项目管理内部控制流程图

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工程项目部内部控制管理流程

⼯程项⽬部内部控制管理流程⼯程项⽬内部控制管理流程⽬录⼀、组织机构⼆、职责分⼯三、流程控制⽂件1、项⽬管理策划流程2、⼯程技术①施⼯组织设计流程②施⼯⽅案编制流程3、安置环建管理①安全质量环保检查流程②⽂明施⼯管理流程4、物资机械管理①物资采购流程②周转材料管理流程5、外部劳务队伍管理①劳务队伍选择流程②农民⼯⼯资管理流程6、综合事务管理①收⽂管理流程②低值易耗品管理流程四、⼯程项⽬内部控制⼀、组织机构⼆、职责分⼯1、项⽬经理1）⾃觉遵守国家政策、法律、法规，认真贯彻公司的各项规章制度。

2）组织制定项⽬总体规划和施⼯设计，全⾯负责项⽬部⽣产、经营、质量、安全、⽂明、财务等⼀系列管理⼯作3）代表公司履⾏与建设单位签定的承包合同，严格履⾏与公司签定的经济合同。

4）组织精⼲的管理班⼦，⼈尽其才，充分发挥各职能⼈员的作⽤。

5）严格质量管理，保证施⼯质量达到国家规定的标准或合同的要求。

6）对项⽬⼯程的进度、质量安全、成本进⾏有效的控制和监督。

7）合理的组织、调度⽣产要素，实施⽇常⼯作中的组织、计划、指挥、协调、控制、⿎励的职责，保证⼯程质量、安全⽂明、⼯期和效益的⽬标得以实现。

8）及时向建设单位催要⼯程进度款，加快资⾦周转，做好项⽬⼯程的成本核算，盘活资⾦使⽤，审核各项费⽤⽀出。

9）加强对职⼯的思想、⽂化、业务教育，提⾼职⼯队伍素质，发挥职⼯的积极性和创造性。

10）做好年终总结评⽐考核及下⼀年度⼯作计划。

2、项⽬书记1)负责组织学习和宣传党的路线、⽅针、政策。

2)负责召集⽀部委员会和⽀部⼤会，结合本单位的具体情况，认真传达贯彻上级的决议、指⽰、研究安排党⽀部⼯作，将党⽀部⼯作中的重⼤问题，及时提交⽀部委员会和⽀部⼤会讨论决定。

3)了解掌握党员、员⼯的思想、⼯作和学习情况，发现问题及时解决，经常性地做职⼯的思想政治⼯作。

4)经常与⽀部委员和同级⾏政负责⼈保持密切联系，交流情况，相互配合，⽀持他们的⼯作，协调单位内部党、政、⼯、团的关系，加强团结，充分发挥⽀部委员的集体领导作⽤。

建设项目内控流程图

机制—联合小组，严禁任何个人
4
主管科室技术方案未有效落实，可能导致工程项
单独决策或者擅自改变集体决策
目质量存在隐患、投资失控风险。
意见。
招标人任意肢解建设项目，招标资格条强化招投标过程的控制，明确责
件和评标规则因人而设，欠公平、合理，任者，严格按规定程序办理，防 5 监督检查主管科室
可能导致中标价格失实，中标人非较优止泄密、串标暗箱操作。进行事
流程简要描述
编制项目竣工财务决算前，建设项目归口管理部门应当完成各项账务处 1
理及财产物资的盘点核实，做到账账、账证、账实、账表相符。
基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应
2
当在 3 个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不
得超过 2 个月，大型项目不得超过 6 个月
析，作为绩效考评和责任追究的
依据。
建设项目未及时办理资产及档案移交，明确责任者及时进行会计核算。
12
主管科室资产未及时结转入账，可能导致存在账对与项目相关文件、材料要及时
外资产等风险。
进行收集、整理、归档和保管。
节点 1
流程简要描述
办公室根据单位的项目建设意向，指定本处室员工组成工作小组，编制项目建议书。
8.5 建设项目管理内部控制流程图
工程项目控制
一、工程项目控制的范围、目标及职责工程项目控制范围包括：项目前期的审批立项(核准)、项目实施(项目招标、合同签订、建设施工)、项目管理、工程监理、资金结算及资产移交等。项目资金控制内容，有专项财政资金项目、政府基本建设投资项目、农业综合开发项目和其他项目等。 (一)相关制度 1.园林绿化局《关于建立项目申报及部门预算联合审核机制实施意见》 2.园林绿化局《关于工程建设其他费用及预备费相关规定》 3.《集中采购目录及标准》(试行) 4.《园林局内部财务管理制度》 (二)控制目标 1.通过规范项目控制流程，确保项目按规定的程序和适当的授权进行，确保工程项目运行合规合法。 2.通过落实责任，明确部门、岗位职权，强化各部门协调及有效监督，防范差错和舞弊，保护项目资产安全完整及运行

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程及
管控
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
(一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
第二节收支业务控制一、工作步骤示意图
(一)收入业务
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
(二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
(一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
(二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表(一)货币资金
(二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一)合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

建设项目管理内部控制流程图

建设项目管理内部控制流程图作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度建立招投标管理制度1、明确招投标的程序和要求，规范招投标过程；2、建立公开透明的评标制度，严格执行评标标准；3、加强对招投标过程的监督，发现问题及时处理；4、对违规行为严肃处理，保证招投标公正、公平、透明。

竣工决算存在虚假资料、数据造假等问题，导致建设项目的投资和质量无法保证建立竣工决算审核制度1、严格执行竣工决算程序，对决算资料进行审核；2、对决算资料的真实性、合理性进行核查，发现问题及时处理；3、对虚假资料、数据造假等行为进行严肃处理，保证竣工决算真实、合法、合规。

建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图1.项目立项：了解建设项目业务的管理结构和主要环节，进行工程设计和概预算。

2.工程招标：梳理各业务环节的工作流程，查找风险点，制定控制设计制度。

3.建设项目变更：对变更进行审核，并履行审批程序。

4.竣工决算：进行审核，确保决算资料真实、合法、合规。

二、风险点及主要防控措施一览表一）项目管理流程关键环节风险点1.项目决策立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目的，甚至导致项目失败。

主要防控措施：建设项目属于重大经济事项，决策应当由单位领导班子集体决定，适用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。

2.项目审核未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题。

主要防控措施：岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离。

审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。

3.建设项目招投标过程存在串通、暗箱操作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表(一）预算编制及批复
（二)预算执行
（三)决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
(二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二)采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一)货币资金业务
（二)实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表(一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表(一)合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

建设项目管理内部控制流程图

建设项目管理内部控制流程图概述建设项目管理内部控制流程图是建设项目管理全过程的重要工具。

通过制定和实施内部控制流程，可以达到标准化、规范化、科学化的项目管理目标，提高建设项目管理效率，降低项目管理风险。

项目立项是项目启动阶段的最终目标，确定项目的重点、范围、投资和目标等细节，为下一个招标采购阶段的工作提供全面的指导。

招标采购阶段招标采购阶段是整个建设项目管理中非常重要的一环，决定了建设项目的后续发展方向。

在这个阶段，需要制定严格的采购流程，选择合适的供应商以及确定合同的条款。

设计施工阶段设计施工阶段是建设项目管理中的核心阶段，也是整个流程中最复杂的阶段。

在这个阶段，需要对建设项目进行详细的规划，并确定施工方案。

同时，还需要进行项目风险评估，为后续的施工工作提供适当的指引。

验收交付阶段验收交付阶段是建设项目管理的最后阶段，项目实际的效果需要经过相关部门的审核和验收，包括安全性、质量和环境等多个方面。

在这个阶段，需要做好相关整理工作，提高验收工作效率，为后续的项目总结阶段做好准备。

项目总结阶段项目总结阶段是对整个建设项目管理过程的总结和提高，发现问题，改进工作，为下一个建设项目的成功管理和发展提供经验和参考。

项目关闭是建设项目管理的最后一个步骤，需要完成所有的工作，整理好相关资料，并做好必要的报告。

只有完成了这个步骤，项目才算真正结束。

结语建设项目管理内部控制流程图是建设项目管理过程中不可或缺的一个工具。

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

收支和预算管理业务内部控制流程图

收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部份：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部份：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部份内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或者确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策记要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构(见下文)2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。

建设项目管理内部控制流程图

建设项目管理内部控制流程图
一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表
（一）项目管理
1
2
（二）资金管理
流程关键环节风险点主要防控措施责任主体
资产项目资金管理建设项目资
金的支付
建设项目资金
管理不严格，价
款结算不及时，
项目资金使用
管理混乱，导致
工程建设进度
延迟或中断，资
金损失等风险
1、单位要按照审批下达的投资
计划和预算对建设项目资金实
行专款专用；
2、财会部门及时掌握工程进
度，根据工程进度支付工程款；
3、价款支付要取得监理机构的
相关人员的签字确认。

财会部门
建设项目资
金投资概算
变更
工程投资概算一般不允许调
整，确需调整，应当履行审核
和审批程序，报经批准后才能
调整投资概算。

建设项目归
口管理部
门，财会部
门
建设项目竣
工决算管理
虚列建设成本
隐匿结余资金，
未及时办理竣
工验收，导致竣
工决算失真和
帐外资产等风
险
1、建设项目管理部门和财会部
门及时编制竣工决算；
2、及时提请主管部门或审计部
门进行竣工决算审计；
3、及时提请有关部门进行竣工
验收；
5、办理建设项目资产移交工
作，财会部门及时将资产入账。

建设项目归
口管理部
门，财会部
门
3。

《内部控制六大业务流程及管控》

《内部控制六大业务流程及管控》内部控制六大业务流程第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复②部署预算编制①授权部署预算编制同级人大同级政府财政部门预算单位③提出部门预算计划④审查并提出本级预算收支计划⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算编制及批复提出新增需求、评审新增项目提出的新增需求不真实，虚报人员、资产、业务工作内容，新增项目未经过科学论证和评审。

1.建立财政补助人员和资产基础信息数据库，加强需求审核；2.建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮、信息化项目等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审。

提出新增需求的业务部门按规定的预算编审程序进行预算编制预算编制不科学，预算编制粗糙，不符合工作实际1.召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制； 2.建立预算编制、预算执行、资产管理、人事管理、预算绩效管理的沟通协调机制； 3.加强预算合理性和合规性审核。

预算编制部门预算批复预算不进行内部批复，导致预算执行力度不足，预算约束力弱化。

单位将批复的预算在单位内部进行指标分解和审批下达。

预算管理部门（二）预算执行流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算执行预算支出管理没有按照批复的预算安排支出、超预算指标安排预算支出1.业务部门申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续； 2.无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整程序； 3.明确单位内部预算追加调整程序。

单位负责人、预算管理部门，财会部门，预算执行机构预算收入管理没有按照规定足额收取收入并相应上缴财政建立收入监控机制，按照进度组织收入并及时上缴收入执收部门，财会部门预算执行效果管理没有进行预算执行分析，没有建立有效沟通机制，可能导致预算执行进度偏快或偏慢1.建立预算执行监控机制，运用信息系统对业务部门的预算执行情况进行监控； 2.建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期通报预算执行情况，研究存在的问题，提出改进措施。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行
预算绩效管理
(三)
（二）预算执行
(三）决算和预算绩效管理
(二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一)货币资金业务
(二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

疾控中心建设项目管理内部控制

建设项目资金管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱，导致工程建设进度延迟或中断，资金损失等风险
1.单位要按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用；
2.财会科室及时掌握工程进度，根据工程进度支付工程款；
3.价款支付要取得监理机构的相关人员的签字确认。
财会科室
建设项目资金投资概算变更
建设项目未及时办理资产及档案移交，资产未及时结转入账，可能导致帐外资产等风险
1.建设项目档案统一管理；
2.建设项目档案的归档与项目建设同步，工作任务结束后，及时移交给建设项目管理科室。
建设项目归口管理科室、财会科室
（二）资金管理
流程
关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
资产项目资金管理
建设项目资金的支付
3.对标底进行保密，落实保密责任；
4.开标要委托公证机构进行检查和公证；
5.组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组成员名单保密；
6.及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。
建设项目归口管理科室，财会科室
建设项目
变更
建设项目变更审核不严格，工程变更频繁，可能导致预算超支、投资失控、工期延误等风险
2.项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。
中心负责人
项目审核
项目未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题
建立项目审核机制
1.岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离；
2.审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见；

建设项目管理内部控制流程图

建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图项目立项工程设计和概预算了解建设项目业务梳理各业建设项目的管理结查找风控制制度工程招标务环节的业务构和业务险点设计建设工作流程的主要环节项目变更竣工决算二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目决策立项缺乏可行1、建设项目属于重大经济事单位负责人性研究或者可项，决策应当由单位领导班子行性研究流于集体决定，适用集体研究、专形式，决策不家论证和技术咨询相结合的议当、审核审批不事决策机制；严、盲目上马，2、项目决策程序、相关责任、导致建设项目决策过程和各方面意见要形成难以实现预期书面文件，妥善保管，落实项目的，甚至导致目决策责任。

项目失败项目审核项目未经过有建立项目审核机制建设项目归效审核，项目设1、岗位设置上，建设项目文档口管理部计方案不合理，的编制与审核应当相互分离；门，项目审概预算脱离实2、审核工作由具备相关技术和核机构项目际，技术方案不专业知识的专家参与或委托具管理能落实等，导致有相应资质的中介机构进行审建设项目质量核，出具评审意见；存在隐患、投资3、负责审核工作的机构或人员失控的问题应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。

招标管理招投标过程存1、建立建设项目招标管理制在串通、暗箱操度，明确招标范围和要求，规作或商业贿赂范招标程序，发布招标公告；等舞弊行为，可2、需要编制项目标底的，财会建设项目归能导致招标工部门要对标底计价内容、计价口管理部作违法违规，以依据进行审核；门，财会部及中标人实际3、对标底进行保密，落实保密门难以胜任等风责任；险4、开标要委托公证机构进行检查和公证；5、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组成员名单保密；6、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。

建设项目变建设项目变更1、项目确需进行变更的，建设建设项目归更审核不严格，工项目管理部门、项目监理机构口管理部程变更频繁，可要进行审核，并履行审批程序；门、财会部能导致预算超2、因设计变更造成价款支付方门、项目监支、投资失控、式及金额发生变动的，建设项理机构工期延误等风目归口管理部门要提供完整的险书面文件和其他资料；3、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的审核。

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项目管理内部控制流程图1. 项目启动阶段
1.1 确定项目目标和范围
- 分析业务需求
- 制定项目目标和时间表
- 确定项目范围和关键要素
1.2 确定项目组织和资源
- 设定项目组织结构
- 分配项目角色和职责
- 确定项目所需资源和预算
1.3 制定项目计划
- 确定项目工作分解结构
- 制定项目时间计划
- 制定项目成本预算
2. 项目执行阶段
2.1 资源管理
- 确保项目所需资源的有效调配和利用- 监督团队的工作进展和资源利用情况- 解决资源冲突和短缺问题
2.2 风险管理
- 识别项目风险
- 制定应对策略和计划
- 监测风险的发生和影响程度
2.3 进度管理
- 监督项目进展和工作完成情况
- 调整项目计划和资源分配
- 确保项目按时完成
2.4 质量管理
- 制定项目质量标准
- 确保项目过程和成果符合质量标准- 进行质量评估和改进
3. 项目收尾阶段
3.1 项目验收
- 对项目成果进行评估和验收
- 确认项目目标是否实现
- 审核项目文件和文档的完整性
3.2 项目总结和评估
- 对项目进行总结和评估
- 收集项目经验和教训
- 提出改进建议
3.3 项目交接
- 完成项目交接手续
- 向相关方提供项目结果和文档
- 将项目交接给相关人员
以上是项目管理内部控制流程图的主要内容，流程图可以更加清晰地展示项目管理流程的各个环节和步骤，帮助项目团队更好地掌控项目进展和管理资源。