贷后管理与不良资产处置法律解析专题研修班心得

专题研修班学习笔记

2014年11月21日至2014年11月23日，在南京国际会议中心举办了由北京百课萃管理咨询有限责任公司主办的《经济下行期贷后管理与不良资产处置法律解析专题研修班》，紫金农商行、常熟农商行、尧都农商行、营口银行、北京银行长沙分行等多家银行的领导及风险管理、法律合规、计划财务部门的人员参加了培训。

两天半的学习，时间紧凑，学员认真，氛围极好。通过系统地学习，对于贷后管理的方法、要点及相关的法律实务有所领悟，受益匪浅，感悟也颇多，感觉专业知识方面需要学习的内容还很多。为了日后能进一步巩固学习内容，特整理了学习笔记。

一、经济下行期贷后管理。（吴老师）

经济下行期，商业银行面临的新挑战。

目前，商业银行信贷业务面临的新挑战，至少有六大方面：1.经济全球化；2.宏观调控；

3.买方市场；

4.诈骗手段；

5.同业竞争；

6.展业任务。

经济下行，GDP与贷款不良率呈现密切负相关性，而且，不良贷款的发生呈现相对的滞后性，上一轮以出口导向型为代表的行业出现了风险，新一轮高污染、高能耗、过剩行业信贷风险正在骤增。

经济下行期，商业银行授信业务中存在的主要问题。

贷前调查失察导致了所放贷款质量低下。一是贷款用途和原因审查不到位，导致贷款被挪作他用；二是错估预计还款能力，特别是企业在多家银行贷款时产生过度授信；三是受托

支付流于形式，合同管理不到位，贷款资金使用失控；四是授信尽职调查、审查不到位，致骗贷频发。

贷后失控会导致问题贷款清理回天乏术。一是认识不足，盲目乐观，放松贷后跟踪；二是履职不足，贷款检查不及时，企业异动不能及时发现；三是预警不足，不敏感，管理和分析能力差，不善于发现企业异常信号；四是能力不足，客户经理的培养断层，培养一个合格的客户经理理论上需要五年，培养一个合格的审查人员需要八年。

经济下行期，信贷风险客户具备的新特点。

内外市场呈多种变化，企业信用性风险积聚。商业银行应着力关注企业股权变化、客户集中度变化、存货结构变化、实物量变化；警惕财务报表作弊现象，认真分析非财务因素；重新进行第一还款来源和第二还款来源分析。

民间借贷剧增。涉及民间借款企业呈现如下特点：一是民间借贷的高成本决定企业对于银行贷款没有了还款意愿；二是财务成本骤增，企业流动资金不足、经营压力加大；三是跑路企业主不断增多，企业信誉性风险频发；四是重展业轻控险，操作风险丛生，钢贸等行业性风险爆发，担保链问题日益突出。

要善于识别企业有无民间高利贷。民间高利贷因信息不对称具有隐蔽性，但只要仔细观察、认真分析，仍然有迹可循。

一是看账目，“五对比”。对比负债与资产规模、应收账款与生产状况是否符合实际、资本公积与历年财富积累、财务费用与融资总额、管理销售费用与经营实绩在同行业的水平。

二是看往来，“五关注”。关注关联企业老板与实际掌控人、交易对手是否存在融资公司、规律性资金往来、异常交易行为、诉讼与抵押信息。

三是看老板，“五了解”。看企业主的投资理念是否有投机倾向、业主从业经历中是否涉

股或涉赌、人际交往中有无民间借贷相关人员、生活习惯和消费水平、异常动向与负面信息。

四是看动机，“五分析”。分析行业背景是否属于“两高一剩”等宏观调控、竞争激烈、利润急骤下降企业，经营状况是否合理是否有缺口、大起大落或现金流不稳定，企业跨行业投资状况及主营业务占比，企业和业主个人账户，异常动态及周边环境变化。

钢贸行业贷款的调查、审查及其风险识别与控制。钢贸行业供过于求，产能严重过剩，宏观调控、房地产问题导致需求下降。重资产行业信贷需求量大的特点决定了钢贸行业为贷款风险的高发部位，即使经营环境、经营特点发生变化，商业银行的对策也相对滞后。因而自制文件、装修门面、伪造订单、自产自销、自保自用、暗箱操作等现象频发，银行间又互不通气，导致自体互保、联户骗贷、虚假质押，甚至企业成为套贷的空壳，挪用贷款成为常态，跨行业经营成为普遍现象。

应对策略：加强风险预警、监测、排查，减少同质企业担保和商圈担保，从源头上防范授信失控，防止担保圈、互联互保、或有负债转化为企业债务，重点监测对于银行、民间借贷依存度过高企业。根据历史数据对比、上下游企业考查、区域同质企业调查等多渠道识别信贷风险，发现苗头时果断进行抽贷断贷，并严格准入条件，审慎调查审查，了解贸易所涉各方，分析企业全部银行对账单，积极化解潜在贷款风险，并增强贷款担保。

经济下行期，信贷业务的风险预警。

贷后管理的方法：贷后调查与贷前调查是一致的，关键在变化，在于风险信号。新发生贷款的贷前调查实质是已发生贷款的贷后调查，所以，贷后调查应该与贷前调查没有区别，通过对比分析关注企业动态数据的变化。

重大风险预警信号有：

A外部影响，包括宏观政策、行业竞争、技术革新、新兴行业、分类下降、公众媒体负

面信息等；

B体制、股东与核心管理层变化，包括企业章程、经营范围、股东股份、资本金、思想行为、核心人物、继承者的变化等；

C企业的经营管理，包括非主营业务、开工情况、丧失特许权、业务依赖性、项目调整等；

D企业的银行借款，涉及银行、借款用途、季节性需求、主办行业务、贷款的展期和欠息情况等；

E与本行的信贷业务关系，存贷业务变化，本行的信贷操作失误，档案资料完善，监督是否有效等；

F企业的财务状况，包括财务与相关非财务数据等。

G外部环境与企业发展；

H管理体制与核心，企业财务管理水平、经营策略；

I贷款抵质押物的变化等。

经济下行期的贷后管理操作实践。

加强企业经营状况的分析。一是企业治理与核心管理层素质，包括人事变化、冒进举动、法律事件等；二是企业的生产经营；三是企业的发展前景；四是其他值得关注的情况。

加强企业财务状况分析。一是对企业财务报表真实性的分析，不能以审计报表作为银行贷款的唯一依据；二是对企业资产类主要科目的分析，分析资金变化情况，应收账款的区域分布、回笼情况、目标市场的变化及与以前年度的的关系，其他应收账款中有无股东投资借款，存货是否符合季节牲和行业特点，有无应摊费用损失，重视报表附属信息。三是对企业负债与权益类主要科目的分析，关注银行借款、应付账款的变化，分析损益组成。