采购退货财务退货类型审核流程图模板

采购退货财务退货类型审核流程图模板

业务流程图编号：1.121 业务名称：采购退货财务退货类型审核

①

分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 ② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，

则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退 货，同时

注明原采购收货单号。如果条件为是，则转③ ③ 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在

采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税 务机关输折让证明。

说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，

也已便于分公司

自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。

2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，

针对不同退货类型分类开发票，

具体为：⑴ 采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票

；⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字

发票，然后根据退 货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。

3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

编制：XXX

日期：2019-05-30 审核 日期 序号

处理说明 责任单位 责任人

分公司 财务科

财务科