现金收支日报表格式
医院现金收支管理制度范文
一、总则为加强医院现金收支管理，确保现金的安全、完整和合规使用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、现金收支范围1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、耗材等业务收入，以及工资、福利、办公费用、医疗设备维修等支出。
2. 医院现金收支应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
三、现金收支流程1. 现金收入（1）门诊、住院、药品、耗材等业务收入，由收费员按照规定程序收取现金，并及时开具发票。
（2）收费员将现金收入汇总后，填写现金收入日报表，交由核算员核对。
（3）核算员核对无误后，将现金收入日报表交给出纳员。
（4）出纳员将现金收入日报表与银行对账单进行核对，确保现金收入准确无误。
2. 现金支出（1）医院各部门提出现金支出申请，经部门负责人审批后，报财务科审核。
（2）财务科对支出申请进行审核，确保支出合规、合理。
（3）审核通过后，由出纳员根据审批后的支出申请，办理现金支出手续。
（4）出纳员在办理现金支出时，应核对支出金额、用途、收款人等信息，确保准确无误。
四、现金收支管理要求1. 医院现金收支应实行日清月结制度，确保现金收支账目清晰、准确。
2. 出纳员应妥善保管现金、支票、汇票等现金收支凭证，并定期进行盘点，确保现金安全。
3. 医院各部门应加强现金收支管理，严禁挪用、侵占、私分现金。
4. 医院财务科应定期对现金收支情况进行检查，确保现金收支合规、合法。
五、监督检查1. 医院纪检监察部门对现金收支管理情况进行监督检查，对违规行为进行查处。
2. 医院审计部门对现金收支情况进行审计，确保现金收支合规、合法。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由医院财务科负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
现金银行存款收支日报表（推荐阅读）
现金银行存款收支日报表（推荐阅读）第一篇：现金银行存款收支日报表现金银行存款收支日报表****年**月**日收入支出传票摘要银行存款现金摘要银行存款现金合计合计第二篇：现金及银行存款管理制度现金及银行存款管理制度为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：第一章现金管理制度1.现金收支1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。
1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.4现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.5现金支出范围1.5.1 支付个人劳务报酬；1.5.2 员工工资及报销；1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。
2.现金管理2.1 不得为其他单位或个人套换现金；2.2 不准编制虚假用途套取现金；2.3 不准白条顶库；2.4 现金库存限额伍万元人民币；2.5 不准私设小金库；2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。
3.现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。
3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第二章银行存款管理制度.银行存款收入1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。
小卖铺员工现金管理制度
一、目的为了加强小卖铺的现金管理，确保现金收支的合规、安全、高效，提高员工的责任意识，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于小卖铺全体员工。
三、现金收支原则1.现金收支必须遵循国家法律法规，严格执行财务制度。
2.现金收支应坚持“收支两条线”原则，即现金收入必须全部存入银行，现金支出必须从银行账户中支付。
3.现金收支应做到及时、准确、完整。
四、现金收支流程1.现金收入（1）顾客购买商品时，收银员应主动询问顾客是否使用现金支付。
（2）顾客使用现金支付时，收银员应准确计算金额，并找零。
（3）收银员将现金收入存入保险柜，并填写《现金收入日报表》。
（4）每日下班前，收银员应将《现金收入日报表》交给财务人员。
2.现金支出（1）购买商品时，收银员应主动询问供应商是否使用现金支付。
（2）供应商使用现金支付时，收银员应准确计算金额，并找零。
（3）收银员将现金支出存入保险柜，并填写《现金支出日报表》。
（4）每日下班前，收银员应将《现金支出日报表》交给财务人员。
五、现金管理要求1.现金收入和支出必须使用规定的收据和发票。
2.现金收入和支出必须注明日期、金额、用途等信息。
3.现金收入和支出必须经财务人员审核签字。
4.现金收入和支出必须每日进行核对，确保账实相符。
5.保险柜必须上锁，钥匙由专人保管。
六、监督检查1.财务人员负责对现金收支进行监督检查，确保现金收支的合规、安全、高效。
2.定期对现金收支进行盘点，发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，并追究相关人员责任。
3.对违反本制度的员工，根据情节轻重，给予批评教育、经济处罚或解除劳动合同等处理。
七、附则1.本制度由小卖铺财务部门负责解释。
2.本制度自发布之日起施行。
现金收入业务
（3）出纳人员每天收取的现金，必须送存银行，不得“坐支”。
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❖ 2．现金支出结算规定 （1）出纳人员办理现金付出业务，必须以经过审核
无误的会计凭证作为付款依据，付款以后，在 付款凭证上加盖“现金付讫“戳记；未经审核 的凭证，出纳人员有权拒付。对于违反财经政 策、财经法规、单位内部管理制度的规定以及 手续不全的开支一律拒收、拒付，对于涂改过 的发票一律不予以受理。
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❖ 2．不得坐支现金 ❖ 单位应当严格遵守不得坐支的规定，即单位的现金
收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自 身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应报单位领 导并经开户银行同意。
❖ 3．单位支出款项必须执行严格的授权批准程序 ❖ 单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，一律
经授权的负责人批准，严禁擅自挪用、借出现金； 每笔现金的支出事先经过审核批准，并在规定的现 金使用范围内用于预定的开支项目。
申请金额 批准金额 备注
合计
现金保留 天
10
库存现金限额计算 某公司2011年度现金正常支出总额如下，核定天数为5天 零星材料采购需用现金288 000元 差旅费需用现金180 000元 其他零星需用现金216 000元
11
❖ 库存现金限额计算如下： 零星材料采购需用现金=(288 000÷360)×5=4 000(元) 差旅费需用现金=(180 000÷360)×5=2 500(元) 其他零星需用现金=(216 000÷360)×5=3 000(元) ❖ 合 计= 4 000+2 500+3 000=9 500（元）
❖ （5）单位的库存现金不得以任何个人名义存入 银行，防止有关人员利用公款私存，获取利息收 入，也防止有人利用公款私存形成小金库。
医院_现金管理制度
一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。
2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。
（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。
（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。
2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。
（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。
（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。
四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。
2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。
3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。
五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。
2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。
3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。
六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。
2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。
七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
出纳工作报表
出纳工作报表
出纳工作报表是反映出纳人员日常工作中现金、银行存款以及其他货币资金收支情况的报表。
它们是财务管理的重要组成部分，用于监控和控制企业的资金流动。
以下是一些常见的出纳工作报表：
1. 现金日记账：这是出纳人员必须维护的最基本的账簿，记录了每天发生的所有现金收支业务，包括收到的每笔款项和支付的每笔费用。
2. 银行存款日记账：这个报表记录了企业在银行账户上的所有收支活动，包括支票的签发、收款、银行利息收入、银行费用等。
3. 资金日报表：这份报表通常包含了企业在一个特定日期内的资金流入和流出情况，以及期末的现金和银行存款余额。
4. 支票领用和报销报表：记录支票的领用、使用和报销情况，确保支票的使用符合规定，避免不必要的开支。
5. 银行对账单：出纳人员需要定期将银行的存款对账单与银行的存款日记账进行对比，以确保账目的一致性。
6. 银行存款余额调节表：为了确保账面上的银行存款余额与实际可用的银行存款余额相符，出纳人员需要定期编制这个报表，调整未达账项。
7. 现金流报表：这份报表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，对于评估企业的流动性和资金管理非常重要。
8. 定期财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些报表提供了企业财务状况的全面视图，是对外报告的重要内容。
出纳工作报表的编制要求准确、及时，并且需要符合相关的财务和审计要求。
出纳人员需要定期对这些报表进行分析和总结，以便及时发现和纠正可能存在的错误，确保企业财务的健康运行。
餐饮店营业日报表
餐饮店营业日报表
编号：年 月 日
销 货
进 货
营业费用
现金收支
损益计算
营业日志
现
金
销
货
店销
材料
支付现金
应付帐款
电费
收
入
现金销货
①
销
货
额
销货净额
①＋⑤
天候
外送销货
煤气费
应收帐款
回收
⑥
供应员工
行事
小 计①
水费
杂项收入
小 计
缺勤
赊
销
金
额
筷子费
成
①＝②＋③
文具费
支票
张
杂项收入
千元
应
收
帐
回
收
税金
五百元
一百元
租金
五十元
杂项损失
薪资
小 计④
纯利益
应收帐款余额
⑦＝⑤－⑥
合计
⑧
⑨
合计
⑩
累计利益
店主：主任：收银员：
本
进 货
⑧＋⑨
早退
洗衣费
小计
(11)
前日余额
迟到
报费
支
出
进货
⑧
本日余额
值班
小 计②
杂志费
营业费用
⑩
小 计
买单数量
餐
券
销
货
招待费
应付帐款
毛 利
餐券数量
交通费
预付费
营
业
费
营业支出
⑩
进食人数
电话费
员工伙食
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
(财务管理表格)财务管理表单(范本)
财务管理表单范本财务管理表单范本相关说明表单，已经进入我们管理的每一个环节，以数据说话的财务管理更不例外。
因为表单具有简明、清晰、标准化、通用性强等优点，一张表单常常胜过大段的文字描述。
同时表单也是实现管理标准化、现代化的重要工具，尤其是实施计算机管理后，表单几乎不可或缺。
为了帮助财务管理工作者提升管理水平，我们精选了财务管理中最常用也是最适用的管理表单，主要包括以下几部分：预算、融资、投资管理表单流动资产管理表单固定资产管理表单成本管理表单应收应付账款管理表单收益管理表单财务控制与审计稽核表单财务分析管理表单在所有管理工具中，表单的通用性最强，绝大多数工具表单都不存在企业差别，甚至称得上国际通用。
因此，读者完全可以直接取用本部分范本中提供的表单。
一、基础管理及预算、融资、投资管理表单◇财务管理调查表调查人：复核人：◇融资结构弹性分析表]◇融资风险变动分析表◇短期借款一览表◇投资项目效益分析表◇投资专案管理表二、流动资产管理表单总经理：经理：复核：制表：◇出纳收支统计日报表总经理：经理：出纳：◇现金收支月报表◇经营费用收支月报表◇借款余额一览表◇月份周转金统计表◇资金调度计划表◇资金收支预测表主管：经办人：◇资金调度日报表◇资金差异报告表审核：制表：◇资金运用月报表◇存货月报表审核：填表：◇原材料月报表审核：填表：◇产成品月报表审核：填表：◇半成品月报表审核：填表：◇备品备件月报表审核：填表：◇呆滞材料月报表审核：填表：◇滞销产品月报表审核：填表：三、固定资产管理表单◇固定资产卡片（正面）总账科目：——本卡编号：——◇固定资产卡片（反面）填表注意事项：（1）本卡适用于机械设备、运输设备、机电设备、新卡的填写由管理部门填制（认为需要可增填一份送使用部门）。
（2）本卡的编号由保管卡部门自编。
（3）附属设备栏应填名称、规格及数量。
（4）如因管理需要须另行设计表格者，要把新设计的表格送总管理处备查。
◇固定资产增置表管理部门：——财产编号：——一式三联：一份交管理部门；一份交会计部门；一份交使用部门。
资金日报管理制度
资金日报管理制度为加强公司资金管理,及时反映资金动态，制定本制度.一、资金日报的上报格式资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报.（格式详见《资金日报表》）二、资金日报流程1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账,根据准确无误的现金、银行存款日记账,按照统一格式，编制资金日报表,编制完成后,传递到会计处。
2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后,认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。
3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后,进行汇总，汇总完毕后,报送公司相关领导。
三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表,确保账表相符。
2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。
3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额"处.并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后,以既定的方式传递到审核会计处。
4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。
并在每日下班前,将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。
5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导。
四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性,如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。
公司财务部现金管理制度
公司财务部现金管理制度一、总则为了规范公司财务部对现金的管理，加强资金的保管和使用，提高资金运行效率，保证资金安全，特制定本《公司财务部现金管理制度》。
二、现金保管1.现金保管的地点为公司财务部办公室的专用柜子，柜子由经理或经理授权的人员保管。
2.现金保管人员应按时清点现金余额，确保余额与账面一致。
3.现金应存放在防火、防潮、防盗的保险箱中，保险箱的钥匙由主管财务或经理保管，不得轻易交给他人。
4.公司财务部门应定期进行现金清点，清点结果应与账面一致，并及时做好记录。
三、资金使用1.资金使用需经过合法合规的审批程序，未经批准不得使用现金。
2.资金支付时应按照合同、协议或内部规定进行，确保资金支付的准确性。
3.资金支付时应填写相应的支付凭证，并备存公司财务部备查。
4.若资金使用超过规定的金额或用途，需经过经理的书面审批。
四、现金存储与调配1.现金存储应根据公司的资金需求进行，不得超过合理范围。
2.现金存储时应根据币种、面额进行分类，并做好标识。
3.现金调配时应制定合理的计划，确保资金的安全和流动性。
4.资金调配需经过财务部门的申请和主管财务的批准。
五、现金记录和报表1.财务部门应建立完善的现金记录系统，记录现金的收支情况。
2.每日应填写现金收支日报表，并经主管财务审核确认。
3.每月应编制现金流量表和现金日进日出表，用于对资金运行情况进行分析和评估。
4.财务部门应按时上报现金记录和报表给上级业务部门，以满足其对资金使用情况的监管和决策需求。
六、现金盘点1.财务部门应定期对现金进行盘点，以确保现金的安全和准确性。
2.现金盘点由财务部门负责，盘点结果应与账面一致，并制作盘点报告备查。
七、责任追究对于违反现金管理制度的人员，财务部门有权采取相应的纪律性和法律性措施，包括警告、停职和解雇，严肃处理。
八、附则本制度自发布之日起生效，财务部门应组织全体员工进行培训，确保制度的有效执行。
以上是公司财务部现金管理制度的主要内容，我们将按照这一制度的要求，加强对现金的保管和使用，确保资金的安全和有效运行。
企业现金管理规定办法
企业现金管理规定办法1. 引言现金是企业重要的资产之一，对企业的日常运营和财务稳定起着举足轻重的作用。
为了保障企业现金的安全、合规和高效运用，制定并实施现金管理规定办法对于企业的可持续发展至关重要。
本文档旨在细化企业现金管理规定的各项内容和要求，为企业确立明确的现金管理制度提供指导和参考。
2. 现金管理职责2.1 现金管理部门设立专门的现金管理部门，负责企业现金管理工作的策划、执行和监督。
现金管理部门应有明确的职责、权力和责任，包括但不限于：•确立现金管理政策和流程；•监督现金收支情况；•确保现金安全；•对现金进行有效的运用和投资；•提供现金管理报告和分析。
2.2 部门配合其他部门应积极配合现金管理部门的工作，按照规定的流程和要求进行现金的使用、报销以及相关凭证的申请和归档。
各部门负责人应当对本部门的现金管理状况负有重要责任，并配合现金管理部门进行定期的现金核对和清点。
3.1 现金收支管理企业现金收支应按照统一规定的流程进行管理。
具体包括以下环节：1.收款流程：–销售人员应按照公司规定的收款方式及时收取客户的现金。
–单据、凭证等必要的收款证明应完整保存，便于后期核对与查阅。
2.付款流程：–各部门在需要支付现金时，应提前填写付款申请单，并经过相关审批流程。
–严禁在未经审批的情况下擅自支付现金。
–付款凭证应完整保存，便于后期核对与查阅。
3.2 现金存储和保管为了确保现金的安全，企业应采取适当的措施进行现金的存储和保管：1.现金库房：–设立专门的现金库房，由专人负责。
–现金库房应配备安全设施，如监控摄像、安全门禁、防火防水装置等。
2.现金柜台：–各部门应设立现金柜台，由专人负责管理。
–现金柜台应定期清点现金，确保账物一致。
为保证现金运输的安全性和及时性，企业应制定现金运输管理规定，包括：1.现金运输计划：–预先制定现金运输计划，明确时间、路线、人员等相关要素。
–与专业的现金运输公司合作，确保安全可靠。
现金收支日报表
集团财务结算中心
现金收支日报表
资金运营总监： 财务总监： 中心主任： 稽核会计： 制表：
1. 本表由结算中心现金出纳当日汇总结算中心现金收支情况时使用，于当日下班后报会计主管审核，第二个工作日12:00前上报领导。
2. 现金昨日、今日余额：填写现金上日和当日的余额。
《集团财务结算中心现金收支日报表》（CORP-FD-ZB18）
填表说明及要求
3. 委托收、付款单位：填写委托收款和付款的单位名称。
4. 日期：填写委托收、付款的时间。
5. 业务类型：填写收入和支出的种类。
6. 摘要：填写收入和支出的的内容。
7. 付/收款单位/人：填写交款和收款单位/人的名称。
8. 现金的收入和支出分别小计。
9. 签字人签名。
e。
财务制度规定现金来往
财务制度规定现金来往一、现金管理职责部门和人员1. 企业财务部门负责现金管理，确保现金来往的安全性和合规性。
2. 财务部门设立现金管理岗位，负责具体的现金操作和管理工作。
3. 公司领导层对现金管理工作进行监督和指导，确保财务部门的工作得到有效执行。
4. 公司内部审计部门对现金管理工作进行监督和检查，确保财务制度的执行情况。
二、现金管理制度1. 现金收支管理（1）凭证管理：所有的现金收支都必须有凭证，包括发票、收据、付款单等，必须按照规定程序报销。
（2）收入管理：所有现金收入必须及时登记、核对，并存放在指定的现金柜或银行账户中。
（3）支出管理：所有现金支出必须由财务部门或经过财务部门审批后支付，不得擅自支付现金支出。
2. 现金保管管理（1）现金保管：现金必须由指定人员保管，存放在专用的现金柜中，严格限制出入权限。
（2）现金盘点：定期对现金进行盘点核对，确保账面现金和实际现金数额一致。
（3）现金保险：对现金进行保险保障，确保现金安全。
3. 现金使用管理（1）现金支付：所有现金支付都必须有合法凭证，经过财务部门审批后方可支付。
（2）现金借贷：对外借款或借现金必须经过公司领导层批准，并签订借款协议，规定借款用途和还款期限。
（3）现金投资：公司现金可进行合理的投资，但必须符合公司资金使用规定，不得擅自进行高风险投资。
4. 现金报告管理（1）日常报表：定期编制现金收支日报表，及时记录现金流动情况。
（2）月度报表：每月编制现金收支月度报表，汇总统计公司现金管理情况，上报公司领导层审批。
（3）年度报表：每年编制现金收支年度报表，进行年度审计和总结，为下一年度的财务管理提供参考。
以上是对现金来往管理规定的详细介绍，企业在执行现金管理时必须严格按照以上规定执行，不得擅自修改和违规操作。
现金是企业最重要的资金形式之一，必须严格管理，确保资金的安全性和流动性。
财务部门和公司领导层应密切配合，加强现金管理工作，为企业的稳健发展提供有力支持。
财务出纳日记账报表操作流程
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以下是一个简单的表格，概述了财务出纳日记账报表的操作流程：步骤描述1. 准备工作确保所有必要的财务工具（如账本、计算机软件、打印机等）准备就绪。
餐饮行业每日收支日报表
项目名称今日近7日本月销售金额 - - 2,000.00成本金额 - - 1,650.00毛利润 --350.00近7日趋势图日期座位号菜品名称销售数量销售单价销售金额支付方式日期支出成本备注信息2023/10/12A-10101香辣烤鱼1 120.00 120.00微信2023/10/11 150.002023/10/12A-10101鱼香肉丝1 50.00 50.00支付宝2023/10/10 120.002023/10/12A-10101小炒黄牛肉1 100.00 100.00网银2023/10/9 100.002023/10/11A-10101凉拌黄瓜1 30.00 30.00其他2023/10/8 120.002023/10/10A-10101糖醋排骨1 80.00 80.00现金2023/10/7 200.002023/10/9A-10101糖醋排骨1 80.00 80.00微信2023/10/6 150.002023/10/8A-10102香辣烤鱼1 120.00 120.00支付宝2023/10/5 170.002023/10/7A-10103鱼香肉丝1 50.00 50.00网银2023/10/4 150.002023/10/4A-10104麻辣肉丝1 60.00 60.00现金2023/10/1 270.002023/10/5A-10105凉拌黄瓜1 30.00 30.00现金2023/10/2 100.002023/10/6A-10106糖醋排骨180.0080.00微信2023/10/3120.00数据统计表▼每日销售明表▼成本支出明细表▼餐饮行业每日收支日报累计销售金累计成本金累计毛利润3,060.001,650.00 1,410.00……180.00糖醋排骨小炒黄…香辣烤鱼菜品利润金额TOP.3987糖醋排骨小炒黄…凉拌黄瓜菜品销售量TOP.3xxxxx 餐饮店。
货币资金与应收账款核算细化执行与模板
货币资金与应收账款核算细化执行与模板第一节货币资金核算流程与工作执行一、货币资金核算流程与工作细化（一）货币资金核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1．加强会计核算工作的规范化管理2．提高会计核算工作的精确度1．熟悉相关法律、法规2．熟练掌握最新会计准则3．了解企业货币资金的内容和管理要求4．掌握货币资金的核算方法1．编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定，编制企业内部货币资金管理制度，并经财务总监、总经理审批通过后执行《货币资金管理制度》2．收付款并填制原始凭证2．1 办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证，作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证2．2 办理银行存款业务，出纳人员应根据不同的结算方式，填制或取得银行印发的收款或付款结算凭证相关结算凭证3．原始凭证审核财务部门为确保会计资料真实、合理、合法，必须对原始凭证进行审核，审核内容包括原始凭证内容及填制是相关原始凭证1．编制货币资金管理制度2．收付款并填制原始凭证3．原始凭证审核4．填制记账凭证5．记账并核算6．汇总报表7．会计报表分析8．会计凭证装订成册并存档否符合要求、原始凭证反映的经济内容是否合法等4．填制记账凭证财务人员根据审核过的原始凭证，按照规范会计科目的要求填制记账凭证记账凭证5．记账并核算5．1 货币资金的总分类核算由会计人员根据反映货币资金收付业务的记账凭证或根据其他会计核算形式所规定的登记总账的依据登记总账，以提供企业货币资金增减变动的总括性核算指标《现金总账》《银行存款总账》5．2 现金的序时核算由出纳人员依据反映货币资金收付款业务的记账凭证，按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记日记账，以提供企业货币资金增减变动的序时指标《现金日记账》《银行存款日记账》6．汇总报表财务人员定期对货币资金核算产生的各类报表进行汇总7．会计报表分析财务人员按照相关部门的不同需求，通过对财务报表的分析形成不同的分析报告8．会计凭证装订成册并存档财务人员定期将会计凭证装订成册，妥善保管，以备稽核二、货币资金核算执行工具与模板（一）现金收支日报表昨日库存本日收入本日支出今日库存收款金额银行提现付款支出解交银行收款凭证从第号到第号付款凭证从第号到第号备注出纳员年月日单位：元银行别昨日结存本日收入本日支出本日结存备注年月日单位：元货币资金类别昨日余额本日收入本日支出本日余额合计清查时库存现金账面金额清查现金实有数加：已收未入减：已付未入其他：调整后账面余额清查时间年月日清查人员：处理意见：（五）货币资金明细表开户银行及分行名称/保存现金单位名称账户号码货币种类原币金额账面人民币余额其中：年利率%备注期限在3个月以内（含3个月）的定期存款期限在3个月以上的定期存款活期存款货币资金合计一、银行存款小计其他银行存款（请另外分列明细）二、现金小计其他现金三、其他货币资金小计1．外阜存款2．银行汇票存款3．银行本票存款4．信用卡存款5．信用证存款6．存出投资款7．委托投资款8．其他（六）现金盘点报告表面值数量金额盘点异常及建议事项现金及周转零用金小计盘点结果及要点报告其他项目：未核销费用员工借支总计账面数盘盈（盘亏）项目张数金额盘点数盘盈（亏）左列款项及票据于年月日时盘点时本人在场并如数归还无误。