成本控制管理规定

成本控制管理规定

1．目的

为降低公司成本，最大限度地提高公司经济效益，保证企业持续发展，特制定本办法。

2.范围本办法适应于公司生产经营服务全过程。是全体员工共同遵循的准则。

3.管理内容

3.1.产品设计过程成本控制

3.1.1.在新产品开发调研阶段，要确保开发的产品有一定的市场份额或潜力。产品成本要控制在计划目标以内，外购外协件总成本不得高于售价的60% 。新产品开发同时要提供给公司财务《产品成本估算》。

3.1.2. 新产品开发和产品改进，必须严格按照ISO9001 程序进行评审、确认、验证，图纸或技术文件要有设计、审核等签字，以减少、杜绝因设计失误、图纸差错等造成部件等成本损失。因设计失误、图纸差错而造成部件（材料）返工、报废（浪费）控制在500 元（含）以内由责任人员全额赔偿，500 元以上按不低于50% 的比例赔偿。

3.1.3.设计人员必须经常检视其设计工艺文件的符合性、适应性和执行情况，因没有及时跟踪、验证，造成部件损失或者质量损失，按《公司质量奖惩条例》执行。

3.1.

4.产品设计阶段进行另部件选型和调研时，要向工程部提供供应商报价、供应商的单位与联系方式，同时将需要的采购数量和型号，书面通知工程部，由工程部负责采购。

3.2. 采购过程成本控制

3.2.1. 主要物资采购供应商，必须按照ISO9001 程序进行评价，并经公司总经理办公会批准方可列入合格供应商。公司与列入《合格供应商名录》的供应商必须签定《采购合

同》、《技术协议》、《质量保证协议》。《采购合同》由工程部负责每年12 月31日前签定完毕，《技术协议》、《质量保证协议》由技术质量部负责每年12月31日前签定完毕。每缺1家，扣责任人100 元。无法明确责任，扣部门主管100 元。

3.22公司全年的采购成本，每年要确保下降3〜5个百分点；采购人员与各供应

商洽谈采购价格或者外协价格，必须坚持公开、公正、公平的原则，同品种、同质量的同类物资（配件、材料）采购价格,高出市场价或者合同价部分由采购人员自赔差价。涉及到合同价上涨时，必须经公司总经理办公会批准。

3.2.3.财务部门在核实采购人员报销购货发票时，要核对《采购入库单》上的数量、规格，在必须一致的情况下方可予以挂帐、报销。《采购入库单》必须有检验人员的签字。

3.2.

4.公司采购行为全部由工程部履行，《采购订单》全部由工程部下达（含样机、

样件采购）。采购人员向供应商下达《采购订单》时，要充分考虑仓库库存量和生产计划安排，一般要始终保持部件库存量可以至少满足15天的生产需要。但库存量也不能过大，库存部件（单价在40元/ 只以上）超过3个月的生产量，即视为工作失误。采购人员要写出书面说明，提出处理意见，否则给予采购人员50〜200

元的处罚。

3.2.5.工程部在下达《采购订单》或者“生产图纸”之前，必须将采购价格书面反馈给财务部门（临时零星采购的没有订单和图纸的部件或物资除外、技术部门要求供应商提供样件不支付货款的除外）。否则，由于先订购后洽谈价格，造成公司成本升高，工作被动的，每次对当事人罚款50〜100元。

3.2.6.临时采购的物资（含样件的采购），必须执行ISO9001 程序文件，由申请人提出书面《采购申请》，经分管副总经理批准后，方可采购。没有经过批准擅自购买非公司生产经营必须的物资或者配件，由采购人员自理费用。

3.3.生产服务过程成本控制

331.装配现场领用各类物资配件，必须严格按照ERP运行程序和《仓库管理规定》执行。任何材料的领用（消耗），应严格按材料消耗定额（技术部提供的《采购明细表》）办理领用出库手续：

a 、产成品装配需要的各类物资配件，由班组主管办理领用手续，经工程部主管批准后，到仓库领用。仓库必须严格按照《领料单》上的规格型号、数量发放和配送。严禁擅自添加、改动签字批准完毕的《领料单》，严禁没有任何领用手续发放配件。否则，给予责任人处罚50〜200元。

b 、因装配过程中发现不合格品需要更换时，仓库凭《领料单》发放，《领料单》在签字批准时必须有《不合格品报告单》，更换的部件规格型号、数量必须一致，否则不予领取。

C、装配现场领用一些海绵板、包装箱、密封条、PVC软管、电源线、塑料袋、胶管等必须截取的物资，办理完毕领用手续必须在仓库保管员监督下领取。

d 、装配现场使用的标准件，由仓库保管员按照技术质量部材料消耗定额配送到装配现场，现场因为质量问题需要更换“以废换新” 。因人为损坏或丢失需要重新领取的，按超定额领料程序办理。

e 、因装配质量原因或其他原因，从用户单位返回装配现场重新整修的，

返回的总成重新办理入库手续，需要更换的配件按本款第b条执行。

f、装配现场装配完毕的各类总成、部件，入库前由装配组主管负责报送质量部进行检验，待检验装配包装合格、记录齐全后办理入库手续。

3.3.2.技术质量部或公司其他部门因试验、产品选型、测试等需要，领用并消耗仓库物资配件时，由当事人办理领料手续，参照执行第3.3.1条第“ a”款；需要临时借用或者试验完毕归还仓库的，由当事人办理借用手续，经工程部主管批准后执行；借出公司的物资必须经总经理批准。借条由仓库保管，每月负责催还一次。

a、因设计选型需要，供应商提供的各类试用件、样件，无论是否需要支付货款、是否可以使用，均全部办理入库手续，仓库在台帐中专门注明相关情况。出库时参照执行第

3.3.1条第“a”款。

b、非设计原因，供应商提供的样件无法使用，由技术质量部出具《不合格品报告单》通知工程部办理退货手续。

c、技术质量部在办理《不合格品报告单》时应严格按照IS09001 “不合格品控制程序”执行。《不合格品报告单》应注明工时损失、材料损失。由技术质量部及时填写《纠正预防措施处理单》通知责任单位，每月将质量损失索赔情况汇总一次，分别报公司财务和责任单位。属于公司内部设计、管理、制造等责任造成的质量损失和工艺纪律检查存在的质量问题，由技术质量部根据公司《质量奖惩条例》提出处理意见，并张榜公布《质量通报》。

d、技术质量部应持续进行产品改进，减少材料消耗和工时消耗，提高效率。装配装车服务等过程反馈需要改进的工作，列入部门计划进行管理，必须在规定的时限完成。

3.3.3.装车服务现场出库和领用各类物资配件，必须严格按照ERP运规定程序和

仓库管理归》执行

a、因履行用户《采购订单》、合同等的发货手续由营销部负责办理。出库时，由营销部根据用户《采购订单》或《采购合同》，向工程部提供有营销部长和公司总经理签发的《销售开单》、《装箱清单》，仓库保管员根据《清单》准备齐全各类总成、附件至“发货区” ，经检验员核实数量和型号后，装车发货。

b、因售后服务人员外出服务需要出库的各类总成、部件、附件、消耗料、工具等，由服务人员在营销部办理出库手续，经营销部长批准后，仓库发放。返回的旧件按照《仓库管理规定》办理。

c 、因公休日或者其他原因仓库保管员不在，需要从仓库出库物资时，必须经公司总经理或被授权人批准，办理临时借据等手续方可出库。并尽快办理正式出库手续。

3.3.

4.仓库管理成本控制