“淡水河谷”财务报表分析
农林牧渔业财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言农林牧渔业作为我国国民经济的重要组成部分，承担着保障国家粮食安全、促进农业现代化、推动农村经济发展的重要使命。
本报告旨在通过对某年度农林牧渔业财务报告的分析，全面评估其经营状况、财务状况和盈利能力，为相关部门和企业提供决策参考。
二、财务报表概述本报告所分析的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
以下是对这些报表的基本概述：1. 资产负债表：反映了某年度农林牧渔业的资产、负债和所有者权益状况。
资产主要包括流动资产和非流动资产，负债主要包括流动负债和非流动负债，所有者权益则反映了企业自有资金的情况。
2. 利润表：展示了某年度农林牧渔业的收入、成本和利润情况。
收入主要包括主营业务收入和其他业务收入，成本主要包括主营业务成本和其他业务成本，利润则反映了企业的盈利能力。
3. 现金流量表：揭示了某年度农林牧渔业的现金流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，农林牧渔业的资产主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产主要包括存货、应收账款和预付款项等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产和长期投资等。
分析流动资产和非流动资产的比例，可以判断企业的资产流动性。
在本年度的资产负债表中，流动资产占比约为60%，非流动资产占比约为40%，表明企业的资产流动性较好。
（2）负债结构分析负债方面，流动负债主要包括短期借款、应付账款和应交税费等，非流动负债主要包括长期借款和长期应付款等。
本年度的资产负债表中，流动负债占比约为50%，非流动负债占比约为50%，表明企业的负债结构较为合理。
（3）所有者权益分析所有者权益方面，本年度的资产负债表中，所有者权益占比约为40%，表明企业自有资金较为充足，有利于企业的长期发展。
2. 利润表分析（1）收入分析从利润表可以看出，农林牧渔业的主营业务收入为X万元，其他业务收入为Y万元。
水利工程财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言水利工程作为国民经济的基础设施，对于保障国家水安全、促进经济社会可持续发展具有重要意义。
本报告将对某水利工程项目的财务报告进行深入分析，旨在评估其财务状况、经济效益和社会效益，为相关政策制定和项目管理提供参考。
二、财务报告概述1. 项目背景某水利工程位于我国某省，旨在解决该地区的水资源短缺问题，提高灌溉面积，改善生态环境。
项目总投资约为10亿元人民币，建设周期为5年。
2. 财务报告内容本报告所分析的财务报告主要包括以下内容：（1）项目投资估算及资金筹措情况（2）项目成本构成及控制情况（3）项目收益预测及分配方案（4）项目财务风险分析三、财务报告分析1. 投资估算及资金筹措（1）投资估算根据财务报告，项目总投资估算为10亿元人民币，包括工程建设费、设备购置费、预备费等。
其中，工程建设费约为6亿元，设备购置费约为2亿元，预备费约为2亿元。
（2）资金筹措项目资金筹措主要通过政府投资、银行贷款和自筹资金三个渠道。
政府投资约为4亿元，占总投资的40%；银行贷款约为5亿元，占总投资的50%；自筹资金约为1亿元，占总投资的10%。
2. 成本构成及控制（1）成本构成项目成本主要包括直接成本和间接成本。
直接成本包括工程建设费、设备购置费、安装调试费等；间接成本包括项目管理费、设计费、监理费等。
（2）成本控制项目在成本控制方面采取了以下措施：- 优化工程设计，降低工程造价- 严格控制设备采购，降低设备成本- 加强施工现场管理，提高施工效率- 严格执行预算，加强资金管理3. 收益预测及分配方案（1）收益预测根据财务报告，项目建成投产后，预计年收益约为1.2亿元，其中农业灌溉收益约为0.8亿元，生态效益收益约为0.4亿元。
（2）分配方案项目收益分配方案如下：- 政府收益：0.4亿元，用于项目维护和更新改造- 企业收益：0.6亿元，用于偿还银行贷款和项目收益分配- 社会效益：0.2亿元，用于改善当地生态环境和民生4. 财务风险分析（1）政策风险项目实施过程中，可能面临国家政策调整、税收政策变化等政策风险。
农业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言农业作为国民经济的基础，其发展状况直接关系到国家粮食安全、农民收入以及农村经济的繁荣。
农业财务报告是反映农业企业经济活动、财务状况和经营成果的重要文件。
通过对农业财务报告的分析，可以全面了解农业企业的经营状况，为决策者提供有益的参考。
本文将以某农业企业为例，对其财务报告进行分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析从资产总额来看，该企业资产总额为1000万元，其中流动资产为800万元，占总资产的比例为80%，非流动资产为200万元，占总资产的比例为20%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债分析该企业负债总额为500万元，其中流动负债为300万元，占总负债的比例为60%，非流动负债为200万元，占总负债的比例为40%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（3）所有者权益分析该企业所有者权益总额为500万元，占总资产的比例为50%。
所有者权益主要由实收资本、资本公积、盈余公积等构成。
2. 利润表分析（1）收入分析该企业营业收入为1000万元，其中主营业务收入为800万元，其他业务收入为200万元。
主营业务收入占比为80%，表明企业主营业务稳定。
（2）成本费用分析该企业营业成本为600万元，其中主营业务成本为500万元，其他业务成本为100万元。
营业成本占比为60%，表明企业成本控制良好。
（3）利润分析该企业营业利润为400万元，净利润为200万元。
净利润率为20%，表明企业盈利能力较强。
三、财务指标分析1. 流动比率流动比率=流动资产/流动负债，该企业流动比率为2.67，表明企业短期偿债能力较强。
2. 速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，该企业速动比率为1.47，表明企业短期偿债能力较好。
3. 利润率利润率=净利润/营业收入，该企业利润率为20%，表明企业盈利能力较强。
水利工程财务分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，水利工程在国民经济中的地位日益重要。
水利工程不仅可以解决水资源短缺、防洪减灾、供水保障等问题，还可以促进区域经济发展、改善生态环境。
本报告针对某水利工程项目的财务状况进行分析，旨在为项目投资决策提供依据。
二、项目概况1. 项目名称：某水利工程2. 项目地点：某省某市3. 项目规模：总投资50亿元，建设工期5年4. 项目内容：主要包括水库、引水渠、提水泵站、灌区、生态环境治理等。
5. 项目建设资金来源：政府投资、银行贷款、自筹资金等。
三、财务分析1. 资金筹措（1）政府投资：项目总投资50亿元，其中政府投资30亿元，占总投资的60%。
（2）银行贷款：项目总投资50亿元，其中银行贷款20亿元，占总投资的40%。
（3）自筹资金：项目总投资50亿元，其中自筹资金10亿元，占总投资的20%。
2. 资金使用（1）建设期资金使用：项目建设工期5年，建设期间资金使用计划如下：第一年：投资10亿元，用于前期工作和基础设施建设；第二年：投资15亿元，用于主体工程建设；第三年：投资10亿元，用于主体工程建设；第四年：投资5亿元，用于主体工程建设；第五年：投资10亿元，用于工程收尾和配套设施建设。
（2）运营期资金使用：项目运营期资金使用计划如下：第一年：运营成本5亿元，其中人工费2亿元，材料费1亿元，设备折旧1亿元；第二年：运营成本5亿元，其中人工费2亿元，材料费1亿元，设备折旧2亿元；第三年：运营成本5亿元，其中人工费2亿元，材料费1亿元，设备折旧2亿元；第四年：运营成本5亿元，其中人工费2亿元，材料费1亿元，设备折旧2亿元；第五年：运营成本5亿元，其中人工费2亿元，材料费1亿元，设备折旧2亿元。
3. 财务指标分析（1）投资回收期：根据项目投资回收期计算公式，投资回收期=投资总额/年平均净现金流量。
本项目中，投资总额为50亿元，年平均净现金流量为10亿元，因此投资回收期为5年。
水利工程财务核算分析
水利工程财务核算分析一、引言水利工程是指为了调节、利用和控制水资源而进行的工程建设，包括水库、水电站、灌溉工程等。
水利工程的财务核算分析是对水利工程项目的经济效益进行评估和分析，以便为决策提供依据。
本文将对水利工程财务核算分析的标准格式进行详细阐述。
二、背景水利工程的建设和运营需要大量的资金投入，因此对其财务状况进行核算分析具有重要意义。
通过对水利工程的财务数据进行分析，可以评估工程项目的盈利能力、偿债能力以及资金运作情况，为决策者提供科学依据。
三、财务核算指标1. 投资回报率（ROI）：投资回报率是衡量水利工程项目盈利能力的重要指标。
计算公式为：（总收入-总成本）/总成本 * 100%。
投资回报率越高，说明项目的盈利能力越强。
2. 资本金回收期（PBP）：资本金回收期是指从项目开始投入资本金到开始回收资本金所需的时间。
计算公式为：项目总投资 / 年净现金流量。
资本金回收期越短，说明项目的回报速度越快。
3. 净现值（NPV）：净现值是衡量水利工程项目投资价值的指标。
计算公式为：各期现金流量的现值之和 - 初始投资。
净现值为正值时，说明项目的投资回报率高于预期收益率，具有投资价值。
4. 内部收益率（IRR）：内部收益率是指使项目净现值等于零时的贴现率。
内部收益率越高，说明项目的投资回报率越高。
四、财务数据分析1. 收入分析：对水利工程项目的收入进行详细分析，包括水费收入、电费收入等。
通过对收入的来源和金额进行分析，可以评估项目的盈利能力。
2. 成本分析：对水利工程项目的成本进行详细分析，包括建设成本、运营成本、维护成本等。
通过对成本的来源和金额进行分析，可以评估项目的运营效率和成本控制能力。
3. 资金流量分析：对水利工程项目的资金流入和流出进行分析，包括投资额、贷款额、利息支出等。
通过对资金流量的分析，可以评估项目的资金运作情况和偿债能力。
4. 财务比率分析：对水利工程项目的财务比率进行计算和分析，包括偿债比率、流动比率、资产收益率等。
871803太湖湖泊2022年财务分析结论报告
太湖湖泊2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为1,766.42万元，与2021年的813.59万元相比成倍增长，增长1.17倍。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2022年营业成本为14,204.48万元，与2021年的7,997.08万元相比有较大增长，增长77.62%。
2022年管理费用为703.95万元，与2021年的715.69万元相比有所下降，下降1.64%。
2022年管理费用占营业收入的比例为4.01%，与2021年的7.63%相比有较大幅度的降低，降低3.63个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
本期财务费用为-20.44万元。
三、资产结构分析2022年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2021年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，太湖湖泊2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,951.89万元。
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。
五、盈利能力分析太湖湖泊2022年的营业利润率为10.06%，总资产报酬率为10.05%，净资产收益率为29.66%，成本费用利润率为11.18%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为22,798.6万元，经营资产的收益率为7.75%。
六、营运能力分析太湖湖泊2022年总资产周转次数为1.00次，比2021年周转速度加快，周转天数从474.57天缩短到360.22天。
企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。
太湖湖泊2022年固定资产周转天数为4.07天，2021年为1.97天，2022年比2021年延长2.10天。
生态渔业财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和人民生活水平的提高，渔业作为国民经济的重要组成部分，其发展态势日益受到关注。
近年来，我国政府高度重视生态渔业的发展，将其作为实现渔业可持续发展的关键途径。
本文将对某生态渔业企业的财务报告进行深入分析，以期为我国生态渔业企业提供参考。
二、公司概况（此处应简要介绍该公司的基本情况，包括公司名称、成立时间、主营业务、市场地位等。
）三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
通过对流动资产的分析，可以了解企业的短期偿债能力和经营状况。
例如，某生态渔业企业2022年流动资产总额为1000万元，其中现金100万元，应收账款500万元，存货400万元。
流动比率=流动资产/流动负债，若流动比率大于1，则说明企业短期偿债能力较强。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
通过对非流动资产的分析，可以了解企业的长期投资状况和资产结构。
例如，某生态渔业企业2022年非流动资产总额为500万元，其中固定资产300万元，无形资产200万元。
若固定资产占比过高，则可能说明企业过度依赖固定资产投资，存在一定的风险。
2. 负债结构分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
通过对负债结构分析，可以了解企业的财务风险和偿债压力。
例如，某生态渔业企业2022年负债总额为800万元，其中流动负债500万元，非流动负债300万元。
若流动负债占比过高，则说明企业短期偿债压力较大。
3. 所有者权益分析所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
通过对所有者权益的分析，可以了解企业的资本实力和盈利能力。
例如，某生态渔业企业2022年所有者权益总额为1000万元，其中实收资本500万元，资本公积300万元，盈余公积200万元。
若所有者权益占比过高，则说明企业资本实力较强。
（二）利润表分析1. 营业收入分析营业收入是企业获取利润的主要来源。
“淡水河谷”财务报表分析共32页
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
32
“淡水河谷”财务报表分析
6
、
露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁嗟身来自后名，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
生态渔业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着全球生态环境的恶化，渔业资源的可持续利用成为了一个亟待解决的问题。
生态渔业作为一种可持续发展的渔业模式，得到了越来越多的关注。
本文通过对某生态渔业企业的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，为投资者、管理者和政策制定者提供参考。
二、财务报告概述本报告选取的生态渔业企业为我国某知名生态渔业公司，其财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
以下将分别对这几张报表进行分析。
三、资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析某生态渔业公司流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
从资产负债表可以看出，流动资产占总资产的比例较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
但应收账款占比较高，需要关注其回收风险。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
某生态渔业公司固定资产占比较高，说明公司在渔业生产设备方面投入较大，有利于提高生产效率和产品质量。
2. 负债结构分析某生态渔业公司负债主要包括流动负债和长期负债。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，长期负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从资产负债表可以看出，公司负债水平适中，负债结构合理。
3. 所有者权益分析所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
某生态渔业公司所有者权益占比较高，说明公司财务状况良好，投资者信心较强。
四、利润表分析1. 营业收入分析某生态渔业公司营业收入主要来源于渔业产品销售、渔业服务收入等。
从利润表可以看出，公司营业收入逐年增长，表明公司市场竞争力较强。
2. 营业成本分析营业成本主要包括原材料成本、人工成本、折旧费用等。
从利润表可以看出，公司营业成本控制较好，毛利率较高。
3. 期间费用分析期间费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。
从利润表可以看出，公司期间费用占比较低，表明公司管理效率较高。
4. 利润总额分析某生态渔业公司利润总额逐年增长，表明公司盈利能力较强。
淡水河谷财务报表分析
淡水河谷财务报表分析
巴西淡水河谷成立于1942年,是巴西政府合力创造的巴西的神话,也是目前世界三大矿石巨头之首。
淡水河谷主要经营铁矿石,同时也经营铝土矿、锰矿镍等矿产品,目前开始涉猎港口、航运和能源的大型企业集团。
截止到2014年,淡水河谷的资产达到1164.89亿美元,成为世界上利润率最高的企业之一。
近年来,淡水河谷自身产量不断增加,2014年铁矿石、铜和黄金的全年产量均创纪录,铁矿石的供应量达到3.316亿吨,铜的产量达到创纪录的37.97万吨,黄金的产量达到创纪录的32.1万盎司。
镍的产量达到27.5万吨,为2008年以来最高。
同时强有力的大船计划,独立打造的自主航线,还有越发垄断的价格,从我国收入众多却从没有真正为我国着想,无疑对我国的钢铁行业还有航运行业造成了很大的危机。
知己知彼,才能百战百胜,为了能够更好地了解淡水河谷的经营情况,了解其不断侵入我国航运业的原因,本文通过对淡水河谷自身发展还有产业链价值,进军我国航运业情况进行阐述,同时结合2007-2014八年的财务报表年报进行分析,从资产结构、负债、资金来源与用途,股利分配、收入、成本、税收等项目,透过数据发现淡水河谷到底有多强,最后在深入认识的基础上,分析淡水河谷能够入侵我国航运业的原因,以便于日后能够更加有效的对淡水河谷的垄断势头加以制止,同时也为我国航运业的经营提供一些借鉴意义。
淡水河谷2022年第三季度财务业绩
淡水河谷2022年第三季度财务业绩第四季度伊始，我将一如继往的做好各项财务常规工作,严格遵守国家的各项财务规章制度;教学方面仍将勤学苦练基本功，不断提升教学水平。
为了更好地完成各项工作，特制定计划如下：1、首先还是要求自己从本质上具有优秀的职业道德和很强的工作责任心，凡事坚持原则，秉公办事，不徇私情。
保证我校资金正常运转，我深知良好的`财务工作是各项工作顺利开展的后勤保障。
2、根据市财政局下发的关于20xx年财政预算，科学合理地精心安排本年度学校资金运转，并使学校资金正常合理运作。
特别就是有些专项业务费、项目的采用，更是必须理由充份、证据充裕，这样就可以最小程度谋求至这些资金，为学校财务工作的正常展开踢不好稳固地基础。
全面为学校教育决策提供更多可信的数据。
3、具体办理我校日常经费的正常开支。
如：教职工外出培训学习、办公用品的一些购置等。
在办理过程中，我先对原始单据的真实性、完整性、合法性、业务金额的准确性进行严格的初步审核，然后送结算中心报批，决不压单，保证办事效率又高又快。
4、强化过程管理，及时统计数据教育经费采用情况，努力做到底码确切，信息精确，每月向校长汇报，为领导合理采用资金提供更多依据。
年底向职工汇报资金采用情况，强化财务监督。
5、做好财务年审、换证工作，重视会计继续培训工作，不断提高自己业务水平。
尤其是在工作中，我时常感觉自己的计算机水平处在初级，实际操作中很多时候需要电教组的同志帮忙指点，这就需要工作之余，多学习计算机知识，只有这样，才能跟上时代的需要，工作起来才能做到得心应手、游刃有余。
6、协同教导处做好书费的没收工作。
自国家免征学杂费以来，做为具体内容的执行者，我必须严格执行上级制订的政策，决不违规多收政策规定之外的任何资金。
积极主动协调上级财政部门的检查，决不私设“小金库”。
7、严格要求自己执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。
8、搞好教职工的“三项基金”管理工作，努力做到帐目与业务对口单位相一致。
水利工程财务核算分析
水利工程财务核算分析一、引言水利工程是国家基础设施建设的重要组成部分，对于国民经济的发展和社会的可持续发展起着至关重要的作用。
财务核算分析是评估水利工程项目经济效益的重要手段之一，通过对水利工程项目的财务数据进行分析，可以帮助决策者了解项目的经济状况、风险和潜在收益，从而为决策提供科学依据。
二、财务核算指标1. 投资收益率（ROI）投资收益率是衡量水利工程项目投资效果的重要指标之一。
通过计算项目的投资收益率，可以评估项目的盈利能力和回报周期。
投资收益率可以根据项目的投资额、预计收益和投资年限进行计算。
2. 资本金回报率（ROE）资本金回报率是衡量水利工程项目利润率的指标，它反映了项目利润与投资额之间的关系。
通过计算资本金回报率，可以评估项目的盈利能力和资本利用效率。
3. 资产负债率资产负债率是衡量水利工程项目财务风险的指标，它反映了项目资产与负债之间的关系。
通过计算资产负债率，可以评估项目的偿债能力和财务稳定性。
4. 现金流量现金流量是衡量水利工程项目现金收支状况的指标，它反映了项目的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量，可以评估项目的资金运作能力和偿债能力。
三、财务核算分析方法1. 比较分析法比较分析法是通过对水利工程项目的财务数据进行比较，找出项目的优势和劣势，从而评估项目的经济状况和潜在收益。
比较分析法可以通过对不同项目的财务数据进行比较，也可以通过对同一项目的历史财务数据进行比较。
2. 比率分析法比率分析法是通过计算水利工程项目的财务比率，评估项目的盈利能力、资本利用效率和财务稳定性。
常用的财务比率包括投资收益率、资本金回报率、资产负债率和现金流量比率等。
3. 现金流量分析法现金流量分析法是通过分析水利工程项目的现金流入和流出情况，评估项目的资金运作能力和偿债能力。
现金流量分析法可以通过计算项目的净现金流量、经营活动现金流量和投资活动现金流量等指标，来评估项目的现金流量状况。
四、案例分析以某水利工程项目为例，对其财务数据进行核算分析。
000798中水渔业2022年现金流量报告
中水渔业2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为123,178.03万元，与2021年的71,709.02万元相比有较大增长，增长71.77%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为53,144.66万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的43.14%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了3,579.41万元的资金缺口，资金缺口全部由筹资活动来解决。
企业吸收外部投资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.82%。
企业经营实力增强。
二、现金流出结构分析2022年现金流出为94,916.11万元，与2021年的73,043.93万元相比有较大增长，增长29.94%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的49.92%。
三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2022年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2022年中水渔业筹资活动产生的现金流量净额为31,809.39万元。
五、现金流量的变化2021年现金净亏空1,460.81万元，2022年扭亏为盈，现金净增加28,716.51万元。
2022年经营活动产生的现金流量净额为负3,579.41万元，与2021年的8,906.13万元相比，2022年出现现金净亏空，亏空3,579.41万元。
2022年投资活动净收回现金31.94万元，2021年投资活动现金净支出1,899.96万元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2010年 26.26%
2011年 0.32%
2012年 2.14%
成长能力分析
会计年度 净利润增长率（%） 2008年 — 2009年 -59.53%
净利润增长率 2.5 2 1.5 1 0.5 0 -0.5 -1 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 净利润增长率
2010年 222.75%
偿债能力分析
会计年度 流动比率（倍） 速动比率（倍）
3.5 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 流动比率 速动比率
2008年 2.97 2.47
2009年 2.32 1.97
2010年 1.77 1.53
2011年 1.94 1.47
374.26 176.41 197.85 50.37 147.48 2.34
数据来自钜亨网、美股网
2009
233.11 136.21 96.90 36.63 60.57 26.24
2010
470.29 205.50 264.79 47.84 216.95 12.65
2011
609.46 255.29 354.17 68.18 301.12 -8.48
2008年
2009年
2010年
2011年
2012年
应收账款周转（圈）
7.13
4.92
应收账款周转率
4.75
5.63
5.05
8 7 6 5 4 3 2 1 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
应收账款周转率
经营能力分析
会计年度 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
31.06%
9.39%
25.06%
30.05%
7.51%
总资产收益率 净资产收益率
2009年
2010年
2011年
2012年
盈利能力分析
会计年度 净利润率（%） 2008年 38.30% 2009年 25.30%
净利润率 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 净利润率
数据来自钜亨网
2011 2012
35.31
58.32
应收账款
存货 其他流动资产 流动资产总计 非流动资产 固定资产
52.5
38.96 90.11 232.38
47.38
31.96 60.67 212.94
99.1
42.98 99.99 317.91
108.17
52.51 21.37 217.36
94.39
存货周转率（圈）
9.88
7.49
11.22
11.87
9.65
存货周转率 14 12 10 8 6 4 2 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
存货周转率
经营能力分析
会计年度
固定资产周转率（倍） 流动资产周转率（倍）
2008年
0.77 1.61
2009年
0.34 1.09
2010年
973.48
1291.39 602.4 688.99
1069.92
1287.28 510.13 777.15
1085.81
1314.78 572.37 742.41
总体财务状况分析
1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2008.12 2009.12 2010.12 2011.12 2012.12 流动资产总计 非流动资产总计 资产总计 负债总计 所有者权益总计
2010 470.29 205.5 37.05 172.64
2011 609.46 255.29 52.82 228.85
2012 476.94 265.91 -8.33 55.11
总体经营状况分析
700 600 500 400 300 200 100 0 -100 2008.12 2009.12 2010.12 2011.12 2012.12 销售总额 销售成本 所得税费用 净利润
2012年 1.79 1.39
偿债能力分析
会计年度 现金比率（倍） 2008年 1.43 2009年 0.79
现金比率 1.6 1.4 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 现金比率
2010年 0.44
2011年 0.32
2012年 0.46
• 淡水河谷的采矿业务、矿产勘 探和商务办事处遍布全球。
淡水河谷在中国
• • 1973年，淡水河谷公司进入中国。 目前，淡水河谷公司每年对中国的出口额 占到巴西对中国出口总额的一半。 同时，淡水河谷在中国市场进行了大批采购。过去数年间，公司在中国的采 购总价值达30亿美元。这个数字还在持续增长。 努力拓展与中国本土公司的合作，已经在采煤等多个生产领域与中国企业成 立了4家合资公司，超过4000个就业岗位。 淡水河谷公司深切意识到，快速发展的中国经济推动了公司业务的增长， 并将进一步加强与中国的合作
盈利能力分析
会计年度 总资产收益率（%） 2008年 16.54% 2009年 5.23% 2010年 13.37% 2011年 18.03% 2012年 4.22%
净资产收益率（%）
35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 2008年
2012年 2.06
每股收益
垄断的形成
2
1
独占铁路
3
独霸港口
•6大港口的 经营权
4
•铁矿石出口 的补贴 •所得税的税 收减免
•拥有巴西 铁路三大动 脉铁路网
•一系列的兼 并重组活动
不公平的价格
数据来自刘斌教授博客
淡水河谷大船问题
1 7年前，淡水河谷提出打造35艘载重量约为40万吨新式货船
2
2011年年底，淡水河谷驾驶着从新加坡租赁来的38.8万 吨级的大船顺利地驶进了大连港
50.52 25.74 228.97
484.54
676.37
830.96
888.95
907.44
无形资产
其他非流动资产 非流动资产总计
8.75
74.25 567.54
11.73
121.75 809.85
12.74
129.78 973.48
41.61
139.36 1069.92
39.69
138.68 1085.81
数据来自钜亨网
2011 2012
6187 1541 3315 110.43
4801 3468 4316 125.85
22874 17096 399.7 510.13
28452 16200 446.52 572.37
普通股股东权益
32829
47208
58529
60987
57513
资产负债表简表
资产(单位：亿美元） 流动资产 现金 103.31 72.93 75.84 2008 2009 2010
淡水河谷大船问题
3 2013年4月15日，淡水河谷40万吨级矿砂船停靠中国连云港
4
据路透消息,中国政府正在考虑允许部分港口停靠更 大型货船
大船“搁浅”中国港口的结果
“中国散货运输丢掉了二分之一，即 2000万吨运力的灭失、1000亿元的固定资 产的丢失、50万人的失业。“ 导致中国船运市场运力过剩状况更加恶 化并流失市场份额，迫使数百家船厂破产。 矿山也会垄断从生产到运输的整条供应 链，从而轻而易举的就可以修理和整治中国 的钢铁业，入侵中国航运业，控制中国的经 济命脉。
2010年 44.99%
2011年 48.30%
2012年 18.92%
成长能力分析
会计年度 总资产增长率（%） 2008年 — 2009年 27.96%
总资产增长率 0.3 0.25 0.2 0.15 0.1 0.05 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 总资产增长率
•
• •
资产负债表简表
负债及所有者权益（单位：亿美元） 流动负债 应付账款 短期借款 其他流动负债 流动负债总计 非流动负债 长期负债 其他长期负债 非流动负债总计 负债总计 所有者权益 17914 12285 301.99 374.36 20650 15486 361.36 453.44 22875 19453 423.28 602.4 2661 710 3866 72.37 3458 2982 2741 91.81 4768 2983 10161 179.12 2008 2009 2010
偿债能力分析
会计年度
产权比率（倍）
2008年
0.9
2009年
0.8
2010年
0.87
2011年
0.66
2012年
0.77
产权比率 1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
产权比率
经营能力分析
会计年度
VALE5）挂牌上市。
• 淡水河谷的美国存托凭证（ADR）是纽约证券交易所交易排名第一的 存托凭证。 • 2010年12月，淡水河谷的股份于香港联交所主板上市交易（代码 06210-HK）。随着在亚洲其中一家最重要的证券交易所上市，淡水
河谷现已为投资者在全球建立了全天候的股份交易平台
淡水河谷在全球
• 1997年开始私有化。2006年成为全球最大铁矿