内部审计档案管理制度

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国企内审档案管理制度

为加强国有企业内部审计档案管理，规范档案工作，确保档案的完整、准确、安全，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我单位内部审计部门及其工作人员在日常工作中形成的各类档案。

三、档案管理原则1. 集中统一管理原则：内部审计档案实行集中统一管理，确保档案的完整、准确、安全。

2. 实用性原则：档案管理应以内部审计工作需要为出发点，注重档案的实用性和有效性。

3. 规范化原则：档案管理应遵循国家档案管理的法律法规和标准，确保档案管理的规范化。

4. 安全保密原则：对涉及国家秘密、企业商业秘密和个人隐私的档案，应严格保密，确保档案安全。

四、档案管理职责1. 内部审计部门负责档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

2. 内部审计部门负责人对档案管理工作全面负责，负责制定档案管理制度，组织实施档案管理工作。

3. 内部审计部门工作人员应按照本制度要求，做好档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

五、档案管理内容1. 内部审计项目档案：包括审计方案、审计报告、审计底稿、审计证据、审计结论、审计决定等。

2. 内部审计管理制度档案：包括内部审计制度、内部审计流程、内部审计工作规范等。

3. 内部审计工作总结、表彰、奖励等档案。

4. 内部审计部门内部管理档案：包括内部审计部门组织机构、人员编制、工作计划、工作总结等。

六、档案管理要求1. 档案收集：内部审计部门应按照档案管理要求，及时、全面地收集各类档案。

2. 档案整理：对收集到的档案进行分类、编目、归档，确保档案的完整、准确。

3. 档案保管：建立健全档案保管制度，确保档案的安全、完整。

4. 档案利用：根据内部审计工作需要，合理、合法地利用档案，提高档案利用率。

5. 档案销毁：按照国家档案管理的法律法规和标准，对不再具有保存价值的档案进行销毁。

七、附则1. 本制度由内部审计部门负责解释。

内部审计档案管理办法

内部审计档案管理办法第一条为加强内部审计档案管理工作，充分发挥内部审计档案的作用，根据相关法律法规和《内部审计管理办法》制定本办法。

第二条本办法所称内部审计档案，是指内部审计部门在进行内部审计活动中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、音像等不同形式的材料。

第三条本办法所称内部审计档案管理工作，是指系内部审计部门对内部审计档案进行的收集、整理、立卷、保管和利用。

第四条内部审计档案实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。

第五条审计档案主要以审计项目为对象立卷，经济责任审计及离任审计以被审计人为对象立卷。

第六条内部审计档案的立卷工作内容包括：编制案卷封面、卷内文件目录，内审文件材料与审计底稿整理，案卷的装订。

1.内审档案的案卷封面内容包括：标题、编号、立卷时间、保存期限、立卷人、复核人。

（1）标题：内审档案标题统一为：“内部审计档案”。

（2）编号：各内部审计部门可根据本单位实际情况制定编号规则，编号可按专项审计、例行审计、审计时间顺序等进行。

编号规则在本规定实施一个月内报控股公司风险管理部备案，有变动时在变动后一个月内重新报备。

（3）立卷时间：为内审项目结束，内审资料整理归档的时间。

（4）保存期限：长期或永久。

（5）立卷人：为项目审计人员。

（6）复核人：为审计项目负责人或部门负责人。

2.卷内文件目录根据内审档案内容列出内容目录，目录次序按内容顺序填列。

3.应当归入内部审计档案的内审文件材料：（1）审计工作方案;（2）审计通知书；（3）审计公告或审计结果通知；（4）审计报告；（5）被审计单位对自身情况的书面说明、被审计单位提供的有关资料；经济责任审计及离任审计项目被审计人的述职报告、审计调查材料、被审计人所任职单位的有关财务资料；（6）审计人员初步情况调查记录、审计证据、审计工作底稿、审计所依据的公司内部制度名称、法规名称或者法规内容摘要；（7）有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料，与具体审计项目有关的举报材料等；（8）审计意见交换记录；（9）审计结果跟踪审计情况；（10）其他应当归入审计档案的文件材料。

内审部档案管理制度

第一章总则第一条为加强内部审计档案的管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及公司相关规定，结合内部审计部实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于内部审计部所有档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第二章管理机构与职责第三条内部审计部设立档案管理小组，负责档案管理工作的组织、协调和监督。

第四条档案管理小组的主要职责：1. 制定和修订内部审计档案管理制度；2. 组织实施档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；3. 监督检查各部门档案管理工作；4. 负责档案的鉴定、统计和报告；5. 组织档案的保管和修复工作。

第三章档案的收集与整理第五条档案收集范围：1. 内部审计项目报告；2. 内部审计工作底稿；3. 内部审计结论和建议；4. 内部审计通知书；5. 内部审计整改报告；6. 其他与内部审计工作相关的文件、资料。

第六条档案整理要求：1. 档案应按照时间顺序、项目类别、文件类型等进行分类整理；2. 每份档案应标明档案名称、编号、编制日期、编制人等信息；3. 档案整理应保证档案的完整性和准确性。

第四章档案的保管与利用第七条档案保管要求：1. 档案应存放在安全、干燥、通风的档案室；2. 档案应按照类别、时间等进行分类存放；3. 档案应定期进行清理、检查和维护。

第八条档案利用规定：1. 查阅档案需经档案管理人员批准；2. 查阅档案时应遵守档案保密规定，不得泄露档案内容；3. 查阅档案后应将档案归还原处。

第五章档案的销毁第九条档案销毁条件：1. 档案已失去保存价值；2. 档案内容已过保密期限；3. 档案损坏严重，无法修复。

第十条档案销毁程序：1. 档案管理人员对拟销毁的档案进行鉴定；2. 拟销毁的档案经档案管理小组批准；3. 档案销毁前应进行登记、编号；4. 档案销毁后应进行核实。

第六章附则第十一条本制度由内部审计部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

内部审计档案管理制度

内部审计档案管理制度一、概述二、档案管理范围1.所有涉及内部审计的文件、报告、备忘录等纸质档案；2.所有涉及内部审计的电子档案，包括电子文档和电子邮件等。

三、档案管理责任1.内部审计部门负责制定并执行档案管理制度，对档案管理工作进行监督和检查；2.各部门负责将涉及内部审计的档案及时、准确地归档，并定期进行清理和整理；3.归档人员负责按照规定的文件目录进行档案归类和整理，并保证档案的安全性和可检索性。

四、档案管理流程1.归档（1）内部审计部门负责制定档案归档的相关流程和标准；（2）各部门在收到涉及内部审计的文件、报告等档案时，应按照要求在规定时间内进行归档，并填写档案归档登记表；（3）归档人员根据归档登记表进行档案分类、编号，并将档案存放在专门的档案柜或电子存储设备中；（4）对于涉及保密信息的档案，应加强安全管理，采取措施防止泄露。

2.档案管理（1）内部审计部门负责制定档案管理的相关制度和要求；（2）归档人员定期清理和整理档案，及时报废过期的档案，确保档案的整洁和可检索性；（3）归档人员应建立档案借阅制度，规定档案借阅的流程和权限，并保存档案借阅登记表；（4）档案借阅人员在借阅档案前应申请，并在归还档案时填写归还登记表；（5）对于需要外部人员访问档案的情况，应事先申请并进行审批，严格控制访问权限，保护档案的安全性。

五、档案保管1.纸质档案（1）内部审计部门应提供适当的环境条件，确保纸质档案的安全和防火防潮；（2）定期对纸质档案进行检查，防止损毁和遗失；（3）对于重要的纸质档案，可以制作复印件或数字化备份，作为备份档案。

2.电子档案（1）内部审计部门应采用合适的电子存储方式，确保电子档案的安全性和可访问性；（2）对于重要的电子档案，应进行定期备份，并保存在独立的服务器或云存储设备中；（3）对于删除或更改的电子档案，应有相应的审计功能，确保操作的记录和追溯性。

六、档案查询和销毁1.档案查询（1）档案管理人员和授权人员有权查询企业内部审计的档案；（2）查询人员在查询前应进行申请，并填写查询登记表，查询档案时应保持档案的完整性和安全性。

内部审计档案管理制度

***有限公司内部审计档案管理制度第一章总则第一条为加强审计档案管理，保证审计档案的规范、科学与完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《深交所创业板上市公司规范运作指引》，结合公司内部审计工作的实际情况，特制定本管理制度。

第二条内部审计档案是指审计部门在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的各种文字、图表及电子形态的信息等记录资料，以实物形态存在的实物证据。

第三条审计档案管理工作，是指审计部门建立审计档案所进行的收集、鉴定、整理、保管及利用和移交等活动。

第四条公司内部审计档案实行专人负责管理，公司员工都有保护公司审计档案的义务。

第二章立卷第五条内部审计项目完成后，所有内部审计资料应按规定进行立卷。

立卷工作实行谁主审谁负责立卷的原则，建立立卷归档工作责任制。

原则上一个审计项目立一卷，立卷工作应列入审计项目工作计划，由项目负责人指定专人负责收集内部审计过程中的资料，做到边工作边收集整理。

第六条审计档案应当按项目立卷，一个项目的文件材料立一卷，不得把两个以上项目的文件材料归为一卷。

跨年度的审计事项存放于审计结束的年度。

第七条卷内文件应按正件在前，原文在后;复印件在前，原件在后;批复在前，请示在后;重要文件的定稿在前，修改文件在后的顺序排列。

第八条按照立卷资料的介质不同设立不同的归档条件：1、纸质资料的立卷规定整理纸张资料时，应将公司领导的批示，内部审计通知书、审计工作计划、审计工作底稿、文件、电报、信函、凭证的复印件，包括批件、重要修改稿、定稿等在有文字的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯数字进行顺序编码，所有的纸张立卷应有统一的封面及目录，资料纸张大小均以A4纸张尺寸为标准，并按规定装订，立卷质量基本要求是完整和精炼。

2、照片、音像、磁带、光盘等电子资料立卷的规定内部审计结束后，照片、音像、磁带、光盘等资料也应按规定立卷。

照片应按顺序夹在相册里;音像、磁带、光盘应在外露处写明资料名称。

内部审计档案管理制度

一、总则为了规范内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、档案管理范围1. 内部审计部门在开展审计工作中形成的各类文件、资料、报告等；2. 审计工作底稿及相关证据材料；3. 审计报告、审计结论、审计建议、审计决定等；4. 审计项目相关会议记录、函件、批示等；5. 审计部门内部管理文件、工作总结、培训资料等。

三、档案管理职责1. 内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作；2. 内部审计部门负责人对审计档案管理工作负总责；3. 内部审计部门设立档案管理员，负责具体实施档案管理工作。

四、档案管理要求1. 审计档案应按照时间顺序、类别、编号进行分类整理，确保档案的完整性和可追溯性；2. 审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作应遵循保密原则，确保档案安全；3. 审计档案的保管期限根据法律法规和公司内部管理规定确定，一般不少于十年；4. 审计档案的查阅、复制、借阅等应经内部审计部门负责人批准，并办理相关手续；5. 审计档案的销毁应严格按照法律法规和公司内部管理规定执行，经内部审计部门负责人批准后，方可销毁。

五、档案保管1. 审计档案应存放在通风、干燥、防潮、防尘、防虫、防鼠、防盗的专用档案室；2. 审计档案的存放应按类别、编号进行排列，方便查阅和保管；3. 档案管理员应定期检查档案的保管状况，确保档案的安全。

六、档案利用1. 审计档案的利用应遵循以下原则：（1）合法合规原则；（2）真实准确原则；（3）及时有效原则；（4）保密原则；2. 审计档案的查阅、复制、借阅等，应办理相关手续，并注明查阅、复制、借阅的目的、时间、责任人等；3. 审计档案的利用不得影响审计档案的完整性和保密性。

七、附则1. 本制度由内部审计部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。

公司内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为规范公司内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其下属各级子公司的审计档案管理。

第三条内部审计档案是公司内部审计工作的重要记录，是评价审计工作质量、维护公司合法权益的重要依据。

第二章档案管理范围第四条本制度管理的档案包括：1. 内部审计项目文件；2. 内部审计报告及后续整改材料；3. 内部审计工作底稿；4. 内部审计调查报告；5. 内部审计决定书；6. 其他与内部审计工作相关的文件、资料。

第三章档案管理职责第五条内部审计部门负责公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第六条内部审计部门应设立专兼职档案管理员，负责档案的日常管理工作。

第四章档案收集与整理第七条内部审计部门在开展审计工作时，应按照本制度规定收集相关档案资料。

第八条收集的档案资料应真实、完整、准确，符合国家有关法律法规的要求。

第九条档案资料收集后，应及时进行整理，包括分类、编号、编制目录等。

第五章档案归档与保管第十条内部审计档案应按照年度、项目、类别等进行分类归档。

第十一条归档的档案应按照档案编号顺序排列，保持档案的连续性和完整性。

第十二条档案保管应采取安全措施，防止档案损坏、丢失、泄密。

第十三条档案保管期限根据国家有关规定和公司实际情况确定。

第六章档案利用与销毁第十四条内部审计档案的利用，应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。

第十五条任何单位和个人不得擅自复制、摘抄、销毁内部审计档案。

第十六条档案销毁应经公司内部审计部门负责人批准，并按照国家有关规定办理。

第七章附则第十七条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，公司内部审计档案管理工作将得到规范和加强，有利于提高内部审计工作质量，保障公司合法权益。

内部审计档案管理制度

内部审计档案管理制度内部审计档案管理制度第一章总则第一条为加强审计档案管理，保证审计档案的规范、科学与完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《深交所创业板上市公司规范运作指引》，结合公司内部审计工作的实际情况，特制定本办法。

第二条内部审计档案是指审计部门在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的.各种文字、图表及电子形态的信息等记录资料，以实物形态存在的实物证据。

第三条审计档案管理工作，是指审计部门建立审计档案所进行的收集、鉴定、整理、保管及利用和移交等活动。

第四条审计档案应长期保存。

第五条审计档案一般不对外借阅，必须借阅者，须经内部审计部门负责人批准。

第二章归档第六条在内部审计活动中形成的文件、记录和反映内部审计监督、评价、签证等业务活动的取证材料，包括签报、批件、定稿、复印件、审计调查记录、审计工作底稿等重要原始凭证，均应收集齐全，立卷归档，具体立卷归档的范围是：一、年初审计计划和上级领导交办的审计项目、审计调查等。

二、上级领导对审计项目的批示、指示。

三、审计通知书、委派通知书。

四、审计报告及审定该报告的会议记录、纪要等。

五、审计证据，审计调查材料，审计工作底稿。

六、审计结论和审计处理决定及讨论该审计结论和审计处理决定的会议记录、纪要。

七、被审计单位或下属二级单位经理对审计报告的意见。

八、审计案件移送书。

九、与审计有关的其他材料。

十、国家审计、社会审计的审计报告，审计结论，审计处理决定，审计通知书。

第七条为保证审计档案的完整、系统和便于利用，对立卷的归档文件材料要进行严格的挑选，重点是取证及其他有关材料，要以审计报告、审计结论和处理决定所列的问题为中心整理材料，一般不得将审计监督和行政管理两类文件材料混合立卷。

第八条对确定立卷归档的文件材料，应检查其有关程序、签批、认定手续是否完备，对不符合要求的应予以补充完善。

第三章立卷第九条审计档案应当按项目立卷，一个项目的文件材料立一卷，不得把两个以上项目的文件材料归为一卷。

银行内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强银行内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及国家有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我行内部审计部门及其所属审计人员，以及与内部审计档案管理相关的其他部门和个人。

第三条内部审计档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，确保审计档案管理的合法性和规范性。

（二）全面完整：确保审计档案的完整性，涵盖审计工作的全过程。

（三）安全保密：加强审计档案的安全保护，防止失密、泄密。

（四）方便利用：提高审计档案的利用率，为审计工作提供有力支持。

第二章职责分工第四条内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第五条其他部门和个人应积极配合内部审计部门做好审计档案管理工作，共同维护审计档案的完整性和安全性。

第三章档案管理流程第六条审计档案的收集：审计人员应在审计过程中，按照规定要求收集审计资料，确保资料的真实、完整。

第七条审计档案的整理：审计人员应将收集到的审计资料进行分类、整理，编制审计档案目录。

第八条审计档案的归档：审计人员应按照归档要求，将整理好的审计档案送交内部审计部门进行归档。

第九条审计档案的保管：内部审计部门应建立健全审计档案保管制度，确保审计档案的安全、完整。

第十条审计档案的利用：审计档案的利用应遵循以下规定：（一）内部审计人员因工作需要查阅审计档案，应填写查阅申请，经审批后方可查阅。

（二）查阅审计档案时，应遵守保密规定，不得泄露审计档案内容。

（三）查阅审计档案后，应将审计档案归还原位。

第十一条审计档案的销毁：审计档案的销毁应按照国家有关法律法规和档案管理要求进行。

第四章监督与考核第十二条内部审计部门应定期对审计档案管理工作进行检查，发现问题及时整改。

第十三条对违反本制度规定，造成审计档案损坏、丢失、泄密等行为的，应依法依规追究相关责任。

内审档案管理制度及细则

第一章总则第一条为加强公司内部审计档案的管理，确保审计工作的规范性和连续性，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度及细则。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其所属审计人员的审计档案管理工作。

第三条内部审计档案是指公司内部审计部门在审计过程中形成的各类文件、资料、数据等。

第二章管理原则第四条内部审计档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则：内部审计档案实行集中统一管理，确保档案的完整、系统、安全和便于使用。

2. 规范化原则：严格按照国家有关法律法规和公司内部审计制度要求，对内部审计档案进行规范管理。

3. 保密原则：加强内部审计档案的保密工作，确保公司商业秘密和客户隐私不受侵犯。

4. 便捷原则：优化内部审计档案的检索和利用，提高审计工作效率。

第三章管理职责第五条内部审计部门负责内部审计档案的管理工作，具体职责如下：1. 制定内部审计档案管理制度及细则；2. 负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；3. 组织开展内部审计档案的鉴定、销毁工作；4. 对内部审计档案的保密工作进行监督；5. 定期对内部审计档案的管理工作进行自查和总结。

第六条内部审计人员应积极配合内部审计部门开展内部审计档案管理工作，具体职责如下：1. 按照规定要求，及时、完整地将审计过程中形成的各类文件、资料、数据等提交给内部审计部门；2. 严格按照内部审计档案管理制度及细则，对所提交的文件、资料、数据等进行分类、整理；3. 在审计过程中，确保审计档案的真实性、完整性和准确性。

第四章管理内容第七条内部审计档案管理内容主要包括：1. 审计项目基本情况；2. 审计通知书、审计工作方案、审计通知书等文件；3. 审计底稿、审计工作底稿、审计工作总结等；4. 审计报告、审计意见书、审计决定书等；5. 审计调查、取证、证据材料等；6. 其他与审计工作相关的文件、资料、数据等。

内部审计档案管理制度范本

第一章总则第一条为了加强公司内部审计档案的管理工作，确保审计档案的完整性、准确性和安全性，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其相关工作人员。

第三条内部审计档案是指在公司内部审计过程中形成的，具有保存价值的各种形式的历史记录，包括审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计结论、审计决定、审计建议等。

第二章档案管理职责第四条内部审计部门负责公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第五条内部审计部门应设立专人负责档案管理工作，确保档案管理的规范化、制度化。

第六条内部审计部门应定期对档案管理人员进行业务培训，提高其业务素质和管理水平。

第三章档案收集与整理第七条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）全面性：收集的档案应包括审计过程中的所有资料，确保档案的完整性。

（二）准确性：收集的档案应真实、准确地反映审计过程和结果。

（三）及时性：及时收集、整理和归档审计档案，确保档案的时效性。

第八条内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）分类：根据档案内容、性质和保管期限，对档案进行分类整理。

（二）编目：对档案进行编号、编目，建立档案目录。

（三）立卷：按照立卷规则，将相关档案资料整理成卷。

第四章档案保管与利用第九条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）安全：确保档案存放地点安全，防止火灾、水灾、盗窃等事故发生。

（二）保密：严格保密制度，防止档案内容泄露。

（三）环境：保持档案存放环境的适宜性，防止档案损坏。

第十条内部审计档案的利用应遵循以下规定：（一）查阅：内部审计人员因工作需要查阅档案时，应填写查阅申请，经审批后方可查阅。

（二）复制：查阅档案确需复制时，应征得档案管理人员同意，并按规定支付复制费用。

（三）借阅：内部审计档案原则上不得外借，如因特殊情况需外借，应经公司领导批准。

第五章档案销毁第十一条内部审计档案的销毁应遵循以下规定：（一）审批：销毁档案前，应编制销毁清单，经公司领导批准后方可销毁。

内审档案管理制度及细则

#### 第一章总则第一条为加强内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关档案管理的法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部审计部门及各业务部门在内部审计工作中形成的各类档案。

第三条内部审计档案管理应遵循真实性、完整性、准确性、安全性、保密性、可用性原则。

#### 第二章档案分类与归档第四条内部审计档案分为以下类别：1. 审计计划类：包括年度审计计划、专项审计计划等。

2. 审计方案类：包括审计方案、审计通知书等。

3. 审计实施类：包括审计底稿、审计证据、审计结论等。

4. 审计报告类：包括审计报告、审计决定书等。

5. 审计后续类：包括审计整改、审计反馈、审计评价等。

6. 其他类：包括与审计工作相关的文件、资料等。

第五条内部审计档案的归档，应当遵循以下规定：1. 归档材料应当齐全、完整，文件格式规范。

2. 归档材料应当分类、编目，并按照档案分类方案进行排列。

3. 归档材料应当注明归档时间、归档人、档案编号等信息。

4. 归档材料应当由内部审计部门负责人审核签字。

#### 第三章档案保管与维护第六条内部审计档案的保管，应当遵循以下规定：1. 档案室应当配备必要的档案保管设施，如温湿度控制设备、防火设备、防盗设备等。

2. 档案柜应当配备锁具，并由专人负责保管。

3. 档案室应当定期对档案进行清理、消毒，确保档案的清洁、干燥、防虫蛀。

4. 档案室应当建立健全档案出入登记制度，对档案的借阅、归还进行严格管理。

第七条内部审计档案的维护，应当遵循以下规定：1. 定期对档案进行鉴定，对已损坏、霉变、丢失的档案进行修复、复制或补充。

2. 对档案进行数字化处理，提高档案的存储和利用效率。

3. 对重要档案进行备份，确保档案的安全。

#### 第四章档案利用与保密第八条内部审计档案的利用，应当遵循以下规定：1. 档案利用应当遵循真实性、完整性、准确性原则，不得篡改、伪造、损毁档案。

银行内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为了加强银行内部审计档案的管理工作，确保审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案在内部控制、风险管理、合规经营等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我行内部审计部门及各分支机构的审计档案管理工作。

第三条内部审计档案是指内部审计部门在进行审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。

第二章档案管理职责第四条内部审计部门负责全行内部审计档案的管理工作，具体职责如下：（一）制定内部审计档案管理制度，并组织实施；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作；（三）建立健全内部审计档案信息化管理系统，提高档案管理效率；（四）对内部审计档案进行定期检查、维护和更新；（五）对内部审计档案进行保密管理，确保档案安全。

第五条各分支机构应按照内部审计档案管理制度的要求，负责本机构的内部审计档案管理工作。

第三章档案收集与整理第六条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性原则：确保收集到的档案全面、完整，无遗漏；（二）真实性原则：确保收集到的档案真实、准确，无虚假信息；（三）及时性原则：确保收集到的档案及时、准确，反映审计活动实际情况。

第七条内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）按照审计项目分类整理，建立审计项目档案目录；（二）对每个审计项目，按时间顺序整理相关档案材料；（三）对档案材料进行编号、标注，确保档案材料的可追溯性。

第四章档案归档与保管第八条内部审计档案的归档应遵循以下规定：（一）审计项目完成后，及时将相关档案材料整理归档；（二）归档的档案材料应按照档案目录进行分类、编号；（三）归档的档案材料应齐全、完整，无破损、污损。

第九条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）按照档案分类、编号，存放于档案室或档案柜；（二）定期对档案进行检查、维护，确保档案的完好；（三）严格执行档案保密制度，确保档案安全。

企业内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强企业内部审计档案管理，保证审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及国家有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计档案的管理工作。

第三条本制度遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）真实性、完整性、连续性、安全性；（三）方便利用、便于检索；（四）保密原则。

第二章审计档案的管理范围第四条审计档案包括以下内容：（一）审计项目档案：包括审计通知书、审计报告、审计意见书、审计决定书、审计调查报告、审计结论等；（二）审计工作底稿：包括审计取证、审计分析、审计结论等；（三）审计证据：包括原始凭证、合同、协议、会议纪要等；（四）其他与审计工作相关的文件、资料。

第三章审计档案的管理职责第五条企业内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第六条审计部门应指定专人负责审计档案管理工作，并明确其职责：（一）负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；（二）定期对审计档案进行清理、鉴定、整理和归档；（三）保证审计档案的完整、准确、安全；（四）对审计档案进行保密，不得泄露企业秘密。

第四章审计档案的管理程序第七条审计档案的收集：（一）审计部门在审计项目实施过程中，应按照规定收集审计档案；（二）审计项目完成后，审计部门应及时将审计档案收集齐全。

第八条审计档案的整理：（一）审计部门应根据审计档案的内容和特点，进行分类、编号、立卷；（二）对审计档案进行整理，确保其完整、准确、连续。

第九条审计档案的归档：（一）审计部门应在审计项目完成后，将审计档案按照规定的时间、顺序归档；（二）归档的审计档案应注明档案编号、名称、数量、保管期限等信息。

第十条审计档案的保管：（一）审计部门应按照规定，对审计档案进行分类、编号、立卷、归档、保管；（二）审计档案应存放在安全、干燥、防潮、防尘、防盗的场所；（三）审计档案的保管期限按照国家有关法律法规执行。

审计资料档案管理制度

第一章总则第一条为加强审计资料档案管理，确保审计资料的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计资料档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第三条审计资料档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理原则：严格遵守国家法律法规，确保档案管理的合法性；（二）安全保密原则：加强档案保密工作，防止档案失密、泄密；（三）规范有序原则：建立健全档案管理制度，确保档案管理的规范性和有序性；（四）方便利用原则：优化档案查阅流程，提高档案利用效率。

第二章收集与整理第四条审计资料档案的收集范围：（一）审计项目文件；（二）审计工作底稿；（三）审计报告及审计意见书；（四）审计发现问题及整改措施；（五）其他与审计工作相关的资料。

第五条审计资料档案的整理要求：（一）按照审计项目进行分类整理；（二）对每个审计项目建立独立档案，并标注项目名称、项目编号等信息；（三）档案内容应真实、准确、完整，不得随意涂改、伪造；（四）对纸质档案，应进行编号、登记、装订；对电子档案，应进行备份、加密、存档。

第三章保管与利用第六条审计资料档案的保管要求：（一）档案室应配备防盗、防火、防潮、防尘、防虫等设施；（二）档案管理人员应定期检查档案保管情况，确保档案安全；（三）对破损、褪色的档案，应及时修复、复制；（四）档案管理人员应严格遵守保密制度，不得擅自泄露档案内容。

第七条审计资料档案的利用要求：（一）查阅档案需经部门负责人批准；（二）查阅档案应填写《档案查阅申请表》，明确查阅目的、范围、期限；（三）查阅档案时，应遵守档案室规章制度，爱护档案，不得随意涂改、损毁；（四）档案管理人员应根据查阅申请，及时提供所需档案。

第四章销毁与移交第八条审计资料档案的销毁：（一）销毁档案需经部门负责人批准，并填写《档案销毁申请表》；（二）销毁档案前，应进行鉴定，确认无保存价值；（三）销毁档案时，应由两人以上共同监督，确保档案销毁彻底。

内审部档案管理制度

第一章总则第一条为了加强内审部档案管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于内审部所有档案的管理工作，包括档案的收集、整理、保管、利用、鉴定和销毁等环节。

第三条内审部档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则；2. 完整性、准确性原则；3. 安全保密原则；4. 效率性原则。

第二章档案收集第四条档案收集是档案管理工作的基础，内审部应建立健全档案收集制度，确保档案收集的及时性、完整性和准确性。

第五条档案收集范围：1. 内审部内部形成的各类文件、资料、报表等；2. 内部审计报告、审计意见、审计决定等；3. 与内部审计工作相关的法律法规、政策文件、标准规范等；4. 内部审计工作计划、总结、会议记录等；5. 其他需要归档的资料。

第六条档案收集方式：1. 定期收集：按照档案收集范围，定期收集各类档案；2. 应急收集：在突发事件、重大事项发生时，及时收集相关档案；3. 指令收集：根据上级部门或单位领导指令，收集特定档案。

第三章档案整理第七条档案整理是档案管理工作的核心环节，内审部应建立健全档案整理制度，确保档案整理的科学性、规范性和系统性。

第八条档案整理原则：1. 按照档案的来源、内容、时间等特征进行分类；2. 按照档案的用途和保管期限进行归档；3. 按照档案的编号、顺序进行排列；4. 按照档案的保管要求进行装订。

第九条档案整理流程：1. 检查档案：对收集到的档案进行初步检查，剔除破损、缺失、不符合归档要求的档案；2. 分类：根据档案的来源、内容、时间等特征进行分类；3. 编号：对每份档案进行编号，确保档案的有序性；4. 装订：按照档案的保管要求进行装订；5. 档案目录编制：编制档案目录，方便查阅和利用。

第四章档案保管第十条档案保管是档案管理工作的关键环节，内审部应建立健全档案保管制度，确保档案的完整、准确、安全和有效利用。

公司内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部审计档案管理，确保审计档案的完整、规范、科学，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及各相关部门，涉及公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用、销毁等环节。

第二章档案管理职责第三条内部审计部门负责公司内部审计档案的日常管理工作，包括：（一）建立健全内部审计档案管理制度，确保档案管理的规范化、科学化；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；（三）对内部审计档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（四）对内部审计档案进行信息化管理，提高档案管理效率。

第四条各相关部门应积极配合内部审计部门做好档案管理工作，包括：（一）按照内部审计档案管理制度的要求，及时、准确、完整地提供相关资料；（二）协助内部审计部门对档案进行整理、归档、保管等工作；（三）对内部审计档案的利用、查询等事项给予支持。

第三章档案收集与整理第五条内部审计档案的收集范围包括：（一）内部审计计划、工作方案、报告、总结等；（二）审计通知书、审计报告、审计决定书、审计意见书等；（三）审计工作底稿、证据材料、审计访谈记录等；（四）审计项目相关的会议纪要、内部通报、文件等；（五）其他与内部审计工作相关的资料。

第六条内部审计档案的整理要求：（一）按照档案管理目录进行分类、编号；（二）对档案资料进行数字化处理，确保电子档案与纸质档案的一致性；（三）对档案资料进行编号、归档，确保档案的完整、连续；（四）对档案资料进行分类、整理，便于查阅、利用。

第四章档案保管与利用第七条内部审计档案的保管要求：（一）按照档案管理制度规定，对档案进行分类、编号、归档；（二）对档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（三）对档案进行信息化管理，提高档案管理效率。

第八条内部审计档案的利用要求：（一）内部审计档案仅限于内部审计部门及相关部门查阅、利用；（二）查阅、利用档案时，应遵守保密规定，不得泄露公司商业秘密；（三）查阅、利用档案时，应填写《内部审计档案查阅登记表》，记录查阅时间、人员、目的等信息。

医院内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强医院内部审计档案管理，确保审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案在内部审计工作中的重要作用，根据《中华人民共和国审计法》、《医院内部审计工作规定》及相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院内部审计档案的管理工作。

第三条医院内部审计档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：档案内容真实、准确、完整，反映内部审计工作的实际情况。

（二）完整性原则：档案收集齐全，内容完整，无遗漏。

（三）保密性原则：严格保护审计档案的秘密，确保档案安全。

（四）利用性原则：充分发挥审计档案在内部审计工作中的作用，提高审计工作效率。

第二章档案范围第四条医院内部审计档案主要包括以下内容：（一）审计项目档案：包括审计项目计划、审计通知书、审计工作方案、审计底稿、审计报告、审计结论、审计整改报告等。

（二）审计整改档案：包括审计整改通知、整改方案、整改落实情况报告等。

（三）审计调查档案：包括审计调查方案、调查报告、调查结论等。

（四）审计专项档案：包括审计专项工作方案、专项审计报告、专项审计结论等。

（五）审计其他档案：包括审计制度、审计通知、审计会议纪要等。

第三章档案管理第五条医院内部审计档案实行统一管理，由审计部门负责。

第六条档案收集：（一）审计部门在开展审计工作时，应按照档案收集范围，及时、全面地收集相关档案资料。

（二）审计项目结束后，审计部门应将审计档案资料按照规定要求整理归档。

第七条档案整理：（一）审计档案资料应按照审计项目分类整理，做到分类明确、层次分明。

（二）档案资料应按照时间顺序排列，便于查阅。

（三）档案资料应填写完整、准确，字迹清晰。

第八条档案保管：（一）审计部门应建立健全档案保管制度，确保档案安全。

（二）档案保管应采取防潮、防霉、防蛀、防鼠等措施，确保档案实体安全。

（三）档案保管应实行专人负责，定期检查档案保管情况。

第九条档案利用：（一）审计部门应建立健全档案利用制度，确保档案资料得到充分利用。

审计机构审计档案管理制度

第一章总则第一条为了规范审计档案管理，保证审计档案的质量，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本机构实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本机构内部审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作。

第三条审计档案是审计工作的重要依据，是维护审计权威和严肃性的重要保障。

本制度旨在确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作效率。

第二章审计档案的收集与整理第四条审计档案的收集应遵循以下原则：（一）全面性：收集审计过程中形成的各类文件、资料、数据等，确保档案的完整性；（二）准确性：确保收集的审计档案真实、可靠，反映审计工作的实际情况；（三）及时性：及时收集审计档案，避免因时间过长导致档案损坏或丢失。

第五条审计档案的整理应按照以下要求进行：（一）分类：根据审计项目、审计内容、审计程序等进行分类整理；（二）编目：对每份审计档案进行编号、登记，建立档案目录；（三）归档：按照分类、编目后的审计档案，及时归档。

第三章审计档案的保管与利用第六条审计档案的保管应遵循以下要求：（一）安全：确保审计档案的实体安全和信息安全，防止档案丢失、损坏、泄密；（二）保密：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，严格执行保密制度；（三）定期检查：定期对审计档案进行清理、整理，确保档案的整洁、有序。

第七条审计档案的利用应遵循以下原则：（一）依法利用：按照相关法律法规，对审计档案进行查阅、复制、借阅等利用；（二）合理利用：根据审计工作需要，合理利用审计档案，提高审计工作效率；（三）尊重档案原貌：在利用审计档案时，尊重档案的原貌，不得擅自修改、涂改、删除档案内容。

第四章审计档案的统计与销毁第八条审计档案的统计应包括以下内容：（一）审计档案的数量、种类、保管期限等；（二）审计档案的收集、整理、保管、查阅、销毁等情况；（三）审计档案的利用效果。

第九条审计档案的销毁应遵循以下原则：（一）依法销毁：按照相关法律法规，对失去保存价值的审计档案进行销毁；（二）安全销毁：采用安全、可靠的销毁方式，确保销毁过程中的安全和环保。

财政内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为规范财政内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本部门实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本部门内部审计档案的收集、整理、保管、利用、鉴定、销毁等工作。

第三条财政内部审计档案是财政内部审计工作的历史记录，是财政内部审计工作的重要依据，对于提高审计质量、维护审计纪律、保障审计权益具有重要意义。

第二章档案收集与整理第四条财政内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性原则：收集的档案应包括审计项目、审计报告、审计工作底稿、审计整改措施等相关资料。

（二）准确性原则：收集的档案应真实、准确、完整地反映审计过程和结果。

（三）及时性原则：档案收集工作应在审计项目结束后及时进行。

第五条财政内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）按照审计项目分类整理，每个项目设立独立档案袋。

（二）档案袋内资料应按照审计报告、审计工作底稿、审计整改措施等顺序排列。

（三）档案袋应标明项目名称、审计时间、档案编号等信息。

第三章档案保管与利用第六条财政内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）档案室应配备专职或兼职档案管理人员，负责档案的日常管理工作。

（二）档案室应保持通风、防潮、防虫、防尘、防盗等条件，确保档案安全。

（三）档案管理人员应定期对档案进行检查，发现问题及时整改。

第七条财政内部审计档案的利用应遵循以下要求：（一）档案利用者应填写档案利用申请表，经审批后方可查阅。

（二）查阅档案时，应遵守保密规定，不得泄露档案内容。

（三）档案利用者应爱护档案，不得擅自涂改、损毁或带走档案。

第四章档案鉴定与销毁第八条财政内部审计档案的鉴定应遵循以下要求：（一）鉴定工作由档案管理人员负责，必要时可邀请有关专家参与。

（二）鉴定标准应依据档案的价值、保存期限等因素确定。

（三）鉴定结果应形成鉴定报告，经审批后实施。

第九条财政内部审计档案的销毁应遵循以下要求：（一）销毁档案前，应经审批并办理相关手续。