存货清查盘点明细表

存货—库存商品清查明细表

存货—库存商品清查明细表
清查基准日：2021年月日
编制单
填表本栏填列各项库存商说明品名称
序号
1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10
名称
本栏填列各项库存商品的规格型号
规格型号
本栏填列各项库存商品的计量单位（如：个、米...等）
计量单位
本栏填列各项库存商品的存放地点
存放地点
本栏填列各项库存商品的数量
数量
本栏填列各项库存商
品在2021年月日
本栏填列各项库存商品的单价
的账面价值,如有账外库存商品,在填列完账内库存商品后,接着填列账外库存商品,并在
最后一栏的"备注"中
值
单价
金额
所需资料（按下列所列清单提供）
需提供的资料
盘点表,购货合同,大金额库存商品入账凭
证
评估价值
实际数量外币单价
人民币单价
汇率
表3-9-5 金额单位：人
增减值增值率% 备注金额
合
计
被评估单位（或者产权持有单位）填表人：填表日
评估人员：

存货评估范本

存货评估范本一、中天华1、评估说明纳入评估范围的存货主要包括原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品五大类，存货账面价值**元,其中材料采购账面价值**元，原材料账面价值**元，产成品账面价值**元，在产品账面价值**元，在用低值易耗品账面价值**元。

**公司对原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品采用实际成本法进行计价。

我们依据企业提供的存货申报表，核实了有关购置发票和会计凭证，并对其进行了抽查盘点，同时现场勘察存货的仓储情况，了解仓库保管、内部控制制度。

原材料的评估:纳入本次评估范围的原材料账面价值为**元，主要包括**等，其价格组成包括购买价、运杂费等。

经调查，企业大部份原材料、辅助材料周转较频繁，且保管质量较好，对于冷背、残次、毁损变质物品处理较及时，申报评估的原材料、辅助材料多为近期购置。

评估人员查阅最近的存货进出库单、获取盘点记录，按清查核实后的数量乘以现行市场购买价，加之材料购进过程中合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，得出原材料的评估值。

对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。

跌价准备按零确定评估值。

材料采购的评估 :纳入本次评估范围的材料采购账面价值为 **元，主要内容是在途材料款，评估人员首先对材料采购明细账进行了审查及必要的分析，并检查材料采购发生时的原始单据及相关的协议、合同等资料，了解其合法性、合理性、真实性，以经核实后的账面价值**元作为评估价值。

产成品的评估：纳入本次评估范围的产成品账面价值为 **元，主要包括**等，对产成品采用现行市价法进行评估。

首先根据盘点结果以及账面记录，确定产成品在评估基准日的实存数量，其次通过了解相关产品的销售市场情况和公司在市场的占有率，确定产成品的销售情况和畅滞程度，评估人员依据调查情况和企业提供的资料分析，对于产成品以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估值。

存货评估范本

存货评估范本一、中天华1、评估说明纳入评估范围的存货主要包括原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品五大类，存货账面价值**元,其中材料采购账面价值**元，原材料账面价值**元，产成品账面价值**元，在产品账面价值**元，在用低值易耗品账面价值**元。

**公司对原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品采用实际成本法进行计价。

我们依据企业提供的存货申报表，核实了有关购置发票和会计凭证，并对其进行了抽查盘点，同时现场勘察存货的仓储情况，了解仓库保管、内部控制制度。

原材料的评估:纳入本次评估范围的原材料账面价值为**元，主要包括**等，其价格组成包括购买价、运杂费等。

经调查，企业大部分原材料、辅助材料周转较频繁，且保管质量较好，对于冷背、残次、毁损变质物品处理较及时，申报评估的原材料、辅助材料多为近期购置。

评估人员查阅最近的存货进出库单、获取盘点记录，按清查核实后的数量乘以现行市场购买价，加上材料购进过程中合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，得出原材料的评估值。

对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。

跌价准备按零确定评估值。

材料采购的评估:纳入本次评估范围的材料采购账面价值为**元，主要内容是在途材料款，评估人员首先对材料采购明细账进行了审查及必要的分析，并检查材料采购发生时的原始单据及相关的协议、合同等资料，了解其合法性、合理性、真实性，以经核实后的账面价值**元作为评估价值。

产成品的评估：纳入本次评估范围的产成品账面价值为**元，主要包括**等，对产成品采用现行市价法进行评估。

首先根据盘点结果以及账面记录，确定产成品在评估基准日的实存数量，其次通过了解相关产品的销售市场情况和公司在市场的占有率，确定产成品的销售情况和畅滞程度，评估人员依据调查情况和企业提供的资料分析，对于产成品以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估值。

资产评估申报明细表填列基本要求

资产清查评估申报明细表填列基本要求1、明细表要在经清查盘点、达到账实、账账、账表相符的基础上填列。

2、明细表填列的资产、负债范围要和评估目的所涉及的资产、负债范围一致，不重不漏。

3、明细表所列栏目分项填列齐全，除属评估机构填列的栏目外，属资产占有方填列的栏目要规范填列齐全。

4、明细表填列的项目和数额要与账表相应项目相符。

5、货币资金及实物资产不得出现贷方余额，如有贷方余额，应在调整后填列清单。

6、明细表要提供书面和计算机软盘各一套。

7、在利用计算机填列清单时，超出一页的，可加行继续填列，其标题行及页脚内容利用计算机功能自动添加到每一页；每一项目填列完毕，一定要利用计算机加和，不得利用手工加和，以避免手工加和的误差。

8、货币资金：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

现金按会计核算户数分别填列；银行存款按在银行设立的户数分别填列；其他货币资金分项填列。

9、应收及其他应收款等债权：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

要求准确地填写债务人、业务内容、发生时间（****年***月）和账龄。

关于发生时间的填列要求，若本月有发生额，则发生时间为本月；若本月无发生额，则发生时间为最后一笔业务的发生时间。

账龄分1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四种情况。

10、存货：序号至账面价值、及实际数量各栏目由资产占有方填列。

分库房按规格、品名分项填列。

如有未作暂估进货而形成的贷方余额，应调整作暂估进货后填列清单。

其中：①账面价值中的数量、单价、金额按财务明细账填列后，达到账表一致；②实际数量按仓库实际盘点数填列，账存数与实存数如有差异应查找原因；③已经摊销完但仍在正常使用的低值易耗品要选择比较贵重的物件进行申报。

11、机器设备：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

各栏目据实填列。

本表填写机器设备，如专用机器设备、辅助机器设备、办公机具等。

（1）设备编号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；（2）设备名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；（3）规格型号：按设备实际规格和型号填写；（4）生产厂家：按设备制造厂家填写；自制设备填写“自制”；现场组装设备按设备安装公司和主要设备供应厂家分别填写；（5）计量单位：填写“台”、“套”、“组”、“个”等；（6）数量：填写单体设备数量；（7）购置时间：按设备实际购入时间填写；（8）启用时间：按该设备开始投入使用时间填写（注意此时间非工程财务决算及移交时间），若实际购入时间和启用时间间隔超过一年，请在备注栏中说明或另附说明；（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；12、车辆评估明细表本表填写车辆，如各种汽车、工具车（叉车、电瓶车）等。

产评估清查评估明细表填表说明和要求

资产评估清查评估明细表填表说明和要求一、总体要求1、委托人或资产占有方认真填写资产清查评估明细表，是评估机构进行资产评估的基本依据和评估师开展评估工作的基本条件。

填写本套表格，一般需由财务人员牵头，资产管理人员以及有关工程技术人员参加，并在评估人员的指导下完成。

2、资产占有方在填列评估明细表之前，须进行内部清查，一般由财务部门、设备管理部门、设备使用部门、房屋建筑物管理部门一起对资产进行清查，以评估基准日的资产负债表和资产的实际状况为基础，分类别核对资产的帐面值、数量、规格型号、使用状态（正常使用、闲臵、报废、盘盈等）、产权状况（自有、设定抵押、融资租赁、经营租赁、产权争议等），并形成记录，撰写《有关资产评估事项的说明》，并在相应的评估明细表中相应的资产明细表备注栏中注明。

3、本表参照财务会计中资产分类的方法，逐项资产及负债分别制表填列，如某些科目缺省可省略。

4、本套表采用申报、清查、评估合并形式，每张表账面值及其左边各项均由企业申报。

5、请用电子表格的方式填制、保存和递交本表，本表采用EXCEL电子表格形式，全套表格存放在一个工作簿中。

如发现表所示行数不够用时，请通过“插入行”的方式扩大表格容量，不要再重新复制另一相同的表。

6、表格中所有涉及日期的项目均以数字形式填列，须精确到月，以4位数字填列（如：1999年5月填成：“199905”固定资产的日期表格设定为日期格式如2000年12月或2000/12）。

二、机器设备评估填表说明（一）机器设备清查明细表填表说明1、该表系指单台购臵价超过2000元、可使用一年以上的资产或原值虽低于2000元，但作为固定资产管理的设备。

2、须按分厂、车间、部门分别填列，部门内再按生产流程、设备类型或分布次序分别填写。

3、成套设备及生产线按套、线汇总填写，并提供设备清单、生产线的生产工艺以及供货合同复印件。

4、本表原则上须按单台设备逐项填写，帐面上在一起的同型号设备可填在一起,要在”计量单位”一列前插入”数量”列填写数量。

资产清查专项审计需提供资料清单(范本)

XX市XX单位资产清查专项审计需提供资料清单1一般资料1.1单位资产清查方案(包括资产清查工作人员名单及联系方式)1.2单位资产清查报表、基础表1.3单位清查基准日的会计报表1.4距清查基准日最近一次的审计资料1.5相关总账、明细分类账、会计账簿、会计凭证及相关文件1.6单位的各种资格证明复印件(登记证、国有资产证书等)1.7单位组织机构图及各部门职责分工1.8与单位内部控制制度相关的各项规章制度(如资金管理办法、资产类管理办法、会计核算办法、明确权限分工的文件等)1.9单位现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.10有关单位已承担义务或承诺义务的文件或协议1.11单位提供抵押、质押、担保等合同或协议1.12主要资产租赁合同1.13场地租赁协议及合同1.14各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等2货币资金2.1货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查明细表，如有损失，则需提供2.5—2.8的资料2.2现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2.3清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、单位未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4银行询证函2.5现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.6赔偿情况说明2.7涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.8社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明3应收款项3.1应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款)清查明细表，如有损失，则需提供3.3—3.15的资料3.2往来款项的询证函3.3关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.4关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.5关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.6公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.7单位关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.8法院判决单位败诉的判决书或裁定书3.9法院裁定终(中)止执行债务人的法律文书3.10单位对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.11单位对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况3.12境外中介机构、我国驻外使(领)馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.13单位决策或领导办公会审议决定的债务重组协议(二级及以下单位需有上级单位核准文件)3.14社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明3.15有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。

清产核资表格模板格

附件一：清查核资登记表（共七张）
1、房屋及建筑物资产明细表
盘点人员：
7、银行存款余额调节资产占有单位：评估基准日：年月日
开户银行名称:
成员代表决议
时间：＿＿＿年＿＿月＿＿日
地点：________村会议室
内容：产权制度改革资产评估结果
应到会村集体经济组织成员代表______人，实际到会________人，未到会______人。

因本村进行农村产权制度改革的需要，故委托明鉴仁会计师事务所，在清产核资的基础上，对本村所属集体资产和负债进行评估，本次资产评估的基准日是2008年4月30日。

经过评估，截止到2008年4月30日，本村资产总额为＿＿＿＿元，其中流动资产＿＿＿＿元，固定资产元；负债总额为＿＿＿元，净资产为＿＿＿元。

同意以上评估内容的村民代表请在同意栏中签字。

资产清查盘点工作安排

财产清查盘点工作安排为加强公司的财产管理，了解公司现有财产的状况，根据《关于全面清查公司财产的决定》，公司将对现有财产进行一次全面清查盘点，具体工作安排如下：一、工作目标全面清查、彻底摸清公司家底，发现财产管理中存在的问题，找出解决问题的办法，提高财产管理的水平。

二、财产清查的内容全面清查公司的资产，同时核实各项负债。

清查内容包括货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产及各种负债。

三、财产清查基准日本次清查盘点的基准日确定为2017年6月30日。

对6月30日账内或账外存在的财产都要进行清查。

6月30日以后新增的财产不进行清查。

四、财产清查程序及要求（一）、核实账务。

以清查基准日为时点，对总账、明细账等所有账务进行核对、整理，列出待清查财产清单。

（二）、资产及负债清查。

对各项资产及负债进行全面的核对和查实。

1、对货币资金的清查：现金：核对账面余额与实际是否相符。

盘点库存现金，编制现金盘点表，推算出清查基准日的现金余额，核对账表，保证账表、账实相符；如存在损失，应查明原因。

银行存款：首先核对银行日记账与总账余额是否相符；其次核对银行日记账余额与银行对账单余额是否相符，编制银行存款余额调节表。

2、各项债权、债务的清查核实各项应收、应付款项的真实存在性，与相关单据进行核对，如存在不符事项，查明不符的原因，取得不符的证据；对大额的债权、债务余额要与对方函证核对，取得对方的确认函，如有争议应认真核实，重新明确债权债务关系；3、实物资产的清查实地盘点各项存货、固定资产的实有数。

在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来。

⑴以财务部提供的《资产盘点表》为基础，采取以账查物、以物对账、实物盘点与检查账务相结合的方法，对清查范围内的实物资产逐一进行清点。

并将清查盘点的情况在《资产盘点表》上加以记录。

⑵清查工作小组对各使用部门的实物资产进行清查盘点以后，所有的《资产盘点表》要由资产使用部门负责人核实后签字确认，参加盘点的其他人员也要在盘点表上签字并注明盘点时间。

关于开展库存物资清查盘点工作的通知

关于开展库存物资清查盘点工作的通知公司所属单位：为了贯彻落实有关会计制度及内控管理的要求，加强对存货资产的管理，保证账实相符，更加合理有效的使用存货资产，公司定于2020年X月X日～2020年X月X日组织开展存货清查盘点工作，现将具体工作安排如下：一、组织机构1.领导小组组长：XXX成员：XXX XXX XXX XXX XXX2.工作小组组长：XXX XXX第一组：XXX XXX XXX XXX XXX第二组：XXX XXX XXX XXX XXX第三组：XXX XXX XXX XXX XXX第四组：XXX XXX XXX XXX XXX二、清查基准日2019年12月31日。

三、清查范围物资采购中心所属库区，XX事业部、XX事业部、XX事业部、XX事业部、XX事业部、检验计量中心共六个库存地的所有库存物资。

四、清查内容及重点1.存货盘盈、盘亏、账实相符情况。

2.存货代保管（包括代供应商保管、代使用单位保管）情况。

3.积压及报废物资情况。

4.借条出库情况。

五、清查方法及要求1、采用抽查核实、以账核物、以物对账方法，抽查率不低于库存物资总价值的80%。

2、开展分类评价，全面细分界定高效、低效、无效、负效资产，落实盘活措施，持续降低无效、负效资产占比和规模。

根据《集团公司资产分类标准》，对生产加工及商品流通类存货按照库龄进行分类评价。

即：高效资产：库龄在1年以内（含1年）；低效资产：库龄在1年以上至2年以内（含2年）；无效资产：库龄在2年以上至3年以内（含3年）；负效资产：库龄在3年以上。

3、重点关注XX事业部项目部库转入总库的存货及存放多年的贵金属等存货。

六、工作流程1.由物资采购中心出示存货库存盘点明细表、代保管物资明细表、存货物资积压清单、历年来形成的物资出库借条明细表（以上表格均应含数量、金额、形成时间等基本要素），X月X日前完成。

2.各清查小组由小组长收集整理资料，确定抽查样本。

X月X 日前完成。

存货明细表

清查出有问题资产数 11=7-9-10
损失原因 12
*
存货明细表
基准企业申报损失数列小计核权益损 14=15+16 15 16
小计 17=18+19
中介审核数列损益 18
* 制表人：
— %d —
介审核数核权益 19
关键证据 20
索引号 21
十六分期收款发出商品
十七委托代销商品
十八受托代销商品
十九其他
合计单位负责人：填报日期：
*
账面值实际成本跌价准备 2 3
净额 4=2-3
会计技术差错 5
基准数数量 6 金额 7=4-5
财务负责人：
清查数数量 8 金额 9=7/6*8
预计残值(预计可收回金额) 10
KM
KMA
*
*
*
按新会计制度尚可收回金额 22
应计提跌价准备 23=IF(3>0,IF((79)>0,3/7*9,0),IF((922)>0,9-22,0))
新制度下账面净值 24=IF(3>0,9,I F(9>=22,22,9) )
按新会计制度预计损失原因 25
基础表18 单位：元
备注 26
编制单位：
序号 * 一
类别及名称 * 物资采购（在途物资）
存放地 *
计量单位 *
账数量 1
二
原材料
三
燃料
四
备品备件
五
包装物
六
低值易耗品
七
材料成本差异
八
在产品（不包括商品房存货）
九
产成品（不包括商品房存货）

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是中央文化企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。

二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。

企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。

（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待摊费用清查明细表：企清基18表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应交款清查明细表：企清基40表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。

清产核资工作基础表填制讲解

企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。

二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。

企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。

（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。

存货明细表(表格模板、XLS格式)模板

清查出有问题资产数 11=7-9-10
损失原因 12
*
存货明细表
基准日：<d>jzr</d>
发生时间 13
企业申报损失数列小计核权益损 14=15+16 15 16
小计 17=18+19
中介审核数列损益 18
* 制表人：
— %d —
介审核数核权益 19
关键证据 20
索引号 21
KM
KMA
*
*
*
按新会计制度尚可收回金额 22
应计提跌价准备 23=IF(3>0,IF((79)>0,3/7*9,0),IF((922)>0,9-22,0))
新制度下账面净值 24=IF(3>0,9,I F(9>=22,22,9) )
按新会计制度预计损失原因 25
基础表18 单位：元
备注 26
十六分期收款发出商品
十七委托代销商品
十八受托代销商品
十九其他
合计单位负责人：填报日期：
*
账面值实际成本跌价准备 2 3
净额 4=2-3
会计技术差错 5
基准数数量 6 金额 7=4-5
财务负责人：
清查数数量 8 金额 9=7/6*8
预计残值(预计可收回金额) 10
编制单位：
序号 * 一
类别及名称 * 物资采购（在途物资）
存放地 *
计量单位 *
账数量 1
二
原材料
三
Байду номын сангаас燃料
四
备品备件
五
包装物
六
低值易耗品

存货盘点表以及存货清查明细表模板

正确金额__________________元
抽查金额 __________________元抽查正确率 ___________
注： 1. 抽查比例为抽查金额/应存账面金额，应存账面金额一般采用本月末或抽查日止的余额，若存货变动不大时也可
存货盘点表
编制人/日期：
复核人/日期：
索引号：
截止日至实际抽盘日存货变动情况
被审单位名称：陪同人：
存货名称和规格1仓名称：抽查人：单位单价
盘点表记录
数量
金额
2
3
4
5
存货盘点表
抽查日期：
截止日：
实际抽查记录
数量 8
金额 9
截止日至实际抽盘（：）入库数量 10
抽查结果汇总：
抽查金额__________________元
应存账面金额合计_________________抽_元查比例 __________
截止日实际应结存
抽查结果差异
品质状况
（：）入库金额
（：）发出
数量
金额
数量
金额
数量
金额（正常、残次、毁损、滞销等）
11
12
13 14=8-10+12 15=9-11+13 16=14-4
17=15-5
18
抽查比例 ________________% 抽查正确率 ________________% 额，若存货变动不大时也可用上月末存货余额。
情况说明及审计意见：
2. 抽查正确率为正确金额/抽查金额。

资产清查相关附表明细

资产清查审计资料明细表
审计阶段出具报告出具报告形成结论形成结论审计对象全部资产全部资产盘盈盘亏资产及往来盘盈盘亏资产及往来被审单位提出希望核销的三年以上的资产盘盈盘亏的实物资产盘盈盘亏的实物资产库存现金银行存款其他应收款存货固定资产特殊事项特殊事项审计工作底稿附件十一审计人员形成的文件名称资产清查审计报告资产清查报表盘盈盘亏表经济鉴定报告文件模板附件一附件二附件三附件四完成人审计人员审计人员审计人员审计人员导入资产管理系统(也可被审单位自行导入) 备注
现场取证现场取证现场取证基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据
单位说明资产处置单资产购置发票复印件或者资产卡片库存现金监盘表银行存款审定表询证函存货抽查表
附件五附件六
被审单位被审单位被审单位ห้องสมุดไป่ตู้
附件七附件八附件九附件十
被审单位及审计人员被审单位及审计人员被审单位及往来单位被审单位及审计人员附件二中的资产清查明细表需要在审计报告中披露的特殊事项

关于开展年终仓库盘点工作的通知

关于开展2006年年终盘点工作的通知集团公司各单位：为加强管理，优化储备结构，盘活存量资产，查清库存，配合年终财务决算和2007年储备资金指标调整工作，集团公司决定开展2006年年终盘点工作，现将有关事宜通知如下：一、盘点内容各单位由财务科牵头，按照平煤内会61表中存货项下的库存材料、外购商品、其他存货三项科目，分配到各有关部门进行盘点，盘点的账面金额应与会61表金额相符。

指定盘点汇总部门（或财务科）将所有盘点表汇总统一按要求上报。

二、仓库清查盘点工作1、仓库清查盘点的截止时间为2006年12月31日24时整。

各单位对库存物资盘点时，应按照“实事求是”的原则，针对实物逐一盘点，做到以物对账。

2、在盘点工作中，不仅要求对期末有库存的物资进行盘点登记，而且必须对年末无库存，但当年已发生收、支、存业务的物资也要进行登记。

3、各单位对无论何种原因形成的已耗未领和已领未耗物资，都必须认真核实数量和金额，进行清查盘点。

4、对年末出现红字的物资，必须按照规定做暂估入库。

年末库存台账不应出现红字余额，以免造成储备资金不真实。

5、盘点表为集团公司统一格式，盘点表分为明细表和分类汇总表。

登记盘点表时，以明细表为基础进行分类合计与总计，然后按照明细表中物资分类填列到汇总表中，明细表的总计与汇总表的总计相符。

对已耗未领、已领未耗物资和暂估物资在盘点明细表备注中注明。

盘点情况要写出情况说明。

6、各单位要结合实际情况，在财务与仓库相结合进行实物盘点的基础上，对已经上报财务处的积压、待报废、盘盈亏、磨账、有问题长期在途等物资以及历史遗留问题等物资也要填列统一明细和汇总表做为盘点表的附表一同上报，并写出情况说明。

三、报表和情况分析上报1、上报时间。

各单位按照统一的表格（附表请拷贝），将年终盘点表，以及待处理物资附表，于2007年1月10日前上报。

2、上报形式。

以软盘形式报送到物资供应总公司物资管理科（或在集团公司OA办公网上以便签形式发送，接收人：高世川），同时打印一份（包括待处理、盘点两种类型物资的情况说明），签字并加盖本单位公章与软盘一并上报。

四川省省级行政事业单位资产清查工作指南

七、资产清查工作重点事项操作方法〔续3〕
单位自查中账务清理要点及清理方法和程序
1、单位自查中账务清理要点
〔1〕工作目标
账账是否相符、账证是否相符、账表是
否相符、账实是否相符。
〔2〕工作内容
核对账证表及核对清理各项内、外部资
七、资产清查工作重点事项操作方法〔续4〕
〔3〕工作方法以资产清查基准日为时点，倒轧。单位在账务清理中，对清理出来的各种由于会计技术性过失因素造成的错账，应当根据有关会计过失调整的规定自行进行账务调整。
☆ 会计过失是指由于没有运用或错误运用以下两种信息，而对前期财务报表造成遗漏或误报 ①前期编报财务报表时能够合理预计取得并应当加以考虑的可靠信息 ②前期财务报表批准报出时能够取得的可靠信息会计过失通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响等
七、资产清查工作重点事项操作方法〔续5〕
〔四〕损溢认定：指财政部门在行政事业单位进行根本情况清理、账务清理、财产清查的根底上，依据有关规定，对清理出来的有关资产盘盈、资产损失和资金挂账进行认证。
〔五〕资产核实：指财政部门在损溢认定的根底上，依据有关规定，对行政事业单位资产清查结果予以审核批复。
〔六〕完善制度：指针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施方案，建立健全资产管理制度。
突出重点工程。
七、资产清查工作重点事项操作方法〔续9〕
2、单位自查中财产清查方法和程序
下面以行政单位为例，进行阐述。
〔1〕现金的清查〔事业单位类同〕 ①清查内容截止2006年12月31日填报单位的库存现金。 ②清查工作的责任分工现金的清查以财务部门为主，具体清查工作由出纳人员和会计人员共同进行。