应收账款管理表
【应收账款管理】-应收账款月报表
【应收账款管理】-应收账款月报表
应收账款月报表是公司用来监控和管理应收账款的一种报表。
它通常包括以下内容：
1. 应收账款余额：报告期末公司应收账款的总余额。
2. 应收账款年初余额：报告期初公司应收账款的总余额。
3. 应收账款增减额：报告期间应收账款的增减金额，即本期应收账款余额减去期初应收账款余额。
4. 应收账款周转率：报告期间销售收入与应收账款平均余额的比率，用于衡量公司回收应收账款的速度。
5. 应收账款回收率：报告期间公司实际回收的应收账款金额与应收账款增减额的比率，用于衡量公司回收应收账款的效率。
6. 应收账款账龄分析：根据应收账款逾期天数将应收账款进行分类，以便分析和控制逾期账款的风险。
应收账款月报表的制作和分析有助于公司及时了解应收账款的情况，及时采取措施促进应收账款回收，减少坏账风险，保持公司流动资金的正常运作。
企业应收账款管理表格(doc 14页)
企业应收账款管理表格(doc 14 页)被审计单位： 项目： 应收账款 编制： 日期：应收账款实质性程序索引号：ZD财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表 审计目标财务报表认定存 在完整性权利 和义务计价 和分摊列 报A 资产负债表中记录的应收账款是存在的。
√B 所有应当记录的应收账款均已记录。
√C 记录的应收账款由被审计单位拥有或控制。
√D 应收账款以恰当的金额包括在财务报表中，与之√相关的计价调整已恰当记录。
E 应收账款已按照企业会计准则的规定在财务报表√中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表审计 目标可供选择的审计程序索引号1.获取或编制应收账款明细表：ZD2(1)复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；结合坏账准备科目与报表数核对是否相符；(2)检查非记账本位币应收账款的折算汇率及折算是否正确；(3)分析有贷方余额的项目，查明原因，必要时，作重分类调整； D(4)结合其他应收款、预收账款等往来项目的明细余额，调查有无同一客户多处挂账、异常余额或与销售无关的其他款项（如，代销账户、关联方账户或雇员账户）。
如有，应做出记录，必要时作调整；(5)标识重要的欠款单位，计算其欠款合计数占应收账款余额的比例。
ABD略DZD2ZD3ACD ZD4ZD5ZD6AZD6A略A略ZD7DA略A略D略ABCD略13.检查银行存款和银行贷款等询证函的回函、会议纪要、借款协议C略和其他文件，确定应收账款是否已被质押或出售。
14.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。
略15.检查应收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作E略出恰当列报。
第二部分 计划实施的实质性程序项目财务报表认定存 在完整性权利 和义务计价 和分摊列 报评估的重大错报风险水平（注 1）从控制测试获取的保证程度（注 2）需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序（注 3） 索引号 执行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.……注: 1.结果取自风险评估工作底稿。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
应收应付账款明细表模板
应收应付账款明细表模板应收应付账款明细表模板一、概述应收应付账款明细表是企业会计核算中的重要报表之一，用于记录企业与客户或供应商之间的账务往来情况，包括应收账款和应付账款的发生、变化和结余等情况。
该报表能够及时反映企业的资金流动状况和经营状况，对企业管理和经营决策具有重要意义。
二、主要内容1. 应收账款明细表2. 应付账款明细表三、应收账款明细表1. 表头（1）单位名称：填写企业名称；（2）日期：填写该报表所涉及的时间范围；（3）制表人：填写制作该报表的人员姓名。
2. 表体（1）客户名称：列出所有欠款客户的名称；（2）欠款金额（元）：列出每个客户欠款的金额；（3）结余金额（元）：列出每个客户当前结余的金额。
3. 表尾（1）合计欠款金额（元）：计算所有欠款客户的总欠款金额；（2）合计结余金额（元）：计算所有欠款客户当前总结余金额。
四、应付账款明细表1. 表头（1）单位名称：填写企业名称；（2）日期：填写该报表所涉及的时间范围；（3）制表人：填写制作该报表的人员姓名。
2. 表体（1）供应商名称：列出所有欠款供应商的名称；（2）欠款金额（元）：列出每个供应商欠款的金额；（3）结余金额（元）：列出每个供应商当前结余的金额。
3. 表尾（1）合计欠款金额（元）：计算所有欠款供应商的总欠款金额；（2）合计结余金额（元）：计算所有欠款供应商当前总结余金额。
五、注意事项1. 该报表需要按照时间周期进行制作，一般为月度或季度；2. 列出客户或供应商时需要按照字母顺序排列，方便查找和管理；3. 每次制作该报表时需要与财务系统数据进行核对，确保数据准确无误。
利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理
利⽤EXCEL表格实现应收账款的⽇常管理利⽤EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩⼤销售，可能采取赊销⽅式，增加销售收⼊，同时，当前不少企业都存在资⾦紧张的状况，致使形成⼤量的应收账款。
应收账款是企业在经营过程中发⽣的债权，如果不能及时收回，⼀⽅⾯影响企业⽣产经营所需的资⾦，引起资⾦周转减缓，降低企业资⾦利⽤效率；另⼀⽅⾯应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。
因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之⼀。
本⽂就如何利⽤EXCEL表格建⽴应收账款辅助账户，实现对应收账款的⽇常管理，介绍⾃⼰的⼀些做法。
⼀、利⽤EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发⽣、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发⽣全过程的信息载体。
建⽴健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的⼯作。
⽬前企业主要是通过“⼆账⼀表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进⾏管理。
这种管理⼿段具有其局限性：⾸先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中⽇期、凭证号、摘要仅与当期发⽣额有关，对某⼀客户全部余额是在何时产⽣、因何产⽣、该由谁负责等有⽤的管理信息却不得⽽知。
其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某⼀笔具体款项的收回帮助甚微。
第三，应收账款账龄分析表⼀般是⽤来分析坏账准备应该计提的⽐例，也只有期末才会编制，⽽此时坏账风险已经积累到了⼀定程度。
为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为：应收账款的台账应当分为：每⼀客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。
应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况（包括审批⼈、经办⼈）；合同的相关内容（包括合同编号、付款期限、付款⽅式、付款地点、违约责任等）；赊销业务的发⽣情况（包括财务确认销售时的时间、记账凭证字号、经济内容、⾦额）；货款回笼情况（包括收回货款的时间、凭证号）；账龄、货款逾期时间、信⽤等级评定以及⽤应收账款进⾏投资、融资、贴现、证券化的备查登记（或者事项）。
国有企业应收账款统计表
XXX国有企业应收款统计表
填报单位：
填表要求：1.各企业要认真梳理应收款情况，做到底数清、责任清、资金清、追偿计划清；2.各单位在
上报，说明中要将每笔应收款的形成原因、上会情况、审批情况、应收款方情况、还款情况、对方资产情况、有无偿还能力等说盖公章；3.表格设置为A3纸填报，不允许改变表格内容顺序；4.“欠款单位性质”分师内欠款、师外欠款；5.本表填至末级，按批人；7.备注栏目填写凭证号
单位在填写表格的同时，要针对每一笔业务形成详细书面说明一并方资产情况、有无偿还能力等说明，单位主要领导要认真审核把关并签字师外欠款；5.本表填至末级，按公司层级分级填报；6.审批人为全过程审
单位：万元。
应收账款回款统计表模板
3.“应收账款金额”列表示该客户的应收账款金额。
4.“回款金额”列表示该客户本次的回款金额。
5.“回款状态”列表示该客户的回款状态，如“部分回款”、“全款回款”或“未回款”。
注意：以上数据仅供参考，具体数据需要根据实际情况进行调整和填写。同时，为了确保数据的准确性和完整性，建议定期进行数据核对和更新。
应收账款回款统计表模板
日期
客户名称
应收账款金额
回款金额
回款状态
备注
2023-05-01
客5-02
客户B
XXXX元
XXXX元
未回款
2023-05-03
客户C
XXXX元
XXXX元
全款回款
2023-05-04
客户D
XXXX元
XXXXXX元
部分回款
说明：
1.“日期”列表示应收账款的生成日期或回款的日期。
其他应收应付管理表
其他应收应付管理表是一个用于记录和管理企业中除主营业务之外的应收和应付账款的表格。
通过这个表格，企业可以更好地管理其财务状况，确保及时收回应收款并按时支付应付款项。
该表格通常包括以下列：
1.客户/供应商名称：记录与该笔交易相关的客户或供应商的名称。
2.交易日期：记录该笔交易的具体日期。
3.发票/收据号：记录与该笔交易相关的发票或收据号码。
4.金额：记录该笔交易的金额，包括应收或应付的金额。
5.状态：描述该笔交易的状态，例如“已收”、“未收”、“已付”、“未
付”等。
6.备注：提供有关该笔交易的任何其他重要信息的备注。
使用其他应收应付管理表，企业可以更好地了解其财务状况，识别可能的财务风险，并采取适当的措施进行管理和控制。
此外，通过定期更新和审查该表格，企业可以确保其财务数据的准确性和及时性，为决策提供有力支持。
工程类应收账款表格
工程类应收账款表格全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工程类应收账款是指企业在承接工程项目中所产生的应收账款，主要包括工程款、工程变更款、工程质保金等。
对于工程类企业来说，应收账款是其经营活动中非常重要的一项资产。
下面我们将介绍一份关于工程类应收账款表格的内容。
表格内容如下：| 序号| 合同编号| 工程名称| 客户名称| 项目金额| 已收款金额| 未收款金额| 预计收款时间| 备注||-----|--------|--------|-------|-------|--------|--------|---------|----|| 1 | 2021001 | XXXX工程| XXX公司| 100000 | 80000 | 20000 | 2021-02-15 | || 2 | 2021002 | XXXX工程| XXX公司| 150000 | 120000 | 30000 | 2021-03-20 | || 3 | 2021003 | XXXX工程| XXX公司| 200000 | 180000 | 20000 | 2021-04-30 | || 4 | 2021004 | XXXX工程| XXX公司| 120000 | 100000 | 20000 | 2021-05-15 | || 5 | 2021005 | XXXX工程| XXX公司| 180000 | 150000 | 30000 | 2021-06-20 | |以上是一个简单的工程类应收账款表格示例，列出了各个工程项目的基本信息和应收款项情况。
在实际应用中，该表格应当包括更多详细信息，如付款方式、收款进度、工程进度等，以便企业能够更好地了解应收账款的情况并进行有效管理。
工程类应收账款的管理对于企业的资金流动和盈利能力至关重要。
企业需要及时跟踪应收款项的状况，确保客户按时支付款项，以维持企业的正常经营和发展。
合理的应收账款管理也能够减少坏账风险，提高企业的财务稳定性。