对账流程(1)

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做一整套帐的流程超实用

做一整套帐的流程超实用1.按照原始凭证编制记帐凭证2.按照记帐凭证编制科目汇总表3.按照记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.按照会计帐簿(要紧是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.按照会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也能够逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.按照年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区别汇总记帐凭证是指按照许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。

汇总记帐凭证按反映的经济业务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。

科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，按照科目汇总表登记总帐。

科目汇总表核算形式确实是科目汇总表核算程序。

简单地讲，确实是按照科目汇总表登记总分类帐。

科目汇总表不能代替汇总记账凭证，因为两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。

汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，如果不编制也是能够的。

做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解有关的财务软件，目前稍有规模或治理水平高一点的企业均采信息化治理，你应该明白如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由运算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

第一来了解财务流程是专门有必要的。

一、大致环节：1、按照原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、按照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、按照记账凭证登记明细分类账。

4、按照记账凭证汇总、编制科目汇总表5、按照科目汇总表登记总账。

6、期末，按照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，能够不设置明细分类账，直截了当将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

T6总账、库存、应收、固定资产、销售、核算操作流程步骤

操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。

财务对账流程-销售产品市场部

流程图2、销售物资（挂账客户）对账收款流程
市场部/经办人物流部（仓库）财务部
接收客户要货信息
销售经办人负责通知相应仓库本次发货信息。
出库阶段
相应仓库负责人安排发货并做好出库记录，开具《销售清单》，包括日期、顾客名称、物资名称、规格、数量、金额等，同时将《销售清单》一联返市场部。
市场部将《销售清单》与顾客要货信息、洽谈价格等进行核对，确认无误后录入销售历史档案。
结束
市场部入账及对账阶段
接收顾客发起的对账申请/要户已付款信息等与客户采购清单进行核对，直至账目一致并反馈客户。
一般每月25号左右或随时市场部将账目整理清楚并定好欲开发票额后交财务部
财务部根据整理好的账目进行收款操作，开具发票
收款阶段
市场部协调客户拿取发票、及时付款

银行承兑汇票承兑业务内部对账指引模版.docx1

xx银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务内部对账指引第一章总则第一条为进一步加强银行承兑汇票承兑业务（以下简称承兑汇票业务）内部对账管理，规范承兑汇票业务内部对账操作，确保承兑汇票业务处理及业务信息完整、真实，根据《xx银行股份有限公司内部账务核对管理办法（2011年版）》、《xx银行股份有限公司银行承兑汇票承兑汇票业务管理办法（2012年版）》、《xx银行股份有限公司银行承兑汇票承兑汇票业务操作规程（2012年版）》等规章制度，特制定本指引。

第二条本指引为规范各承兑行以及具有承兑汇票管理职能的各级机构涉及承兑汇票业务内部账务的核对工作。

会计信息部和运营控制部等涉及承兑汇票业务内部对账相关要求，各行仍按照有关规定执行。

本指引未提及的账务核对工作，按照总行相关管理规定执行。

第三条承兑汇票业务内部对账涉及的主要核算码及所属账户：（一）0781/0881 银行承兑汇票核算码下账户;（二）8331内部暂存款及8333临时存款核算码下BGL账户：1、8331222 待解付银行承兑汇票款项（BANCS）;2、8333022 超过票据权利时效银行承兑汇票长期未解付款项（BANCS投产前）;3、8333232 待解付银行承兑汇票款项（CDS）。

（三）8401 承兑汇票保证核算码下承兑汇票保证金账户。

第四条承兑汇票业务内部对账应做到卡表、账表、账账相符，包括：（一）卡表核对：纸质银行承兑汇票第一联（卡片留底）与未核销清单、账簿核碰清单等系统业务报表核对。

（二）账表核对：未销卡报表、账簿核碰清单等系统业务报表与会计账数据核对。

（三）账账核对：业务台账（如承兑汇票保证金台账/银行承兑汇票台账）或承兑汇票业务留存基础资料信息（商业汇票承兑协议等）与系统报表及会计账信息核对。

第五条本指引适用于各级承兑汇票业务管理部门、具备开办承兑汇票业务资格的机构以及涉及承兑汇票业务内部对账的相关部门。

第二章基本规定第六条承兑汇票业务内部对账基本原则：真实性原则：承兑汇票业务内部账务应与实际业务发生信息保持一致，系统业务信息与业务原始资料信息保持一致；业务系统信息与会计信息保持一致。

精品：一套完整的财务做账流程

5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确-—→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠-—→审核审批手续是否完备--→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证借:营业费用-相关明细科目（部门专项)贷：现金/银行存款/其他应收款-—→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范,大小写一致，无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉.（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。(5）报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（二）办事处费用
5、途损审核途损合法依据、途损报告—-→审核签字手续完整--→编制记账凭证借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。(2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。(3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金"科目过渡.
1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起—-→在微机中编制回款登记表并共享-→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票-—→填写进账单——→进账—-→回单——→登记票据传递登记本-—→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本-—→传管理费用岗位

账务处理程序(一)

账务处理程序(一)(总分：84.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：15.00)1.设计账务处理程序是{{U}} {{/U}}的一项重要内容。

∙ A.会计凭证设计∙ B.会计制度设计∙ C.会计账簿设计∙ D.会计报表设计A.B. √C.D.科学合理地选择适用于本单位的账务处理程序，对于有效组织会计核算具有重要意义。

它是企业会计制度设计的一项重要内容。

设计合理的账务处理程序对于科学组织会计核算工作，充分发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义。

2.直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的账务处理程序是{{U}} {{/U}}。

∙ A.记账凭证账务处理程序∙ B.汇总记账凭证账务处理程序∙ C.科目汇总表账务处理程序∙ D.日记账账务处理程序A. √B.C.D.记账凭证账务处理程序是最基本的账务处理程序，其特点是直接根据各科，记账凭证逐笔登记总分类账。

3.为便于科目汇总表的编制，平时填制转账记账凭证时，应尽可能使账户之间的对应关系保持{{U}} {{/U}}。

∙ A.一借一贷∙ B.一借多贷∙ C.一贷多借∙ D.多借多贷A. √B.C.D.平时在填制转账凭证时，应尽可能使账户的对应关系保持“一借一贷”，避免“一借多贷”、“一贷多借”或“多借多贷”。

4.平时在填制记账凭证时，应尽量使账户的对应关系保持“一借一贷”是{{U}} {{/U}}的要求。

∙ A.记账凭证核算形式∙ B.科目汇总表核算形式∙ C.汇总记账凭证核算形式∙ D.多栏式日记账核算形式A.B. √C.D.科目汇总表账务处理程序，平时在填制转账凭证时，应尽可能使账户的对应关系保持“一借一贷”，避免”一借多贷”、“一贷多借”或“多借多贷”。

5.不同账务处理程序的主要区别在于{{U}} {{/U}}。

∙ A.登记总分类账户的依据不同∙ B.会计凭证的传递方法不同∙ C.登记明细分类账户的依据不同∙ D.会计分工不同A. √B.C.D.账务处理程序的主要区别在于登记总分类账户的依据不同。

某电商公司报账流程(1)

报账流程1、本月认证进项发票，下月报本月的税a、根据本月销售收入金额认证当月报税所需的进项发票2、汇总各个平台当月销售收入a、天猫/C店销售收入按生意参谋-取数-自然月-支付金额b、京东POP店销售收入按工具-京东商智-经营分析-交易分析-交易概况-按月选择时间c、苏宁销售收入按数据分析-数据易道-经营分析-销售概况-按月选择时间d、分销销售收入按当月分销销售金额+经销销售金额e、京东自营销售收入按当月结算开票金额结算金额=结算月份的入库金额-当月毛保-优惠券-退款金额入库金额：订单管理-采购单查询-选择订购时间-导出数据毛保和优惠券：财务管理-结算管理-结算单管理退款金额分为新退款和售后退款新退款：订单管理-退货单管理-选择时间导出-按结算单新退款业务单号核对退款产品及金额售后退款：备件库管理-售后退款查询--选择时间导出-按结算单售后退款单据编号核对退款产品及金额f、天猫超市销售收入按当月结算开票金额结算单：结算管理-代销结算单列表-结算明细导出3、各个平台到账销售收入对账a、天猫/C店支付宝6号出月账单，统计销售收入及费用，按下单日期排序汇总，统计当月到账销售收入及销售退款b、京东POP店1号出结算单，下载结算单，带有销售日期结算单和销售明细结算单汇总在一起，按下单日期排序汇总，统计当月到账销售收入及销售退款c、苏宁店铺对账：财务管理-财务中心-交易管理-销售中心-销售明细-选择销售时间下载月销售明细，当统计月到账销售收入及销售退款4、汇总各个平台当月销售成本a、天猫、C店、京东POP店、苏宁、分销店铺销售成本从ERP导取销售数量数据，计算成本b、京东自营销售数量数据按结算单结算月份计算产品销量成本c、天猫猫超按当月开票数据计算当月的产品销售成本5、打印银行月账单流水6、粘贴发票7、录制凭证8、计提营业税金及附加、工会经费、印花税a、城市维护建设税：增值税*0.07b、教育费附加：增值税*0.03c、地方教育费附加：增值税*0.02e、工会经费：工资总额*0.008f、印花税：（不含税主营业务收入+主营业务成本）*0.7*0.00039、电子钥匙插入，点击服务助手登录国地税，进行报税。

简述做账流程做一整套帐的流程

简述做账流程做一整套帐的流程做一整套帐的流程1.根据原始凭证编制记帐凭证2.根据记帐凭证编制科目汇总表3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.根据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区别汇总记帐凭证是指根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。

汇总记帐凭证按反映的经济业务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。

科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，根据科目汇总表登记总帐。

科目汇总表核算形式就是科目汇总表核算程序。

简单地说，就是根据科目汇总表登记总分类帐。

科目汇总表不能代替汇总记账凭证，因为两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。

汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，如果不编制也是可以的。

做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

财务小案例(1)--供应商对账【2017至2018最新会计实务】

财务小案例(1)--供应商对账【2017至2018最新会计实务】工作中碰到件小事，不起眼，但很普遍。

采购人员拿了份资料来给会计，说是供应商传过来的对账资料。

会计说只凭这张表怎么对的出来？采购说先把资料放财务吧，会计也不确定收还是不收？了解下来，原来采购拿来的是供应商的客户明细账，格式都没有调整一下，估计是直接从总账系统里打印出来的，一看就是不动脑筋的懒会计。

这种直接拿着明细账对账的方式通常用于内部往来对账，内部往来在账务处理的时候有统一的规定，大部分数据是一一对应的。

但和客户对账，这种方式有点不太合适，即便是同一笔业务，不同的企业是不同的处理方式，外加管理方面的原因，说不定发票还没传递给财务呢，这种明细账的格式会让客户财务一头雾水。

作为供应商财务，如果客户没有提供对账表模板，最好能设计一份对账表，内容包括发货日期、金额；发票票号、单张发票金额；收款日期、收款金额等关键信息方便客户财务进行核对。

作为客户财务，也不要一看到不符合要求的对账资料就退回去，无端增加业务部门的沟通成本。

如果不确定该怎么做，先收下资料研究研究，然后再向采购提一些要求，要求最好能一次提完。

业务部门不怕财务说不符合要求，怕的是财务不说怎么样才符合要求？他们最想知道的是怎么样才能符合财务要求，也就是解决问题的办法，最好是能一次性解决问题。

都是不起眼的小事情，想真正做好，也不容易。

手懒点没关系，怕的是脑筋懒。

后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。

为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。

会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。

学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。

要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。

对账流程图

1.目的对了保证对账的准确性、明确岗位职责，进一步规物资对账流程，加强与各部门间的配合，特制订本制度。

2.围适用于本公司采购部、管理部、财务部。

3.责任单位品质部为本规定之监督单位，采购部为本规定之管理执行单位。

本规定经经理批准后予以实施，管理部负责解释和监督管理。

4.相关表单《订购单》《对账单》《物品/材料/外协送货&验收单》《不良通知单》《采购封账明细》5 .对账流程6 . 对账程序1.对账1.1询问采购经理封账截止时间，制作封账明细。

1.2把《送货&验收单》依据该物品的《订购单》下单容统一确认，再与该《订购单》的复印件钉在一起。

1.3依据该物品的《不良通知单》把扣款金额统计出来。

1.4制作《对账单》，分别把供应商的PO号、金额填写在《对账单》上（PO号、金额在订单明细中筛选）。

1.5将该供应商《不良通知单》的扣款统计金额填在《对账单》下方。

1.6编写对账单号。

1.6将做好的《对账单》打印出来与《订购单》复印件、《送货&验收单》及《不良通知单》合并在一起交由采购经理审核。

1.7《封账明细》详看封账明细表单。

1.8 对账编号详细请看《采购编号规则》。

2采购经理审核2.1采购经理依据《对账单》、《订购单》、《送货&验收单》、《不良通知单》、《封账明细》审核采购的对账金额、订单号、供应商及扣款是否准确。

2.2审核确认后签字，由采购交到出纳进行再次审核，如不准确，返回通知采购重新对账。

3出纳确认3.1出纳对采购上交的《封账明细》、《不良通知单》、《对账单》《订购单》复印件及《送货&验收单》进行对账单号、订单号、单价、扣款金额、总金额及供应商名称审核是否一致。

3.3审核准确后签字并将《订够单》对应的《对账单》上的对账单号填写在封账明细上。

3.4确认无误后将《封账明细》交总经理进行核准签字。

如不准确通知采购经理。

3.5总经理签字后，将对账单据在返回给采购。

4总经理核准对账明细4.1总经理对出纳上交的《封账明细》进行核准，核对准确签字。

销售与收款流程财务制度

销售与收款流程财务制度销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度一、内部:1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来:1、与客户核对发货明细，2、开发票:(1)、开票申请单、(2)、勾兑销售明细表(3)、往来挂账，确认销售收入三、收款:(1)、销售-对账-收款-开票-记账(2)、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结:1、本月开票、回款汇总表(按期间按客户分类提供)2、本月对账、结算总结(按期间按客户分类提供)3、应收账款账龄与金额构成分析等。

销售与收款流程财务制度第一条目的。

为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

第二条适用范围。

适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售出口产品和内销产品的所有销售与收款。

第三条管理方法。

一、业务开具发票的流程如下::红酒管理员凭开具销售单和客户开票资料财务核对销售清单与客户资料财务开具发票红酒管理员核对发票并签收红酒管理员给客户签收发票或寄出。

备注:(1)需开专用发票的客户提供:公司全称，公司国税纳税识别号，公司地址和电话，公司账号。

(2)需开普通发票的客户提供:公司全称和公司国税纳税识别号。

二、财务处理流程:1、客户资料的新建和维护:按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入:(1)收入确认的条件，收入确认原则:1) 收入已实现或可实现(Realized or Realizable);2) 收入已经赚取(Earned)时才予以确认。

3) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;4) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制; 5) 收入的金额能够可靠地计量;6) 相关的经济利益很可能流入企业;7) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;具体业务财务收入确认条件:销售定单、发货单(客户或授权人员员签字)、发票(按合同条件确定的时点和条件开具)。

应收应付对账流程

应收应付对账流程【1】
一、应收账款对账
①、根据应收往来明细账做出每个客户的对账单
注意事项：1.有余额和当月发生额的，都要做对账单
2.做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，
跟踪客户签名或盖公章回传对账单。

二、应付账款对账
①、根据供应商传来的对账单，与供应商往来明细账核对，确认无误后，签名回传给供应商
注意事项：1.每个供应商的对账，都截止到当月来货时间26日，26日后的来货，都结账到下月对账。

2. 每个供应商的对账，都要确认仓库已经收到货，才可确认给
对方。

2022年3月23日；第1页共1页。

财务对账

财务对账一、药房对账:1．药房发药金额分类汇总（西药金额）=门诊日（汇总）报表（收费，西药金额）+住院医生工作量统计（核算码，西药金额）即：药房的发药金额=药品收入（门诊+住院）说明：用门诊医生工作量(或者门诊申请科室收入)+住院医生工作量（或者住院科室收入报表）药房的发药金额时间范围2009-07-25至2009-08-25修改报表：项目排序及金额对上发药金额统计报表门诊医生工作量门诊申请科室收入住院申请收入表住院执行收入表住院医生工作量注：1、门诊日（汇总）报表这张报表是按发票项目统计且收费员已做日结的现金，根据医院要求，做的字典，有些药品、材料、账单码和核算码不一样，没法对、2．药房的材料=材料收入（门诊+住院）注：需把诊疗录入部分踢除了，增加了核算码为030 材料费（诊），药房的药品核算码为016 材料费（药）、（因为医院诊疗项目里含有一项：材料费）3．西药库出库数=门诊药房的入库数修改报表：药品入库明细表（改为药库出库时间，把盘点或通过采购入库的药品去掉）2009-07-25至2009-08-25金额：122512.94．药房的当天发药金额=当天的药品收入说明：与第一条一致5．要有到各月结帐时点数，即每月的25日24点时药房、药库各药品的单价、数量、金额、合计数。

说明：打印库存表二、住院对账1．住院病人存在预交金的医院（如：25日结账，24日病人交1000元预交金，25日病人只用了500元）那么在结算收入报表中预交金显示1000，结算金额合计为500；2．住院收入日(汇总)报表（各项明细数）=记账费用清单（各项明细数）=出院病人已结报表（合计数）说明：修改报表名称及项目排序改成一致（合计为169210.80）住院收入日(汇总)报表（各项明细数）记账费用清单（各项明细数）出院病人已结报表修改按病人结算交款时间统计3．要有已出院但有欠费的各出院病人明细表（到各月结帐时点数，即每月的25日24点时）说明：打印住院病人欠费表4．要有到各月结帐时点数，即每月的25日24点时在院病人所收的预交金、各项收入明细表。

个体户超市账务处理流程

个体户超市账务处理流程
一、个体户超市账务处理流程
1.开始阶段
（1）确定账务处理范围
①收入账务
②支出账务
③资产管理
（2）选择账务处理方式
①手工记账
②电子记账软件
③云端账务服务
2.收入处理
（1）收入记录
①销售收入
商品销售
服务收入
②其他收入
租金收入
利息收入
（2）收入凭证管理
①收据开具
②发票管理
增值税发票
普通发票（3）定期汇总
①日销售汇总
②月度收入报表
3.支出处理
（1）支出记录
①采购支出
商品采购
运输费用
②运营支出
租金支出
水电费支出（2）支出凭证管理
①发票管理
采购发票
服务发票
②支出凭证归档（3）定期汇总
①日支出汇总
②月度支出报表
4.账务核算
（1）账务分类
①收入分类
②支出分类（2）记账
①日常记账
②期末调整（3）账务对账
①银行对账
②现金对账
5.报表编制
（1）财务报表
①收入报表
②支出报表
③利润表
（2）税务报表
①增值税申报表
②所得税申报表
6.绩效分析
（1）财务分析
①收入分析
②成本分析
（2）经营改善
①经营策略调整
②成本控制措施
7.结束阶段
（1）账务资料归档
①电子档案管理
②实体档案管理（2）定期审计
①内部审计
②外部审计。

账期协议范本范文

账期协议范本范文甲方（供货方）：名称：[甲方公司名称]法定代表人：[甲方代表姓名]地址：[甲方公司地址]联系电话：[甲方电话]乙方（购货方）：名称：[乙方公司名称]法定代表人：[乙方代表姓名]地址：[乙方公司地址]联系电话：[乙方电话]鉴于甲乙双方在商业合作中，为了明确双方关于货款账期的相关事宜，保障双方的合法权益，经友好协商，达成如下账期协议：一、账期定义。

账期是指从乙方收到甲方提供的货物或服务之日起，至乙方支付相应货款或费用的这段时间。

二、账期时长。

1. 双方商定的正常账期为[X]天。

自乙方签收货物（以签收单日期为准）或者确认接受服务（以服务完成确认书日期为准）开始计算，乙方应在账期届满后的[X]个工作日内，将货款支付到甲方指定的银行账户。

2. 如遇特殊情况（例如不可抗力因素、重大节日等），账期可适当延长，但乙方应提前[X]天通知甲方，并明确延长后的账期时长。

最长延长时长不得超过[X]天。

三、信用额度。

1. 在合作初期，甲方给予乙方的信用额度为人民币[X]元。

这意味着在该信用额度范围内，乙方可以按照账期约定进行采购和付款操作。

2. 随着双方合作的深入和乙方信用状况的良好表现，甲方有权根据实际情况对乙方的信用额度进行调整（增加或减少）。

乙方如有信用额度调整的需求，也可以向甲方提出申请，甲方将根据乙方的经营状况、历史付款记录等因素进行综合评估后决定是否调整。

四、付款方式。

乙方应通过[具体付款方式，如银行转账、支票等]支付货款。

付款时，应确保足额支付，并在付款备注中注明对应的订单编号或服务项目名称，以便甲方准确查收款项。

五、对账流程。

1. 每月的[具体对账日期]为双方的定期对账日。

甲方应在对账日前，将上月的货物供应明细或服务清单发送给乙方。

2. 乙方收到对账资料后，应在[X]个工作日内进行核对。

如有异议，应及时与甲方沟通解决；如无异议，则视为乙方认可对账结果。

3. 经双方确认无误的对账结果，将作为乙方付款的依据。