务机关的规定报送有关数据和资料。
??? 税控装置使用的管理办法由其他管理办法另行规定。
??? 第二十九条账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。
??? 账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。
第四章??? 纳税申报??? 第三十条各单位应当建立、健全自行申报纳税制度。
经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。
??? 数据电文方式，是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。
??? 第三十一条纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。
邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
??? 纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。
??? 第三十二条各单位在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。
??? 各单位享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。
??? 第三十三条各单位的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。
??? 第三十四条各单位办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：??? (一)财务会计报表及其说明材料；??? (二)与纳税有关的合同、协议书及凭证；??? (三)税控装置的电子报税资料；??? (四)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；??? (五)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；??? (六)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
??? 第三十五条扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料。
??? 第三十六条实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。
??? 第三十七条纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。
??? 纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。
税务机关核准后才可以适用其规定，不得自行决定。
第五章??? 税款征收第三十八条各单位应当加强对税款缴纳的管理，建立、健全责任制度。
??? 第三十九条各单位应当将各税种的税款、滞纳金、罚款，按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库。
??? 第四十条各单位可使用支票、银行卡、电子结算方式缴纳税款。
??? 第四十一条纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法第三十一条所称特殊困难：??? (一)因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；??? (二)当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。