商场对账流程

文件编号ZY-CW-02101

版本 A

商场对账流程制定部门财务部

生效日期2011/04/18

1、目的

加强内部管理及提高商场的往来帐核算。

2、适用范围

使用于本公司与商场往来帐对接和核对的处理。

3、职责分配

3.1 业务助理

3.1.1负责跟进店员（记账员）回寄上月的销售小票、商场经理签字的考勤表、库存表及垫付发票等相关资料。

3.1.2打印对账单（一份业务部，一份财务部），核对销售金额是否相等。确认无误后，在《商场对账接洽表》上签字。再将《商场对账接洽表》、对账单、考勤表、相关发票等相关资料转给业务经理审核。

3.1.3核对库存数。（上月末和当月初数量是否相等，入库数量和销售数量是否有差异。）

3.1.4 工资核算，根据业务经理复核无误的考勤表、店员垫付费用发票核算上月工资。（工资单后面必须附有考勤表和店员垫付费用的发票）

3.2 业务经理

3.2.1负责跟进业务助理的对账工作，核对对账单上账扣的费用、店员加班是否合理及相关的费用发票（包括店员垫付和商场费用的发票）是否到位等情况，并对不合理的进行追溯。

3.2.2 以上资料确认无误后，在《商场对账接洽表》上签字。将确认无误的《商场对账接洽表》、对账单及《商场开票申请表》转交给销售部负责人签字确认。同时将确认无误的店员考勤表及垫付费用发票再转交给业务助理进行工资核算。

3.2.3 最后将已经确认无误的《商场对账接洽表》、对账单（一份财务部，一份盖章寄给店员）、《商场开票申请表》转交给财务部。新开店第一次开票时，请提供对方的开票资料、开票内容（内容是否要列示产品名称、规格等）。

3.3 销售部负责人

3.3.1 复核业务经理确认无误的《商场对账接洽表》、《商场开票申请表》及相关资料，并签字确认。

3.4 财务部

3.4.1 对确认无误的金额开票。

3.4.2 审核商场工资

3.4.3 成本利润核算

4、时间要求

4.1 每月的3号上月的销售小票必须到位，特殊情况需延迟的最迟在当月5号。并由负责相应市场部的业务助理接洽。

4.2 每月的5号业务经理必须接到由业务助理确认无误的相关对账资料进行审核。

4.3 每月的7号销售部负责人必须接到由业务经理确认无误的对账资料进行复核。

4.4 每月的9号财务部必须接到由业务助理、业务经理、销售部负责人确认无误的资料进行开票。

文件编号 ZY-YX-01801

版 本 A 商场对账流程

制定部门 财务部 生效日期

2011/04/18

5、流程图

接收销售小票 核对销售额 业务助理

打印对账单 填写《商场对账接洽表》并确认

业务经理审核对账内容 审核考勤表及垫付费用 万千店员回寄销售小票 上级领导批准

审核商场资料，并确认

业务经理审核、确认 业务助理核算店员工资 转交财务开票 销售部负责人复核对账内容、并确认 财务部制作工资单 财务寄发票 申请款项 出纳核发工资 核对库存 财务部核算成本、利润