闽发铝业2020年三季度财务分析详细报告

项目名称
流动资产 存货 应收账款 货币资金 交易性金融资产 预付款项 应收票据 其他流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
78,374.84 100.00 75,633.02 100.00 87,483.7 100.00
3,610.49 2,230.19
4.61 2.85
3,020.12 1,709.87
3.99 2.26
2,683.63 2,468.75
3.07 2.82
863.17
1.10 5,191.54
6.86
16.46
0.02
3.资产的增减变化
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2020年三季度总资产为177,051.4万元，与2019年三季度的 164,407.58万元相比有所增长，增长7.69%。
-2.69 21,047.16 4,461.03
-23.33 2,468.75 758.88
-1.67 25,377.46 210.03
-
0
-58.20
-4.54 89,567.71 793.14
2.79 62,825.71 873.12
项目名称
总资产
流动资产 交易性金融资产 应收账款 应收票据 存货 应收利息
非流动资产 固定资产 其他非流动资产 长期股权投资 递延所得税资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
164,407.58 75,633.02 0 16,586.14 1,709.87 25,167.43 58.2 88,774.56 61,952.59 845.8 4,383.08 538.71
25,595.57 17,044.07
32.66 25,167.43 21.75 16,586.14
33.28 25,377.46 21.93 21,047.16
29.01 24.06
27,281.63 0
34.81 23,340.29
-
0
30.86 17,906.11 - 16,931.2
20.47 19.35
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24,096.93万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少0.54 万元，应收利息减少58.2万元，无形资产减少261.1万元，在建工程减少 303.21万元，预付款项减少336.49万元，投资性房地产减少377.8万元， 其他流动资产减少5,175.08万元，货币资金减少5,434.17万元，共计减少 11,946.59万元。各项科目变化引起资产总额增加12,643.82万元。
项目名称
总资产
流动资产 存货 应收账款 货币资金
非流动资产 固定资产 无形资产
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
171,366.75 78,374.84 25,595.57 17,044.07 27,281.63 92,991.92 60,272.18 15,180.04
闽发铝业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 闽发铝业2020年三季度资产总额为177,051.4万元，其中流动资产为 87,483.7万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产 的29.01%、24.06%和20.47%。非流动资产为89,567.71万元，主要以固 定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的70.14%、10.89% 和6.86%。
6.09 9,756.38
100.00
49.41 14.33 11.89 10.11 50.59 35.48
5.51
内部资料，妥善保管
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在建工程
7,322.54
4.27 6,444.24
3.92 6,141.02
3.47
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.64%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.08%，说明市场销售情况 的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的 销售前景和增值能力。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增 长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长， 资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。 与2019年三季度相比，资产结构并没有优化。
-6959.17
-2741.82 0
-457.93 -520.32 -428.14
58.2 -4217.35
1,680.4 -708.78 140.57 -808.10
-4.06 177,051.4 12,643.82
-3.50 87,483.7 11,850.68
- 16,931.2 16,931.2
100.00 164,407.58
45.74 75,633.02 14.94 25,167.43
9.95 16,586.14 15.92 23,340.29 54.26 88,774.56 35.17 61,952.59
8.86 10,017.48
100.00 177,051.4
46.00 87,483.7 15.31 25,377.46 10.09 21,047.16 14.20 17,906.11 54.00 89,567.71 37.68 62,825.71
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加16,931.2万元， 应收账款增加4,461.03万元，固定资产增加873.12万元，应收票据增加 758.88万元，其他非流动资产增加447.36万元，长期股权投资增加289.18 万元，存货增加210.03万ຫໍສະໝຸດ Baidu，递延所得税资产增加126.14万元，共计增加