会计经验：如何审核报销单据

如何审核报销单据

如何审核报销单据

 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用费用报销单进行报销；

 2、费用报销单后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；

 3、费用报销单和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；

 4、附件一律用胶水粘贴在费用报销单后面，并保证正面朝上，不得倒置；

 5、报销流程：

 ①、费用报销者自行将报销附件粘贴于费用报销单后，并按费用报销单上内容填写完整并在报销人处签字；

 ②、报销单送本部门负责人复核并签字；

 ③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

 ④、经审核无误的费用报销单送呈总经理审批；

 ⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

 流程：