国际税收中可能遭遇的税收风险及应对策略
国际关系中的国际税收协调与合作
国际关系中的国际税收协调与合作随着经济全球化的不断深入，国际间的经济交往日益频繁，税收作为国家经济政策的重要组成部分，也面临着越来越多的挑战和机遇。
国际税收协调与合作成为各国政府和国际组织关注的焦点。
本文将从国际税收协调与合作的重要性、现状、问题和对策等方面进行阐述。
一、国际税收协调与合作的重要性1.促进经济全球化的发展：国际税收协调与合作有助于各国政府在税收政策上达成共识，减少税收壁垒，降低税收成本，促进国际贸易和投资的发展，推动经济全球化进程。
2.维护公平竞争：通过国际税收协调与合作，各国政府可以制定公平、合理的税收政策，避免税收歧视和税收陷阱，维护市场公平竞争，促进经济的健康发展。
3.增强国际税收的可预测性和透明度：通过加强国际税收协调与合作，各国政府可以共同制定税收规则，增强国际税收的可预测性和透明度，降低税收风险，提高投资者的信心。
二、国际税收协调与合作的现状目前，国际税收协调与合作已经取得了一定的进展。
许多国际组织和国家已经开始在税收政策、税制改革、信息交换等方面进行合作。
但是，还存在一些问题和挑战。
1.税收规则的不统一：由于各国经济、政治、文化等方面的差异，税收规则往往存在差异，这给跨国企业带来了较大的税务风险。
2.信息交换机制不完善：各国之间在信息交换方面还存在很多障碍，如数据保护、隐私保护等问题，导致信息交换的效率不高。
3.税收监管不足：一些国家在税收监管方面存在漏洞，导致一些企业利用税收漏洞进行避税和逃税，影响了税收公平和效率。
三、国际税收协调与合作的问题及原因分析1.利益分配不均：各国政府在税收协调与合作中存在利益分配不均的问题，一些国家为了保护本国利益，可能会采取保守或排斥的态度。
2.文化差异：不同国家的文化背景和价值观念存在差异，这可能导致在国际税收协调与合作中存在沟通障碍和误解。
3.制度不健全：一些国家的税收制度还不够完善，缺乏有效的监管机制和问责机制，导致税收协调与合作的效果不佳。
解析国际税务工作中的跨境税务问题
解析国际税务工作中的跨境税务问题在全球化的今天，跨境经济活动日益频繁，国际税务工作面临着许多跨境税务问题。
这些问题涉及税收合规、税收规划、税收争端等各个方面。
本文将对国际税务工作中的跨境税务问题进行深入解析，并提出适当的应对措施。
一、税收合规问题跨境税收合规是指在不同国家/地区之间遵守相关税法和法规，合法合规地履行纳税义务。
由于国家/地区之间税收法律和规则的差异，企业需要了解并遵守各个国家/地区的税务要求，确保税收合规。
常见的税收合规问题包括避免双重征税、合理利用税收协定、履行报税和申报义务等。
在应对跨境税收合规问题时，企业应密切关注各国/地区的税法变化，建立健全的税务合规制度，并与专业税务顾问合作，确保遵守税法，并最大程度地优化税务结构。
二、税收规划问题在跨境经济活动中，税收规划是企业普遍关心的问题。
通过合理的税收规划，企业可以降低税务成本，提高经济效益。
然而，不当的税收规划也可能导致税收风险和法律责任。
在进行跨境税收规划时，企业需要综合考虑税收政策、税法规定和经营需求，制定合理的税收策略。
例如，通过选择适当的投资架构、合理安排跨国转移定价等方式，降低税务成本，合法避免不必要的税款支付。
三、跨境税收争端问题跨境税收争端是指因税收问题而产生的国际争端。
例如，国际税收征管和稽查机构可能对企业的税收行为进行审计和调查，引发税务争议。
此外，不同国家/地区对于税收政策和税法的解释存在差异，可能导致不同主观判断和立场，加剧税收争端。
面对跨境税收争端问题，企业应加强与税务部门的沟通与合作，尊重法律程序，提供充分的证据和合理的解释，协商解决争端。
在必要时，争端解决机构（例如国际税收争端解决机制）可以作为争议解决的渠道。
四、应对措施为有效解决国际税务工作中的跨境税务问题，以下是一些应对措施的建议：1.加强内部管理：建立健全的税务合规制度，提高对跨境税收法律法规的了解，并确保全体员工遵守税法。
2.合作专业顾问：与合适的税务专业顾问合作，及时获取来自各个国家/地区的税务政策和法规变化，提供合规和优化建议。
国际税收规避与逃税的实质与应对
国际税收规避与逃税的实质与应对在当今全球化的背景下，国际税收规避和逃税问题日益严峻，成为各国政府和国际组织关注的焦点。
本文将探讨国际税收规避与逃税的实质，并提出应对措施。
一、国际税收规避的实质国际税收规避指的是企业或个人通过合法手段，在遵守法律的前提下，通过利用不同税收制度之间的差异，最大程度地降低纳税负担的行为。
虽然通过规避手段获得的税收优惠是合法的，但它背离了税收公平原则，严重损害了国家税收的正常秩序和公共财政的可持续发展。
国际税收规避的实质主要包括以下几个方面：1. 利用税收天堂：许多国家或地区以低税率或免税的方式吸引国际资本流入，企业和个人通过在这些地区注册公司或设立离岸账户，将利润或资产转移至税收天堂，从而避免纳税。
2. 资金转移定价：跨国企业通过虚构或调整跨国交易的价格，将利润移至低税率地区，以规避高税率国家的税收。
这种做法通常涉及虚假的内部交易、转让定价和借款利息等手段。
3. 避税合同：一些跨国企业通过与受让方签订具有税收避免效果的合同，在规避税收的同时保护其商业利益。
二、国际税收逃税的实质国际税收逃税是指企业或个人通过非法手段，故意隐瞒或伪造信息，规避纳税义务的行为。
这些行为违反了纳税人应尽到的义务，涉及虚构交易、偷漏税款和偷逃境外隐藏财产等方面。
国际税收逃税的实质主要包括以下几个方面：1. 虚假记账和虚构交易：企业或个人通过虚假记账和虚构交易等手段，隐瞒或掩饰真实的收入、利润和财产，从而逃避纳税义务。
2. 偷漏税款：企业或个人有意隐瞒或不申报应纳税款项，通过隐匿真实收入或虚构支出的方式逃避纳税。
3. 偷逃境外隐藏财产：一些个人或企业将资产转移至境外，设立隐秘的账户或基金，通过隐藏财产来逃避纳税义务。
三、应对国际税收规避和逃税的措施为了有效解决国际税收规避和逃税问题，需要采取一系列综合性措施。
以下是一些应对措施的介绍：1. 加强国际合作：各国应加强税收信息交流和合作，建立多边税收合作机制，共同打击跨国税收犯罪行为。
国际税务问题与跨国税收规划
国际税务问题与跨国税收规划国际税收一直是企业和个人必须面对并处理的重要议题之一。
不同国家的税法和税收政策差异巨大，跨国经营往往会导致复杂的税收安排和风险。
本文将深入探讨国际税务问题，并探讨如何有效进行跨国税收规划，以最大程度地降低税务风险和最优化税务筹划。
国际税务问题的挑战1.税收管辖权与重复征税国际企业在不同国家开展业务，常常面临涉及多个国家税收管辖权的问题。
不同国家的税法对税收主体和税基的认定标准不尽相同，可能导致同一收入被多次征税，存在重复征税的风险。
2.税收合规与风险管理跨国企业需同时遵守多个国家的税法，确保税收合规性，避免触犯各国税法规定而导致的罚款和诉讼。
税收合规性与风险管理成为跨国企业面临的一大挑战。
如何进行跨国税收规划1.预先规划和调整业务结构跨国税收规划的首要步骤是对企业业务结构进行全面审视和调整。
通过重新设计业务流程和组织架构，合理调整资金流向和利润分配，可以有效降低税务成本和风险。
2.合理利用双边税收协定各国之间签订的双边税收协定为跨国企业提供了避免双重征税、减少税负的途径。
合理利用双边税收协定的相关规定，可以最大限度地优化税务结构，降低税负。
3.成本分摊和跨国转移定价在跨国业务中，公司内部交易的定价问题尤为重要。
合理设定跨国转移定价，避免人为调整价格以规避税收，合规地进行成本分摊和利润分配，是跨国税收规划的关键一环。
国际税务问题与跨国税收规划日益成为跨国企业管理层关注的焦点。
有效应对国际税收挑战，进行合规的税收规划，可以帮助企业降低税务成本，规避风险，增强竞争力，实现可持续发展。
在跨国经营中，完善的税收规划不仅能够提高企业的经济效益，还能提升企业形象和社会责任感。
因此，跨国企业应认识到税收规划的重要性，积极采取措施，遵守各国税法法规，为企业的长期发展保驾护航。
跨国企业面临的国际税务问题需要认真对待，制定合理的跨国税收规划方案，对风险加以管理，才能更好地应对税收挑战，实现税收合规和经济效益的双赢局面。
总结税务风险应对策略
总结税务风险应对策略税务风险是企业在经营活动中常常面临的一个重要问题。
随着国家税收政策的不断变化和税务监管力度的加强，企业需要及时了解并应对各类税务风险，以确保自身合法合规地经营。
本文将总结一些常见的税务风险，并提出相应的应对策略。
一、偷漏税风险偷漏税是指企业有意或无意地逃避或篡改纳税申报、缴纳税款行为。
这种行为容易被税务机关发现，进而引发一系列的处罚和纠纷，严重时可能导致企业破产。
因此，企业应采取以下策略应对偷漏税风险：1.加强内部控制：建立完善的税务管理制度，明确税务申报和缴纳的流程、责任和权限，确保税务工作的规范运行。
2.定期自查：严格按照法定时限自行对纳税申报和缴纳情况进行核查和自查，及时发现和纠正错误。
3.聘请税务专家：企业可以聘请税务专家进行外部审计和咨询，帮助企业及时了解最新的税收政策和相关规定，规避偷漏税风险。
二、税务合规风险税务合规是指企业按照国家税收法规进行纳税申报和缴纳税款的行为。
如果企业未能及时、准确地履行纳税义务，将面临税务处罚和经济损失。
针对税务合规风险，以下是一些应对策略：1.合规培训：定期组织税务培训，提高企业员工对税务法规的了解和理解，确保纳税申报和缴纳的准确性。
2.加强内外部沟通：及时与税务机关、税务专家等进行沟通和咨询，了解政策变化，及时调整企业的纳税策略和方案。
3.建立风险管理机制：建立健全的风险评估和管理机制，及时发现和防范潜在的税务风险，确保企业的税务合规。
三、跨境交易风险随着全球经济的发展，跨境交易逐渐增多，但同时也带来了更多的税务风险。
企业在进行跨境交易时，需要注意以下策略以应对相关风险：1.了解国际税收法规：深入了解相关国家/地区的税务法规和条约，确保企业在跨境交易中遵守当地的税务规定。
2.合理利用优惠政策：充分利用各国/地区提供的税收优惠政策，减少税务负担，但要确保行为合法合规。
3.寻求专业帮助：跨境交易涉及的税务问题较为复杂，企业可以寻求专业的税务服务机构进行咨询和协助，避免出现税务纠纷。
税收风险应对存在的问题及建议
税收风险应对存在的问题及建议税收这事儿，真是一个让人既爱又恨的话题。
你看，每年到了报税的时候，很多人心里就像猫爪子挠似的，紧张又不安。
这可不是简单的填表儿，而是关乎钱包的一大事儿啊！可是在应对税收风险这方面，我们确实还存在不少问题。
今天就来聊聊这些问题，还有一些小建议，大家听着，可别觉得这是老生常谈哦！1. 当前税收风险应对的主要问题1.1 信息不对称，真是让人头疼首先，信息不对称这事儿，真是让人无奈。
你想啊，税务部门那边一套说辞，企业和个人那边又是一套，大家都在各自的“秘密基地”里做着“打小报告”。
税法千变万化，像天气一样说变就变，结果很多企业根本就不知道最新的规定，更别提如何应对风险了。
这时候，税务顾问、会计师就成了“救命稻草”，但有时他们也搞得模棱两可，真让人心里打鼓。
1.2 人员素质参差不齐，影响应对效果再说人员素质，税务部门的工作人员和企业的财务人员，有的人简直就像天上掉下来的仙女，专业得不得了；但有的人嘛，可能连基本的税法都不太懂。
这样的差距就导致了信息的传递出现了很多偏差，弄得大家一头雾水，明明是要应对风险，结果却像是添了堵。
这就好比你去理发店，结果剪了个“飞天大圣”的发型，想要的清爽短发全泡汤了。
2. 建议与应对策略2.1 加强培训，提升专业素养那么，问题来了，我们该如何应对呢？首先，企业和税务部门得加强培训，提高工作人员的专业素养。
你看，知识就是力量嘛！可以定期组织一些税务讲座，邀请专家来讲解最新的和案例，大家一起学习，互相交流。
这样的话，企业和税务部门之间的沟通就会顺畅多了，彼此都能明白对方的“心思”，一旦有什么变化，大家也能迅速反应过来。
2.2 完善信息共享机制其次，建议建立一个更完善的信息共享机制。
就像是朋友之间的“八卦”，及时把最新的税务信息传递给对方，让大家都不掉队。
可以考虑设立一个税务信息平台，大家可以在上面查阅最新的、法规，甚至分享一些成功的应对案例。
这就像在朋友圈里发个动态，结果收获了很多的点赞和评论，互动多了，大家也能变得更加积极。
税收筹划风险及风险控制措施
税收筹划风险及风险控制措施税收筹划是指企业或个人通过合法手段，利用税收政策的空白或模糊之处，以最小化纳税负担为目的，通过调整企业结构、业务安排、资金流动等方式进行的税务规划活动。
税收筹划的目的是合法降低纳税负担，但也面临一定的风险。
本文将详细介绍税收筹划的风险，并提出相应的风险控制措施。
一、税收筹划风险1. 法律风险：税收筹划活动必须符合国家税法和相关法规，否则将面临法律风险。
例如，虚假交易、虚假报表等行为都可能被税务机关认定为违法行为，从而导致罚款、滞纳金甚至刑事责任。
2. 税务风险：税务机关对税收筹划活动进行审查时，可能会认定其不符合税法规定，从而导致税务风险。
例如，税务机关可能会对企业的交易定性、定价、资金流动等进行质疑，要求企业补缴税款，增加企业的纳税负担。
3. 舆论风险：税收筹划活动可能引起公众的质疑和批评，对企业的声誉和形象造成负面影响。
尤其是在信息透明度提高的今天，一旦企业的税收筹划行为被曝光，将可能引发舆论风暴，对企业的经营活动产生不利影响。
4. 国际税收风险：跨国企业进行税收筹划活动时，可能面临国际税收风险。
不同国家的税法存在差异，涉及到税收筹划的跨国企业需要合理应对各国税法的要求，避免双重征税或遭受国际税务纠纷。
二、税收筹划风险控制措施1. 合规性管理：企业应建立健全的税务合规性管理制度，确保税收筹划活动符合国家税法和相关法规。
制定明确的筹划原则和操作规范，加强内部控制，避免违法行为的发生。
2. 风险评估：在进行税收筹划活动之前，企业应对可能涉及的风险进行评估。
通过对税法的研究和咨询，了解相关法规的具体要求，评估筹划方案的合法性和可行性，减少风险的发生。
3. 合理性原则：税收筹划活动应遵循合理性原则，即合理、真实、经济的原则。
筹划方案应符合企业实际经营情况和业务需要，避免虚假交易、虚假报表等不合理行为。
4. 风险防控：企业应加强风险防控措施，避免税务机关对税收筹划活动的质疑。
国际税收治理面临的挑战及其应对
国际税收治理面临的挑战及其应对张晓丽摘要：当前，跨国企业跨国避税和利润转移现象已经非常普遍，这给国际税收制度和各国税收立法带来了全新挑战。
为此，OECD提出“双支柱工作提案”。
本文阐述了该提案提出背景，从税收、投资、公司结构、税务机关管理和发展中国家等角度分析了体现“第二支柱”核心内容的“全球反税基侵蚀”计划所产生的影响，提出我国应通过积极参与国际税收规则制定、启动数字经济财税改革、完善信息管税制度建设、积极签订双边和多边税收协定等主动应对数字经济税收挑战的建议。
关键词：数字经济；税收治理；税收挑战中图分类号：G117 文献标识码：A DOI：10.13561/ki.zggqgl.2021.02.021在经济全球化背景下，大型跨国企业凭借数字产品和服务的创新优势在全球范围内实行便捷的支付结算和跨国经营，为资金和技术提供了高效便捷的流动方式，跨国避税和利润转移现象非常普遍，因此也给国际税收制度和各国税收立法带来了全新的挑战。
2019年5月经济合作与发展组织（OECD）提出“双支柱工作提案”（简称“BEPS2.0提案”）。
“第一支柱”是通过修改利润分配规则和联结度规则划分征税权，涉及司法管辖区之间的税收权利分配，基于“重大经济存在”概念的描述以及在不同司法管辖区利用“用户参与”和“营销无形资产”新的关联规则和利润分配。
“第二支柱”旨在系统解决“第一支柱”方案之外剩余的税基侵蚀与利润转移问题，呼吁制定一套协调一致的规则，以应对跨国公司将利润转移到不征税或极低征税地区的结构所带来的持续风险。
其核心内容主要体现在“全球反税基侵蚀”计划（Global Anti-Base Erosion，简称“GloBE计划”）中。
税基侵蚀指由于设置特别的减免税项目，从而增加对纳税人的某些税务优待，进而带来税基缩小。
一、背景（一）国际合作至关重要，缺乏协调的单边措施作者单位：中国财政经济出版社可能会造成更多的不确定性、不平等和重复征税虽然OECD的BEPS（Base Erosion and Profit Shifting，税基侵蚀和利润转移）行动计划提出了反避税措施，然而由于缺乏多边协调机制，一些国家计划采取单边措施对大型跨国互联网企业开征数字服务税（Digital Services Tax，DST）。
浅析新的税收征管环境下企业面临的税务风险及应对策略
浅析新的税收征管环境下企业面临的税务风险及应对策略1. 引言1.1 税收征管环境的变化税收征管环境的变化是指随着社会经济的不断发展和国家税收政策的调整，税收征管工作所面临的环境发生了一系列的变化。
这些变化主要体现在以下几个方面：税收征管技术的不断更新和升级。
随着信息技术的迅猛发展，税收征管工作开始利用大数据、人工智能等先进技术对纳税人进行监测和管理，使税收征管更加高效和便捷。
税收政策的不断调整和完善。
为了更好地适应经济形势的变化，国家不断对税收政策进行调整和修订，使得税收征管工作更具针对性和灵活性。
国际税收征管的趋向一体化。
随着全球化经济的发展，各国之间的税收征管也开始趋向一体化，加强合作和信息交流，使得跨境企业在税务申报和风险管理方面面临更多的挑战。
税收征管环境的变化对企业的税务风险管理提出了更高的要求，企业需要及时了解和适应这些变化，以减少税务风险带来的损失。
【字数：244】1.2 企业面临的税务风险企业面临的税务风险包括税法法规变化带来的不确定性，税务合规不足导致的税收风险，以及税务风险管理不完善引发的处罚风险等。
随着税收征管环境的不断变化和税法法规的不断修订，企业需要及时了解相关政策变化，确保自身税收合规，避免因为缺乏了解而产生避税风险。
企业在日常经营中可能面临涉税事项的处理不当，造成税务合规不足，导致纳税风险增加。
企业内部税务管理体系不健全或者内部控制措施不到位，可能会导致税务风险的持续存在和逐渐扩大。
企业在与税务机关沟通合作中存在信息沟通不畅、合作意愿不强等问题，也可能会导致税务风险的增加。
企业面临的税务风险多样且复杂，需要采取有效措施进行有效管理和控制，以保障企业的稳健经营和发展。
2. 正文2.1 征管环境变化对企业税务风险的影响征管环境的变化对企业税务风险产生了深远影响。
随着税收征管制度的不断完善和加强，企业面临的税务风险也日益增加。
征管环境的变化导致税收政策的频繁调整和变化，企业需要不断调整自身税收筹划和合规运作，以适应新的税收政策环境。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是指在合法框架下通过合理的方式，运用税收法规和政策，调整税务安排，以合法方式最大限度地减少纳税人的税负，提高经济效益的一种行为。
在现代经济社会中，税收筹划已成为企业和个人普遍关注的问题。
税收筹划也存在一些问题，需要及时采取相应的解决策略，以防止出现不良风险。
本文将分析税收筹划存在的问题，并提出相应的解决策略。
问题一：合规性税收筹划是在合法框架下进行的，但是有些人为了减少税负，可能会走进灰色地带甚至违法。
这样做不仅违法，还会损害税收秩序，影响社会发展。
需要提高人们的税收合规意识，引导他们在合法范围内进行税收筹划，避免违法行为的出现。
解决策略：加强税收宣传教育，提高纳税人的税收法律意识，使他们了解税收筹划的合法性和必要性。
加强税收执法监督，对违法行为严惩不贷，增强税收秩序的维护力度。
建立健全的税收筹划指导机制，为纳税人提供合规的税收筹划方案，引导他们走向合法合规的税收筹划之路。
问题二：风险控制税收筹划是一项复杂的工作，需要考虑多方面的因素，包括法律法规、政策变化、风险控制等。
如果在筹划过程中没有充分考虑潜在的风险，可能会导致不良后果，甚至损害企业或个人的利益。
需要加强风险意识，及时识别和应对潜在的风险，降低税收筹划的风险性。
解决策略：建立完善的风险管理体系，明确责任部门和责任人，制定明确的风险防范方案，建立风险评估和监测机制，及时发现和解决潜在的风险。
加强对税收政策的研究和了解，及时掌握税收政策的变化，调整筹划方案，降低政策风险。
建立起风险管理信息系统，对企业或个人的税收筹划进行监测和分析，帮助他们有效控制风险。
税收筹划可能涉及到一定的道德问题，一些筹划方案可能合法但不合理，未能体现应有的社会责任和公益意识。
如果过分追求减税，忽视了贡献社会的责任，可能会损害企业形象，引发负面舆论，甚至影响企业的发展。
需要加强道德建设，提高社会责任感，形成合理的税收筹划观念和行为准则。
税收风险应对存在的问题及建议
税收风险应对存在的问题及建议一、引言随着国家经济的发展和税收制度的完善，税收风险也逐渐成为企业面临的重要问题。
税收风险是指在纳税过程中，由于法律法规变更、操作失误或者争议等因素导致企业可能面临不利后果的情况。
本文将分析目前我国企业在应对税收风险时存在的问题，并提出相应的建议。
二、一级标题：缺乏全面了解和及时掌握税务政策动态1. 无论是外资企业还是国内企业，都需要根据最新的相关政策进行合理规划和运营。
然而，在当前快速变革且复杂多变的经济环境下，许多企业往往没有足够时间和精力去关注最新发布或变更的税务政策。
2. 缺乏了解和掌握最新政策动态会导致企业无法获取与其经营活动相关联并能产生影响决策所需信息,构成潜在发生未来实质性涉稅事项之基础.针对这个问题：首先，执信行聚焦广东可行办法为广东税务原则不确定性带来的问题，在增值税营改增等领域建立稅收政策解析平台，这个平台汇集了一手可以作为税费法律依据之稅制政策信息，并灵活调整對宜与潜在企业合伙进行偏好分级分批次发布。
不仅可以提高企业对最新政策的了解水平，还可通过专家实时问答及创人微信服务号远程会议方式进行沟通，解决相关问题。
其次，正确的选择与合理使用外包型會计兼商保公司将有助于减少风险。
最後针对航运、仓储中心等行業公司采用地产模式运作造成利润多轉移,以削減節省所得稅开始維護業務进展所导致应付金屬车铁资本闲置堵期定数过长而导致无辐射报废损失之缺点。
目前我们推出股本额報？块，则不存在网址限制問题而是能促进区内银行间道路“讲和”。
此外，龙头企业云端安全的大数据驱动改变规范发票违规开具操作并给纳规命名赋码甚至用股权,则可以缩小企业与政府双方之间的“信息差”，减少纳税风险。
三、一级标题：税务合规能力薄弱1. 许多中小企业在税务合规方面存在着知识和意识上的盲区。
他们可能不了解自己所负担的扣除义务，也不清楚如何正确申报纳税。
2. 缺乏专业人士指导和培训，使得这些企业在应对复杂的税务法规时容易犯错误。
税收风险应对存在的主要问题及建议
税收风险应对存在的主要问题及建议一、引言在现代社会，税收是国家财政收入的重要来源之一。
然而，随着经济全球化和商业活动的日益复杂化，税收风险也变得越来越棘手。
本文将探讨当前税收风险应对面临的主要问题，并提出相应的解决方案。
二、我国税收风险现状1. 不合规避税行为增多：由于法律法规制定和执行监管等方面的不完善，一些纳税人利用漏洞或其他手段进行避税操作。
2. 跨境交易纳税难度增加：跨境电商、数字经济等新兴领域中涉及多个国家和地区间交易，导致纳税者难以准确确定适用属地以及计算跨境利润。
3. 多样化企业形态出现：随着互联网的发展，享受虚拟办公、自由职业者以及多元雇佣结构成为普遍现象。
这些新兴企业形态下如何界定雇佣关系并给予合理纳税规范带来了挑战。
三、主要问题分析1. 税收监管法律法规不完善：税收风险应对工作首先要建立在健全的法律法规基础上，但目前我国有关税收管理的立法并不完备。
2. 信息不对称和透明度低：税务部门与纳税人之间缺乏充分的信息沟通和共享机制，导致纳税人难以理解政策规定，也使得监管能力受限。
3. 跨境合作和数据交流困难：跨国企业存在着虚拟经济和数字化商业模式，以及复杂的跨境交易结构。
各国之间在税务合作、数据共享方面存在差异，妨碍了有效监管。
4. 技术手段与风险应对脱节：互联网、区块链等技术创新快速发展，而传统税收体系相对滞后。
如何利用科技手段来预防和应对风险成为一项紧迫任务。
四、改进措施及建议1. 完善相关法律法规：a) 加强项目设计环节，在制定相关政策时注重细节，并通过示范案例明确避免潜在漏洞；b) 加大立法力度，完善税收风险应对的法律环境；c) 建立统一水平的纳税人权益保护制度。
2. 提高信息透明度和合作机制：a) 发布清晰易懂的税务政策指南，完善业务办理流程，并提供实时咨询服务以增加纳税人参与感；b) 加强政府间合作，推动跨国数据共享机制建设，在多边和双边层面上开展深入交流。
3. 制定适应新形态企业的税务规范：a) 针对新兴企业形态，建立相应纳税规范和管理标准；b) 注重个体特点、灵活性和公平性之间的平衡，在维护创新活力的同时确保公正征税。
税收风险应对存在的问题及建议
税收风险应对存在的问题及建议税收风险应对在当前的税收管理中扮演着重要角色，但仍然存在一些问题，针对这些问题，以下是一些建议:一、税收风险应对存在的问题1.应对程序不到位:●部门间衔接配合不畅，导致应对策略难以有效递进。
●应对预案执行不到位，案头应对无法排除疑点时，未按规定转实地审核。
2.风险应对任务管理不到位:●任务整合不到位，存在重复应对情况，浪费管理资源。
3.程序倒置:●事后补做案头分析文书，以及事后送达风险应对文书，影响应对效率和准确性。
4.稽查应对策略执行不规范:●不按《稽查工作规程》规定时限查处，下发疑点任务未全部分析排除或分析排除不充分。
5.应对处理不到位和不准确:●应补税而未补税，应处罚而未处罚，后续跟踪管理不到位。
补税、滞纳金加收等计算不准确，影响税收公平性和纳税人权益。
6.技术和法律基础薄弱:●风险管理模型未建立或不完善，风险评估机制不健全。
●法律基础薄弱，支持性法律法规和制度不完善。
7.外部环境欠缺:●第三方信息获取不足，政府职能部门之间的信息共享水平低。
二、针对税收风险应对的建议1.完善管理制度:●建立健全税收风险应对的规范化管理制度，明确各部门职责和协作机制。
●制定详细的应对预案和执行流程，确保每一步骤都有明确的指导和操作规范。
2.加强部门间协作:●强化税务部门与其他政府职能部门之间的信息共享和协作，提高数据信息的准确性和完整性。
●建立跨部门协作机制，共同应对复杂的税收风险问题。
3.提升技术水平:●引入先进的数学模型和数据分析技术。
提高税收风险识别和评估的准确性和效率。
●加强电子档案管理系统和风险评估系统的开发和应用，实现信息资源的充分利用。
4.加强人员培训:●定期对税务管理人员进行政策理论培训和实战训练，提高其政策业务水平和应对能力。
●加强纳税人的宣传教育和培训，提高其依法纳税的意识和能力。
5.严格执法监督:●加大对税收风险应对工作的执法监督力度，确保各项制度和规定得到有效执行。
2023年税务工作中的挑战与应对策略
2023年税务工作中的挑战与应对策略2023年，税务工作面临的挑战越来越复杂。
一方面，国内经济形势依然不稳定，政策制定和税收调整面临着巨大的压力；另一方面，国际税收竞争日趋激烈，税务合规和税收优惠的制定面临着越来越高的要求。
如何应对这些挑战，成为了摆在税务部门面前的难题。
一、国内经济形势导致税务工作面临的挑战1.1 债务风险不容忽视国内经济发展速度放缓，财政收入逐渐减少，这一趋势有可能导致财政赤字加大，国债规模持续攀升。
债务规模过大，将极大地增加债务违约风险和利率上升风险。
税务管理部门要着眼于控制负债风险，加强税收征管，把财政条件掌握在自己手中。
1.2 减税降费压力不断增加为遏制经济下行压力，减税降费成为政府的一项重要举措。
税务部门应立足减税降费的大局，采取有针对性的措施，优化征管机制，落实减税降费政策，确保稳步实施减税降费政策。
1.3 个人所得税改革的实施2018年我国已经对个税进行了一系列的改革，随着社会发展要求的不断提高，税务部门需要不断完善个人所得税制度，确保税收调整的公正合理。
税务管理部门应该以人为本，加强与纳税人的沟通协作，深入了解各个行业和社会群体的诉求，及时制定相应的个人所得税改革方案。
二、国际税收竞争加剧，税务合规和税收优惠面临的压力2.1 互联网经济大发展，税收给力亟需互联网经济快速发展，新兴产业不断涌现，传统企业与互联网企业之间的竞争日趋激烈，而各地税收标准却有所出入。
税务管理部门需要加强对互联网企业的税收征管，避免出现“税收特权”的情况，同时，也需要针对不同的产业类型和地域特点，制定不同的税收优惠政策，确保税收收入的公平合理。
2.2 多边税收合规压力增大随着世界经济一体化的深入发展，国际税收也越来越受到关注。
各国税收政策的多样性和差异性使得跨国企业在税收征收方面面临的复杂性不断增加。
税务管理部门要加强多边税收合作，遵守各项国际税收规则，做好涉外税务工作，优化税收管理流程，推进税收民主监督，切实保障国家税收利益和社会公平正义。
税收筹划风险及风险控制措施
税收筹划风险及风险控制措施税收筹划是企业为降低税负、优化税收结构而采取的合法手段，但在实施过程中也存在一定的风险。
本文将从税收筹划的风险以及相应的风险控制措施两个方面进行详细阐述。
一、税收筹划的风险税收筹划风险主要包括以下几个方面：1. 法律风险：税收筹划需要遵循国家相关税收法律法规，一旦违反法律规定，将面临罚款、税务处罚甚至刑事责任的风险。
2. 信用风险：税收筹划可能涉及虚假交易、虚构成本等手段，一旦被税务机关发现，将对企业信用造成严重影响，甚至导致企业无法正常经营。
3. 审计风险：税务机关对企业的税收筹划行为进行审计时，可能会对企业的财务状况、交易记录等进行详细调查，一旦发现问题，将面临税务调整、罚款等风险。
4. 国际税收风险：对于跨国企业而言，税收筹划涉及不同国家的税收政策和法规，如果不了解并遵守相关规定，可能面临双重征税、税务争议等风险。
二、税收筹划的风险控制措施为了降低税收筹划的风险，企业可以采取以下措施：1. 合规管理：企业应建立健全的税务合规管理制度，明确税收筹划的合法性和合规性要求，确保筹划行为符合国家相关法律法规。
2. 内部控制：企业应加强内部控制，确保税收筹划的合规性和真实性。
包括加强财务核算、加强内部审计、建立风险预警机制等。
3. 建立稳定关系：企业应与税务机关建立良好的合作关系，加强沟通与协调，及时了解税收政策的变化，避免因为不了解新政策而造成的风险。
4. 专业顾问支持：企业可以聘请专业的税务顾问或律师团队，提供专业的税收筹划建议和风险评估，确保筹划行为的合法性和合规性。
5. 风险评估与管理：企业应对税收筹划风险进行全面评估，制定相应的风险管理计划，明确风险防范措施，并及时调整筹划方案以降低风险。
6. 信息披露与报告：企业应及时、准确地向税务机关披露相关信息，并按照要求报送相关报表，确保筹划行为的透明度和合规性。
总结：税收筹划是企业合法降低税负、优化税收结构的重要手段，但在实施过程中也存在一定的风险。
跨国公司的国际税收风险评估与应对
跨国公司的国际税收风险评估与应对随着全球化的推进，越来越多的跨国公司在国际税收领域面临着巨大的风险和挑战。
国际税收风险评估和应对成为了跨国公司管理层的重要任务之一。
本文将探讨跨国公司的国际税收风险评估与应对，并提出相应的解决方案。
一、国际税收风险评估的必要性随着全球化的不断发展，跨国公司在国际税收方面面临着越来越多的挑战和风险。
首先，不同国家和地区的税收制度存在显著差异，跨国公司需要了解这些差异，并针对性地制定税收策略。
其次，跨国公司在全球范围内开展业务，涉及跨境交易，税收合规和应税义务变得更加复杂。
再次，国际税收法规的频繁变化也给跨国公司带来了不确定性和风险。
因此，进行国际税收风险评估，有助于跨国公司及时发现潜在风险，减少不必要的税收争议和法律风险。
二、国际税收风险评估的方法和步骤1.明确风险评估的目标和范围：确定评估的重点，明确需要评估的国家或地区，以及评估的时间范围。
2.收集和整理相关信息：包括跨国公司的业务模式、涉及的国家和地区的税收制度、国际税收法规的变化等。
3.识别潜在风险：根据收集到的信息，识别可能存在的税务风险，如避税操作、转移定价策略等。
4.风险评估和分析：对识别出的风险进行评估和分析，分析不同风险的概率和影响程度。
5.制定应对策略：根据风险评估的结果，制定相应的应对策略，减少潜在风险的影响。
三、跨国公司应对国际税收风险的措施1.建立合规机制：建立全面、规范的税务合规机制，确保公司在各国和地区的税法要求下进行合规操作。
2.加强内部合作与沟通：税务部门与公司其他部门之间的紧密合作和沟通，有助于及时发现和解决潜在的税务风险。
3.优化税务结构：跨国公司可以通过优化企业结构、选择合适的投资方式等方式，合理避税，降低税负。
4.合理运用税收协定和优惠政策：利用双边和多边税收协定的规定，合理避免重复征税，减少税收成本。
5.加强对法规变化的监测：及时跟踪国际税收法规的变化，预测可能的影响，及时调整税收策略。
跨境税务风险管理的挑战与策略
跨境税务风险管理的挑战与策略随着全球经济的快速发展和国际贸易的不断增长，跨境税务风险管理成为了各国政府和企业面临的严峻挑战。
本文将探讨跨境税务风险管理面临的挑战，并提出有效的策略来应对这些挑战。
一、挑战一：复杂的国际税收法律体系在跨境业务中，不同国家的税收法律体系各异，存在着复杂的税务规定和程序。
企业需要同时遵守多个国家的税收法律，这给企业带来了很大的风险和挑战。
应对策略：1.建立全球税务专家团队：企业应建立一个专业的全球税务专家团队，了解各国税法规定，及时处理税务问题，确保遵守税收法律。
2.制定合规流程与制度：建立合规流程与制度，明确各项税务事务的责任与义务，确保企业按照法律规定进行申报和交纳税款。
3.加强税收法律研究：企业需要持续关注各国税收法律的最新动态，及时调整税务策略，降低税务风险。
二、挑战二：税收信息沟通与协作困难在跨境业务中，税收信息的沟通和协作是非常困难的。
不同国家在税收信息共享和合作方面存在差异，企业需要面对不同国家之间的不同报告要求和周期，以及不同国家之间的信息披露规定。
应对策略：1.建立信息管理系统：企业应建立一个完善的信息管理系统，实现国际间税收信息的共享和传递，确保各方都能及时获得所需的税务信息。
2.加强对话与合作：企业需要与各国税务机构积极对话与合作，及时沟通解决问题，减少因信息共享不畅而带来的税务风险。
3.合规培训与意识提升：通过对员工进行合规培训和意识提升，增强对跨境税务合规的重视，确保及时报告与披露所需税务信息。
三、挑战三：税务争议管理的多样性在跨境业务中，税务争议管理是一个极为复杂和耗时的过程。
不同国家的税务争议解决方式和程序各异，企业需要应对和处理不同国家之间的税务争议。
应对策略：1.及时应对税务争议：企业需及时应对税务争议，并通过和各国税务机构的对话和协商解决问题，避免演变成长期的纠纷。
2.寻求专业法律咨询：在遇到复杂的税务争议时，企业应寻求专业的法律咨询，以确保其合法权益得到维护。
如何应对税务风险管理中的困境
如何应对税务风险管理中的困境一、背景介绍在如今全球经济一体化的背景下，税务风险管理变得越来越复杂和重要。
各国税收规定的频繁变动以及国际税收合规要求的提高，增加了企业在税务风险管理方面的挑战。
在这种情况下，如何应对税务风险管理中的困境成为企业必须面对的重要问题。
二、困境分析1.法规频繁变动的困扰税收法规的频繁变动不仅增加了企业遵守的难度，还给企业带来了不确定性。
企业需要及时了解并掌握最新的法规变动，以避免因为不合规而面临罚款或其他风险。
2.复杂的税务合规要求国际税收合规要求日益提高，不仅要求企业遵守本国的税收法规，还需要企业遵守国际税收协议和税收实务。
这些合规要求往往涉及到复杂的跨国交易结构和税收规划，增加了企业的合规难度。
3.国际税收争端的威胁由于不同国家间存在着税收政策以及税收解释的差异，企业可能会陷入国际税收争端中。
这些争端可能导致企业面临巨额的税务风险，甚至影响企业的声誉和业务。
三、应对策略1.建立强大的税务合规团队企业应该建立具有税法及相关经验的税务合规团队，确保能够及时了解并应对税收法规的变化。
团队成员应具备深入了解国际税收事务以及税务规划的能力，以确保企业能够遵守所有税务合规要求。
2.加强合规流程和内部控制企业应建立完善的合规流程和内部控制，确保各项税务工作符合法规要求。
通过建立明确的操作流程和审核机制，可以降低税务风险。
3.加强税务规划与风险评估企业应加强税务规划与风险评估，根据企业的实际情况制定合理的税务策略。
定期开展税务风险评估，识别潜在的税务风险，并采取相应的措施以降低风险。
4.与税务机构保持积极沟通企业应与税务机构保持积极沟通，及时了解政策变动和解释，理解税务机构的要求，以便更好地遵守税收法规并解决潜在的争议。
5.寻求专业的税务咨询服务对于国际税收合规要求复杂的企业，可以寻求专业的税务咨询服务。
税务咨询师能够提供准确的税收解释和合规建议，帮助企业应对税务风险。
四、总结在税务风险管理中的困境面前，企业应采取积极的应对策略，建立强大的税务合规团队，加强合规流程和内部控制，加强税务规划与风险评估，与税务机构保持积极沟通，并寻求专业的税务咨询服务。
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国际税收中可能遭遇的税收风险及应对策略作者：李垚林来源：《法制与社会》2016年第17期摘要“一带一路”战略的实施是推动我国企业走出的重要助力，同时也使得我国企业走出去的税收环境发生了深刻的变化。
在这样的背景下，企业面临着的税收风险也增加了，本文讨论的税收风险主要包括国际双重征税、转移定价被调查、资本弱化、各国税制的差异以及税务争议等方面。
通过分析这些风险，本文将提出我国可以采取的应对策略，主要是从国家层面和企业层面来说明，国家主要是发挥宏观上的作用，企业主要在微观上的一些具体的行动诸如及时了解东道国税制信息、建立企业税收风险防范机制、引进专业人才等等。
关键词一带一路企业走出去税收风险应对策略中图分类号：F812 文献标识码：A DOI：10.19387/ki.1009-0592.2016.06.182一、引言2015 年 3 月 28 日，国家发展改革委、商务部、外交部共同发布了《推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动》（以下简称《愿景与行动》），标志着“一带一路”正式进入了国家战略实施阶段，更多的中国企业加快了“走出去”的步伐。
在企业“走出去”的步伐逐渐加快的同时，我们也应当意识到投资企业“走出去”过程中每一步都涉及到税收问题。
“一带一路”涉及国家众多，且大多为发展中国家，税收体制可能不健全。
各国税收政策的不同，以及对国外市场的不熟悉，企业遇到税收风险的可能性也随之加大。
本文将主要讨论企业“走出去”时，可能遭遇的税收风险，并在此基础上给出相应的应对策略。
在企业“走出去”的步伐逐渐加快的同时，我们也应当意识到投资企业“走出去”过程中每一步都涉及到税收问题。
“一带一路”涉及国家众多，且大多为发展中国家，税收体制可能不健全。
各国税收政策的不同，以及对国外市场的不熟悉，企业遇到税收风险的可能性也随之加大。
本文将主要讨论企业“走出去”时，可能遭遇的税收风险，并在此基础上给出相应的应对策略。
二、我国企业“走出去”过程中可能遭遇的税收风险（一）国际双重征税国际双重征税包括法律性国际双重征税和经济性国际双重征税。
前者是指两个或两个以上的国家或地区对同一纳税人的同一课税对象在同一征税期内征收同意或类似的税收；后者是指两个或两个以上的国家或地区对属于不同纳税人的来源于同一税源的课税对象在同一征税期内征税。
由于“一带一路”涉及国家众多，各国的税制千差万别，国际双重征税发生的风险也相应增大。
各国在所得税方面采取的税收管辖权有属人管辖权和属地管辖权，属人管辖权又包括居民管辖权和公民管辖权，当各国对这两种管辖权适用不一致时，就可能产生法律性的国际双重征税。
①当一国税制对公司的利润和股东的股息都征收所得税时，一国居民纳税人来源于境外的股息可能面临经济性的国际双重征税；同时，当一个对以转让定价方式避税的纳税人进行应纳税所得额的调整时，也可能产生经济性的国际双重征税。
国际双重征税违反了税收公平和税收中性的原则，会加重对外投资企业的税收负担，影响到企业的利益和对外投资的积极性。
（二）转移定价被调查的风险国际转移定价是指位于不同国家之间的联属企业内部价格与国际市场价格之间存在的差异，进而存在避税可能的情况。
目前国际上判断“转移定价”主要采用“正常交易原则”，其核心是将独立企业之间的交易与联属企业之间的交易进行比较。
在进行境外投资时，境外投资经营的企业必然会与其境外关联公司发生关联交易，尤其是在货物、技术转让、特许权使用费、劳务、股权等收取与支付，将产生税收权益在不同税收管辖权国家间的分配，企业存在涉税风险。
然而由于“一带一路”沿线国家投资环境复杂，企业对跨境关联交易的转让定价风险认识不足，在投资前没有对集团价值链进行规划和资产有效配置，没有制定全球关联交易转让定价政策、劳务费的合理分摊和特权使用费收取，如果境外投资企业在转移定价管理严格的东道国滥用转移定价进行避税，那么将面对严苛的处罚措施，不仅要补缴税款，还要缴纳滞纳金甚至罚金。
（三）资本弱化的风险在世界各国的公司所得税法中，普遍规定对借贷资本和股权资本实行不同的税收待遇，借贷资本的利息可以在税前扣除，而股权投资运营产生的股息、分红，不仅得不到扣除，反而要被征税。
这就使得公司更愿意采取借贷资本，而尽量少用或不用股本投资，这就产生了“资本弱化”。
现在大多数国家都建立起了针对资本弱化的反避税措施，企业债务对股本的比例超出税法规定的固定比例（安全港比率），对超出部分债务所支付的利息不允许在税前扣除。
如果我国企业在“走出去”的时候，没有对相关国家对于资本弱化的规定进行了解，而是贸然使用资本弱化的方式的话，很有可能被采取反避税措施，从而影响到企业的利益。
（四）税制不同的风险“一带一路”所涉及国家众多，既有发达国家、发展中国家，又有一些转型国家（以前是计划体制国家，如俄罗斯、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦等）。
尽管税收法定原则在很多国家的基本要求，但是即使是同一类型的国家之间，由于历史原因，税制设计也各有差异，比如美国是以所得税为主，而法国是以增值税为主，德国却是以消费税为主。
而且各个国家都有自己具有自身特点的纳税申报管理系统，纳税申报语言也基本采用本国语言。
除了税法的差异，还有会计准则的差异。
虽然大部分国家使用国际会计准则，但也有一些国家在纳税申报时采用当地会计准则，各国在税前成本扣除方面也有不同规定。
因此，财务会计和税务会计的有较大差异。
另外，不同国家企业所得税的税率的不同，避免双重征税制度选择不同，股息、利息、特许权使用费和财产收益适用税率，采用的会计年度、常设机构的判定标准，国际运输税收的互免条款等都有很大差异。
然而“走出去”的中国企业，在跨国财务、税务管理方面，同时熟悉当地财税法律和中国税法的人员比较少。
这对于企业来说是一个巨大的挑战，在发生税收争议时可能处于被动地位。
（五）税务争议风险税务检查、税务诉讼是跨国投资经营常见的业务。
近年来，跨国投资经营中利用利润转移、不当转让定价等手段避税的行为开始受到严控。
如果境外投资企业对于国际上有关纳税调整的共识没有足够的重视，可能会撞到枪口上。
由于各国税收环境的变化，税务检查往往带着特定目的，尤其是对于法律不太健全的国家来说，税法适用、纳税调整解释的自由裁量权很大，也会出现同一国家不同层级的税务机关对同一问题有不同解释的情况，对于企业很不利。
三、对于税收风险的应对策略（一）国家层面1.推进国际税收合作，签订修改税收协定：在“一带一路”战略实施中，要加强与沿线国家对话交流，推动双边或多边税收合作机制，积极推动国际税收新秩序形成。
税收协定在处理国际税收关系和促进国际税收合作的重要作用已经被实践所证明。
对与尚未与我国签署的税收协定的“一带一路”沿线国家，要加快与其谈签进程，尽快签订税收协定；对于已经签订了税收协定的国家，要着手推动修订完善已签署的税收协定，改善其中不合理之处，进一步降低跨境投资企业税收负担。
2.建立税收争议解决机制：通过前文的分析，我们可以看出，在推进“一带一路”发展战略的过程中，我国“走出去”企业将不可避免会遇到税收纠纷。
各国税收制度的差异警示我们，与沿线国家建立规范双边或多边磋商机制，制定统一的税收争议解决程序和方法是尤其重要的。
税务部门要发挥主动作用，建立税收协调的专门机构，开通纠纷受理专门通道，帮助解决跨境纳税人的税收争议问题。
②同时还可以建立税收争议案例库，帮助辅导“走出去”企业更好的了解税收正义的解决方式和程序，从以往案例中学习经验。
3.加强纳税服务：“一带一路”沿线国家税制复杂，我国可以建立一个专门的网站，帮助境外投资的企业更好的了解相关的国家税制，掌握更多的有益信息；同时还可以在该网站上提供签订税收协定的信息，便于企业即使了解，调整自己的经营策略；另外，也可以在该网址上设立一个咨询专栏，对于那些想要进行境外投资的企业提供详实的咨询服务，帮助企业更好地“走出去”。
4.加强税收立法：由于“一带一路”战略下，我国的税收环境也相应的发生了一些变化，为了建立科学的税收机制，为我国企业提供良好的国内税制环境，国家应当加强税收立法。
一方面，要及时掌握企业国际和国内税收环境的变化，以及在国际税收中遇到的问题，及时调整对于企业不利的税制，遇到的税收新问题，也要加强分析，及时建立稳定的机制和法律来予以规范。
另一方面，要充分吸收借鉴国际税收管理经验和良好制度安排，进一步完善我国的所得税和增值税税制。
推进完善境外税收抵免制度，进一步解决跨国投资企业的双重征税的问题，增强我国企业在国际投资贸易中的国际竞争力。
（二）企业层面1.在“走出去”之前，充分了解东道国的税制：企业“走出去”不能盲目，不能打无准备之战。
当前世界各国税收法规千差万别，税种、税率、抵免政策、税收管辖权设置各不相同，而且不断变化。
因此，企业在进行境外投资决策时需要提前熟悉东道国的税制，了解并掌握东道国税法对投资项目的规定及相关税收协定与优惠政策，特别是东道国与我国税制的差异，提前了解税制差别对企业境外投资可能产生的影响。
2.及时掌握国际税收政策的动向：除了了解各国税制，对于国际税收动向的了解也是极为重要，它也引导着东道国税制的变化。
在“一带一路”战略中，主要涉及的是国际税收政策对于各东道国税制的影响、我国与各东道国签订的双边或者多边税收协定。
为了获得这些信息，企业应当着重了解这些信息的获取方式，比如关注税务局的官方网站、关注“一带一路”各国共同设立的服务网站、向国家税务机关记性咨询等等。
3.建立企业税收风险控制机制：企业的风险投资机制主要有以下职能：第一，在投资决策前就要充分搜集东道国信息，分析企业在境外投资经营可能面临的税收风险；第二，在投资决策阶段，企业应进行税收风险识别与评估，分析税收风险的严重性和对企业总体税负的影响，为建立税收风险防范体系打下基础；第三，根据评估识别出来的税收风险，在遵循相关国家税法的前提下，建立一套税收风险内部控制体系，通过健全的税收风险防范机制应对风险，提高税收风险管理效益。
③4.引进税收方面的专业人才：“走出去”企业中，由于国别和语言的差异，极少有既了解本国税收政策，又了解东道国政策的人才，“一带一路”沿线国家的复杂性更加加重了这一情况。
因而境外投资企业引进这方面的人才是一个很好的选择，这些专门人才的专业习性能为企业在面对涉外税收风险更加积极和迅速，为企业赢得主动权和宝贵的时间。
四、结语“一带一路”战略对我国企业来说是一个重要的契机，也是我国加快“走出去”步伐的重要步骤，抓住机遇，迎接挑战，防范风险，国家和企业一起努力，定能收获美好“愿景”。
注释：①杨志勇.实施“一带一路”战略的财税政策研究.税务研究.2015（6）.16-21.②漆彤.“一带一路”战略的国际税法思考.税务研究.2015（6）.31-35.③姜跃生.携手发展中国家完善“一带一路”税收政策.国际税收.2015（8）.38-43.。