大宗商品企业内部审计研究
内部审计调研报告
内部审计调研报告针对xx年至——xx年4月份度内控审计反馈审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。
审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
XXX xx-4-16江苏大学毕业论文调查报告2大型企业经典管理资料模板，WORD文档，交流一、调查目的企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重要的作用。
企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。
内部审计调研报告范文(7篇)
内部审计调研报告范文(7篇)内部审计调研报告范文【篇1】注定是一个不平凡的一年，金融风暴的席卷，反倾销的压力，市场的内忧外患，一切的一切都考验着我们，也再次向世人证明了适者生存的道理；为此在公司领导的英明指导下：公司审计部本着节约开支，降低成本，规范各项规章制度，查缺堵漏，惩前毖后的目的，全方位的展开了各项审计工作，在多个方面都取得了突破性的成绩，实现了质的飞跃。
一、降低成本方面通过审计全年减少各种成本支出15660.9多万元，查出违规资金5443万元，总计金额达21103.9多万元。
其中：1、全年进行了大小13次专项审计工作（包括各子公司），通过审计减少各种成本3070.2万元，查出违规资金5443万元。
2、全年大小工程审计项目29项，审减金额达8787.5万元，特别是新疆巴州工程跟踪审计，初步审减金额5682.5万元，还有进一步审减的余地。
3、全年各种监标工作（包括工程招标、设备采购招标、审计服务咨询招标等方面的监标）31次，通过审计减少各种成本支出3803.2万元。
二、审计发现及建议方面随着集团公司的快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内部控制也显得尤为重要。
加强内部审计工作力度，充分发挥专项审计工作的职能作用，从资产监管中要效益，从而为企业降低经营风险，提高资产运行质量。
为此根据年度审计计划及公司临时决定，通过各种专项审计工作，我们经常性的派驻审计人员，深入各个子公司和分厂进行审计，及时发现问题，上报问题，一定程度上遏制可能发生的各种舞弊行为，促使集团公司健康有序的发展。
度共发现问题150多起，针对有关问题提出各种建议154余条，我们的发现与建议为公司管理层进行经营决策、制度制定与规范、流程合理化、科学化等提供了有力的依据，可以说字字千金。
大大提高了公司的管理效益和间接的经济效益。
当然在审计工作中，也遇到这样那样的问题和困难，为使审计结果更加真实、有效、合规、可信。
商贸企业供应链内部审计浅探
信 息化系统 ，但 在 日常管理 中信息化程 度仍然较低 。 如 对 临过保 、残破 损商 品 的管理 ，未能 与使 用 的库 存 管理系统结合 ，临过保 、残破损商 品未独立 区分 ， 盘 点 时一 同盘入 正常商 品。系统 中根据 销售情 况 和 库 存 余额 设 置 了 自动 订 货参 数 。但 在实 际 运 营 中 ， 参 数设 置 区间缺少 操作 性 ，较 难与 经营需 求合 理 匹 配 ；参数 设 置可 由订货 人员 人 为修 改 ，修改标 准 也 各 不相同 ，导致订货 缺乏统一标准 。
Ａｕｄｉ ｔ ｏｂｓｅｒｖａｔｉ ｏｎ·审 计 观 察
严等 问题 ，严重 阻碍 了企 业 的发展 ，同时也加 大 了
审计 的难 度 。 １．考 核体 系不 清 晰。对 于商 品的管 理 ，企 业需
要有 明确 的 目标 ，是通过 前 台毛利 控制推 动企 业销 售 ，还 是 通过 后 台 费用 收 入确 保 企业 绩 效 不 确定 。 考 核模 式 决 定 了行 为 方 式 ，针 对 不 同 的 目标 管理 ， 应采用 相应 的考核体 系 ，否则会带来 相反 的结果 。
库存 质量不高表现 为 以下方面 ： １．商 品结 构 不 合理 。商 品结 构数 设 置 不 完善 ， 系统 中的活 动单 品数越 来越 多 ，部 分企业 为 了追求 后 台费用 的收取 ，动销 商 品 比例 不高 ，库存 中存 在 大 量 的无 效 商 品 ，造 成 库 存 商 品库 龄 长 ，动 销低 。 由于 已经收 取供应 商 相关费 用 ，对 于原 本可退 调商 品的条款也无法执行 。 ２．库 存 商品周 转缓 慢 。部 分库存 商 品周转 指标 明显低 于行 业平 均标 准 ，周 转速度 逐 年减慢 ，滞 销 商 品不 断增 加 。高 档商 品库存 成本 较 高 ，且处 理缓 慢 ，由于考核 指标 的压 力 ，有 的企 业对 于高 成本 库 存 ，先将 高成 本库 存调 出，按 照新 进 价销售 后 ，再 将原库存 调入 。 ３．企业 滞销标 准 明显偏 低 。滞 销标 准 的制定 不 仅 对于 企业 库存管 理 ，而且对 于业绩 考 核也 是重 要 的风 向标 。 目前 大部 分 企 业考 虑 到 公 司业 绩 指标 、 跌 价准 备计 提等 因素 ，滞销 标准 明显偏 低 ，标准 选 取 的单 位范 围太 宽泛 ，不具 实际效 用 ，忽略 了各 区 域 不 同的销 售特性 ，使得 反 映 出的滞销 商 品金额 远 小 于真 正滞 销金 额。 系统也 无法 区分 买断商 品 ，库 存 指标 的分 析未建 立相 应 的模 块 ，对于 滞销 库存形 成 的原 因未 作 进一 步 分 析 ，如买 断 商 品 的合 理性 、 订货 的标准 、促销 商品的销售与库存 等 。
企业内部审计存在的问题及其对策研究（优秀范文5篇）
企业内部审计存在的问题及其对策研究（优秀范文5篇）第一篇：企业内部审计存在的问题及其对策研究企业内部审计存在的问题及其对策研究时间：2014-07-01一、内部审计的定义国外在综合欧亚主要国家、美国以及国际经济合作组织等国际组织在公司治理方面的法规和准则的基础上，2002年的亚洲内部审计研讨会从公司治理的广义角度，做出了完善的公司治理设计：保持一个良好的内部控制系统；不断检查内部控制的有效性；对外如实披露内部控制现状；保持一个强有力的内部审计。
可见也已经提升内部审计的地位。
我国自1983年利用行政手段在企业内部实行内部审计制度已有20多年的历史。
在这20多年的实践中，我国内部审计得到了迅速发展，积累了一些经验，也出现了许多问题。
尤其在近几年来，政府审计以及独立审计在社会公众的关注下，得到了较快的发展。
而与其相反，内部审计却处于发展缓慢的态势。
面对新世纪，中国企业内部审计将何去何从；将怎样去面对现代企业管理对内部审计的要求；在促进内部审计事业发展的同时，内部审计发展的未来动向如何，这些都是值得去探讨的问题。
2006年1月11日，李金华审计长在中国内部审计协会五届二次理事会对加强内部审计工作提出了要求和建议，中国内部审计近几年来取得了很大成绩，中国内部审计协会也做了很多工作。
但中国内部审计也还存在着不足，尤其要注意的是，不要把内部审计和国家审计等同起来。
他说，围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实，以真实性为基础，加强自身建设是国家审计与内部审计的共性。
同样，二者区别也很明显。
内部审计要以效益审计和管理审计为主，从效益审计出发，最后落实到管理审计；内部审计要以事前内部审计舞台大、领域宽，无论是理论方法还是具体操作实践上都有自己的特色。
通过借鉴国外内部审计先进的技术与方法，根据中国的实际情况，找出解决实际问题的有效途径。
据此，充分发挥内部审计强有力的监督、服务职能，对促进企业长远、健康地发展都有着深远的意义。
企业物资采购内部审计概述及审计要点分析
企业物资采购内部审计概述及审计要点分析一、概述物资采购是企业日常运营中不可或缺的一环，涉及到企业的成本控制、供应链管理、风险防控等方面。
为了确保企业物资采购流程的合规性和效率性，需要进行内部审计。
企业物资采购内部审计是通过对企业的物资采购流程、资金使用情况、供应商合作关系等方面进行审计，评估采购活动的合规性和风险程度，发现问题并提出改进意见，以保障企业的利益最大化。
1.采购流程审计审计人员可以对企业的采购流程进行审计，包括申请采购、审核、订购、验收、付款等各个环节。
审计要点包括采购流程是否规范、流程中是否存在潜在的风险，如审批权限滥用、采购需求未经审批等。
同时，也需要审计采购流程的效率，是否存在滞后、冗余环节，是否存在人为疏漏、错误等情况。
2.供应商审计供应商是企业物资采购的重要合作伙伴，审计人员可以对供应商的选择、资质、信用等进行审计。
审计要点包括供应商的合规性、是否存在虚假资质、投标舞弊等情况，供应商合同是否符合法律法规以及企业要求，供应商的履约能力、供货能力等。
3.采购合同审计审计人员可以对企业的采购合同进行审计，包括合同的制定、签订、履约等方面。
审计要点包括合同的合规性、是否符合采购需求、合同条款是否完整明确、价格是否合理、履约情况等。
另外，也需要审计合同的管理情况，包括合同的备案、变更、归档等。
4.资金使用审计5.风险评估与防控审计人员需要对企业的物资采购活动进行风险评估，并提出相应的防控措施。
审计要点包括采购活动的风险程度、可能的风险因素，如供应商信用风险、供货风险等，以及采购风险的防范措施，如建立供应商评估体系、建立风险管理制度等。
6.数据完整性与准确性。
内部审计推动企业监督体系化的探索和研究
内部审计推动企业监督体系化的探索和研究1. 引言1.1 研究背景企业监督体系化已成为当今企业管理领域的热点问题。
随着企业规模的不断扩大和组织结构的不断复杂化，企业面临着越来越多的管理风险和监督压力。
传统的监督体系已经不能满足企业日益增长的管理需求，需要进一步完善和健全。
内部审计作为企业内部控制的一项重要手段，在推动企业监督体系化方面发挥着不可替代的作用。
研究内部审计推动企业监督体系化的作用和意义具有重要的理论和实践意义。
通过深入探讨内部审计在企业监督体系化中的作用机制和实践经验，可以为企业管理实践提供借鉴和指导，促进企业监督体系的健康发展。
的探讨将有助于理解和认识内部审计在推动企业监督体系化中的作用，为接下来的研究奠定基础。
1.2 研究意义：内部审计作为企业内部的监督机制，对于企业监督体系化具有重要的推动作用。
在当前复杂多变的市场环境下，企业面临着越来越多的风险和挑战，有效的监督体系已经成为企业发展的必需品。
而内部审计作为企业内部的“第三只眼”，可以帮助企业管理者及时了解企业实际运行情况，发现并解决问题，提升企业整体运营效率和风险控制能力。
通过深入探讨内部审计在企业监督体系化中的作用和意义，可以帮助企业更加深入地理解内部审计的重要性，从而更好地发挥内部审计在企业管理中的作用。
对内部审计推动企业监督体系化的探索和研究，还可以为企业提供更加科学的管理思路和方法，帮助企业更好地应对市场变化和风险挑战，实现可持续发展。
本研究具有重要的实践意义和理论意义，对于提升企业内部管理水平，推动企业监督体系化建设具有重要价值。
2. 正文2.1 内部审计的定义和作用内部审计是指由企业内部专业人员组成的独立部门或单位，通过对企业各项活动的评估和检查，为企业管理层提供关于风险管理、内部控制和业务流程改进的独立和客观的意见。
其主要作用包括：1. 评估风险管理：内部审计可以帮助企业识别和评估各种潜在的风险，包括财务风险、法律风险、商业风险等，从而帮助企业管理层及时采取措施进行风险控制。
万科企业内部审计分析报告
万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。
本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。
通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。
概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。
在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。
在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。
通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。
1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。
通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。
同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。
2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。
作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。
在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。
审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。
万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。
内部审计调研报告范文
内部审计调研报告范文【调研对象】本次内部审计调研主要针对公司内部各部门的运营情况进行了调查，以便及时发现问题，提出改进建议。
【调研目的】1. 分析各部门运营情况，找出存在的隐患和问题。
2. 预测风险，提前采取相应措施，避免潜在风险对公司造成损失。
【调研方式】本次调研采用了多种方式，包括个别访谈、审阅公司文件、数据分析等方法。
【调研过程与结果】1. 人力资源部门通过对人力资源部门的访谈和文件审阅，发现该部门在员工培训和福利待遇方面存在一些问题。
建议加大培训力度，提高员工素质，同时加强福利制度，提高员工满意度。
2. 财务部门对财务部门进行了资料审阅和数据分析，发现该部门在财务报表编制和风险控制方面存在一些问题。
建议加强培训，提高工作人员的专业素质，并加强内部监控，确保财务报表的准确性和合规性。
3. 生产部门通过对生产部门的现场观察和访谈，发现该部门在产品质量控制和生产效率方面存在较大问题。
建议加强品质管理，提高产品质量，同时进行生产工艺流程优化，提高生产效率。
4. 销售部门对销售部门进行了数据分析和销售人员的访谈，发现该部门在客户关系管理和销售策略方面存在一定问题。
建议加强客户关系维护，提高销售人员的专业能力，同时制定明确的销售策略，提高销售业绩。
【改进建议】1. 提高人力资源部门的培训力度，加强员工福利制度，提高员工满意度。
2. 加强财务部门的内部监控，确保财务报表准确性和合规性。
3. 加强生产部门的品质管理，优化生产工艺流程，提高产品质量和生产效率。
4. 加强销售部门的客户关系维护，提高销售人员的专业能力，制定明确的销售策略，提高销售业绩。
【结论】通过本次内部审计调研，我们发现了各个部门存在的问题，并提出了相应的改进建议。
只有及时预防和解决这些问题，我们才能确保公司的运营顺利进行，进一步提高公司的竞争力和盈利能力。
内部审计调研报告
内部审计调研报告
标题：内部审计调研报告
摘要：
内部审计是组织内部对管理、运营和控制过程进行独立的评估和监督的一种方法。
本报告通过调研和分析，评估了内部审计在企业中的角色、影响力和挑战，并提供了一些改进建议。
引言：
内部审计作为一种管理工具，对于企业的发展和运营至关重要。
正确认识并及时解决内部审计调查中可能出现的问题，对于确保企业的健康运营和发展至关重要。
方法：
本次调研采用了问卷调查和深度面谈的方法，以收集来自各个行业、规模和地区的企业内部审计实践和经验。
结果：
根据调研结果，我们得出以下结论：
1. 内部审计在公司治理和风险管理方面发挥了重要作用。
2. 内部审计的影响力受到公司高层管理层的支持和对其价值的认可程度的制约。
3. 内部审计在提供战略建议和增加公司价值方面有待改进。
4. 内部审计面临着技术和人力资源的挑战。
建议：
基于以上结论，我们提出以下改进建议：
1. 提高内部审计的地位和影响力，确保高层管理层的支持和参与。
2. 加强内部审计团队的技能和能力培养，以更好地满足企业的需求。
3. 加强内部审计与其他部门的合作，充分发挥内部审计在提供战略建议和增加公司价值方面的作用。
结论：
内部审计是企业管理和控制的重要工具，具有潜力为企业提供战略建议和增加价值。
然而，要发挥其最大效能，需要高层管理层的支持，合作和适应不断变化的经济环境和技术挑战。
制造业企业内部审计存在的问题及对策研究
制造业企业内部审计存在的问题及对策研究1. 引言1.1 制造业企业内部审计的重要性制造业企业内部审计是保障企业经营稳健和健康发展的重要手段之一。
随着制造业市场的不断扩大和竞争的日益激烈，企业面临着诸多经营风险和挑战。
而内部审计作为对企业经营管理的内部监督和检查，起到了预防和化解风险的重要作用。
制造业企业内部审计可以帮助企业建立健全的内部控制机制，确保企业各项活动符合法律法规和规章制度，提升企业治理水平。
内部审计可以帮助企业发现和纠正经营管理中存在的问题和弊端，提高运营效率和管理水平，为企业持续发展提供可靠的保障。
通过内部审计可以提高企业的透明度和信誉度，增强企业对内外部利益相关方的信任，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
制造业企业内部审计的重要性不言而喻，只有不断加强内部审计工作，完善内部审计机制，才能确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
1.2 研究意义制造业企业内部审计是保障企业财务稳健和管理经营的重要手段。
研究制造业企业内部审计存在的问题及对策，有着重要的意义和价值。
研究制造业企业内部审计存在的问题，可以帮助企业更好地了解自身存在的管理漏洞和风险隐患，及时发现并解决问题，提升企业管理水平和效益。
研究对策可以为企业提供有效的解决方案和改进措施，帮助企业建立健全的内部审计制度和管理机制，提高内部审计的针对性和有效性。
通过深入研究制造业企业内部审计，可以促进内部审计理论和方法的不断完善和发展，为企业内部审计工作提供理论指导和实践经验。
1.3 研究目的研究目的是为了深入分析制造业企业内部审计存在的问题，并提出相应的对策来解决这些问题，从而提高内部审计的效果和效率。
通过对制造业企业内部审计的问题及对策进行研究，可以帮助企业更好地规范内部管理，提升经营效率，减少风险，增加竞争力，进而实现可持续发展。
研究目的还在于为制造业企业提供指导和参考，使它们能够更好地理解内部审计的重要性，加强内部审计工作，提高企业整体运营水平。
浅议企业采购活动过程中的内部审计
浅议企业采购活动过程中的内部审计企业采购活动是企业日常运营的重要环节，对企业的发展及运营具有重要的影响。
在采购活动中，内部审计的作用不可忽视。
本文将从企业采购活动的基本流程、内部审计的定义及作用、内部审计在企业采购活动中的具体应用等方面进行浅议。
一、企业采购活动的基本流程企业采购活动是指企业在生产经营过程中为生产或者经营所需的原材料、设备、劳动力和服务等，按照一定的程序和方式，通过购买、租赁、委托加工等方式获得所需资源的活动。
它是企业在经济活动中对外部环境资源的获取活动，同时也是企业经营活动的一个重要组成部分。
企业采购活动的基本流程一般包括需求确定、供应商选择、合同签订、产品交付、验收及支付等环节。
在采购的每一个环节都涉及到各种资源的支出和资金的流动，因此需要对整个采购活动进行严密的内部审计。
二、内部审计的定义及作用内部审计是指由企业内部专业审计人员对企业的经萎组织、规章制度的执行情况、财务管理、风险控制等方面进行全面的审计和评价的一种管理工作。
其目的是为了帮助企业管理层了解企业运行情况，改善企业的管理和运营状况。
内部审计在企业采购活动中的作用主要有以下几点：1.监督采购活动的合规性。
通过对采购活动的合规性进行审计，确保采购活动符合国家法律法规以及企业内部制度的要求，避免出现违规行为。
2.评估供应商的选择和管理。
审计可以评估企业采购活动中选择的供应商是否符合标准和要求，同时也可以对供应商的管理和合作情况进行评价，为企业提供决策依据。
3.确保采购过程的透明和公正。
审计可以对采购活动的流程和决策进行监督和评估，确保采购过程的透明和公正性，避免出现贪污腐败现象。
4.发现和纠正采购活动中的问题和风险。
审计可以对采购活动中存在的问题和风险进行发现和纠正，为企业提供改进和提升的建议，减少损失和风险。
5.提高采购活动的效率和经济性。
审计可以对企业的采购活动进行评估和优化，提出改进建议，为企业提高采购活动的效率和经济性。
探讨大宗商品贸易企业如何强化风险控制
探讨大宗商品贸易企业如何强化风险控制大宗商品贸易企业作为涉足国际市场的企业，具有交易数额大、交易量大、履约期限长等特点。
随着国际贸易的全球化，大宗商品贸易企业在面对日益增长的国际市场需求的同时，也面临着各种各样的风险，包括资金风险、市场风险、合同风险等。
如果这些风险没有得到有效控制，将会对企业经营带来诸多负面影响，导致企业陷入经营危机。
因此，有效应对和强化风险控制，不仅是大宗商品贸易企业自身稳健经营的基础，也是国家整体经济效益提升的保障。
对于大宗商品贸易企业而言，必须始终将风险防控作为企业发展的第一要务，切实做好风险防控工作，结合大宗商品贸易的特点，全面考虑各种未知风险因素，并进行有效的防控，为大宗商品贸易企业市场竞争力的提升创造优势。
一、大宗商品贸易企业风险防控的重要性大宗商品市场变化多端、价格波动较大，这给大宗商品贸易企业带来了多种风险。
对于大宗商品贸易企业而言，产品市场价格受到多种因素的影响，比如国际政治和经济形势、原材料市场供需情况等。
由于这些因素的影响不可控制，因此大宗商品贸易企业必须时刻关注市场信息，掌握市场动态，以及时采取相应的风险控制措施[1]。
此外，大宗商品贸易风险防控的过程也是对供应链合理规划的过程，能够帮助企业寻找稳定可靠的供应商，同时建立有效的合同和交付机制，也能对采购和销售环节加以控制。
在风险防控中，通过对资金流向的严格控制，可以避免大宗商品贸易企业的资金流失，保障资金安全、提高盈利能力，实现可持续发展。
二、大宗商品贸易企业存在的风险点及其控制措施（一）市场风险大宗商品贸易企业的市场风险主要来自市场价格的波动、市场需求的变化以及市场竞争等方面。
对于大宗商品贸易企业而言，其生产和销售产品的市场价格会随着市场供需关系、国际政治、经济形势和不同国家的政策变化而波动。
如果企业不能及时把握市场变化、跟进市场需求、调整供应商和采购策略，就会面临市场风险的增加[2]。
因此，大宗商品贸易企业需要加强市场监测和预测，控制和规避市场风险，并及时调整采购和销售策略，保障企业的生产和销售运营稳定。
海尔集团内部审计问题 研究
黑龙江财经学院毕业论文（设计）毕业论文题目海尔集团内部审计问题研究指导教师学生姓名刘昂二O一四年五月十八日海尔集团内部审计问题研究摘要随着企业制度、经营战略、经营性质、市场竞争、国际化发展等环境的变化，国内企业的经营管理将面临着越来越多的风险和挑战。
企业内部审计工作也变得更加重要，相应地内部审计的局限性也越发凸显,因此,正确认识并重视内部审计在企业治理中的特殊地位和重要作用,改进和发展内部审计,以促进内部审计与企业治理的良性互动,已成为现代企业管理中十分重要的问题。
文章从海尔集团内部审计存在的问题进行了分析研究，并提出解决措施，促进治理结构的完善，充分发挥内部审计的职能和作用关键词：海尔集团；内部审计；内部审计范围备注：1、中文用全角标点（句号为空心），英文为半角标点（句号为实心）2、所有正文（中文）为小四、宋体；英文和数字为新罗马（Times New Roma）3、正文行间距为固定值20磅4、标题的排序，例如：1 绪论（一级标题为三号，黑体）1.1 研究的目的和意义（二级标题为四号，黑体）1.1.1 研究的目的（三级标题为小四，黑体）（1）①第一，5、从绪论到结论的字数不少于五千字6、篇幅：（1）绪论1页，（2）理论概述1页，（3）分析、研究问题1.5页，（4）解决、应用问题1.5页，（5）结论300-500字7、论文的摘要及目录的页码为“罗马”数字，且分别计算。
论文正文的页码为“阿拉伯”数字，字体为“华文行楷”8、题目中有具体单位的不用案例分析Haier Group Internal Audit Research ProblemsAbstractAlong with the enterprise system, operation strategy, business nature, market competition, internationalization development, the change of environment, our country enterprise management will face more and more risks and challenges. Accordingly, the enterprise internal audit work is also becoming more important, the external environment changes, the limitations of the internal audit, therefore, more prominence, correct understanding and internal audit in the enterprise management attention the special position and important role, improvement and development to promote internal audit, internal audit and corporate governance benign interaction has become very important in modem enterprise management. This article from the corporate governance structure Angle of internal audit existing problems were analyzed, and proposes the solution measures to promote the perfect governance structure, give full play to the functions and the role of internal audit.Key words: Haier group; management; internal audit目录摘要 (I)Abstract (II)目录 (I)1 绪论 (1)1.1 研究的目的和意义 (1)1.1.1 研究的目的 (1)1.1.2 研究的意义 (1)1.2 研究内容及方法 (1)1.2.1 研究的内容 (1)1.2.2 研究的方法 (2)2 内部审计的基础理论 (3)2.1 内部审计的含义 .............................. 错误!未定义书签。
关于企业内部审计工作的调查报告
关于企业内部审计工作的调查报告企业内部审计工作调查报告一、引言内部审计是一种管理工具，旨在评估企业的内部控制体系并提供独立和客观的建议，以改善企业运营效率和风险管理。
本报告对企业内部审计工作进行了调查和分析，以评估其有效性和可行性。
二、调查目的1.评估内部审计的组织结构和职能分配。
2.了解内部审计工作的范围和程序。
3.评估内部审计工作的质量和有效性。
4.提出改进建议，以增强内部审计的价值。
三、调查方法本次调查采用了多种手段，包括问卷调查、面访和文件分析。
我们对公司的内部审计部门进行了访谈、观察和审查了相关文件和报告，与员工和管理层进行了广泛的讨论和交流。
四、调查结果1.组织结构和职能分配根据调查，公司的内部审计部门设置合理，功能齐全。
内部审计部门直接向董事会或董事长汇报，确保其独立性和权威性。
此外，内部审计部门配备了有能力和经验的审计人员，他们的职责和权力得到了清晰的界定和分配。
2.内部审计工作的范围和程序内部审计工作的范围包括财务、运营、法律合规性和信息技术等方面。
审计程序包括风险评估、数据分析、样本抽查、资产核查和内部控制评估等。
内部审计工作按照一定的计划进行，同时也会根据需要进行特别审计。
3.内部审计工作的质量和有效性调查结果显示，内部审计工作的质量较高，得到了员工和管理层的认可。
内部审计报告及时提供了有益的建议和改进建议，帮助公司改善运营效率和风险管理。
同时，内部审计的工作成果经常被用于外部审计和合规审查，验证了其有效性和可靠性。
五、改进建议1.加强内部审计与管理层的沟通和合作，确保审计结果得到及时关注和处理。
2.提高审计人员的专业技能和知识水平，以确保审计工作的质量和可靠性。
3.建立内部审计工作的持续改进机制，定期评估和反思审计工作的效果。
4.加强内部控制和风险管理方面的培训和意识提高，以提供更好的审计基础。
六、结论通过本次调查，我们认为公司的内部审计工作较为完善和有效。
内部审计部门的组织结构和职能分配得到了合理规划，内部审计工作的范围和程序也较为全面。
大宗贸易内部控制制度
大宗贸易内部控制制度大宗贸易内部控制制度是一个企业内部建立的一系列规章制度和措施，旨在确保大宗商品贸易的合规性、有效性和安全性。
这些制度和控制措施有助于规避风险，提高业务流程的透明度和运行效率。
一、内部控制目标大宗贸易内部控制制度的目标主要包括以下几个方面：1.降低风险：大宗贸易涉及巨额资金，市场波动和供应链风险，企业需要建立完善的风险管理机制，通过制定明确的风险辨识和控制措施来降低潜在风险。
2.提高业务流程透明度：建立规范的贸易流程和核算制度，确保业务活动的透明度和可追溯性。
包括合同签订、交易核实、付款结算等环节，将大宗商品贸易过程中的各个环节纳入监控和管理。
3.防止内部欺诈：通过明确的权限和责任制度，确保员工只能在其职权范围内操作，并通过实施审计和监控措施来防止内部欺诈行为的发生。
4.保护企业利益：建立合规性制度，确保企业遵守国家法律法规和行业规范，防止企业因违规行为而受到罚款或法律诉讼。
同时，制定合理的合同和风险分担模式，确保企业的合法权益得到保护。
5.提高内部控制效能：通过建立内部控制框架和相关制度，规范业务流程，提高监控和报告机制，并定期进行内部审计，以提高内部控制的效能和可持续性。
二、内部控制制度要素大宗贸易内部控制制度主要包括以下几个要素：1.控制环境：明确企业的目标和价值观，建立良好的企业文化和道德操守，营造诚信守法、合作共赢的内部环境，确保内部控制制度的有效执行。
2.风险评估：确定大宗贸易活动中的各类风险，并进行风险评估和分类。
制定相应的风险管理策略，确保风险的及时识别和控制。
3.控制活动：根据风险评估结果，建立适当的内部控制流程和规范，包括合同审批、交易核实、结算核对等环节。
通过制度和流程的规范化，提高交易的透明度和合规性。
4.信息与通信：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和完整性。
通过与供应商、客户和其他相关方的信息交流，实现信息的共享和及时反馈。
5.监控和评估：建立有效的监控机制，包括内部审计、风险报告和异常事件处理等。
浅谈房地产企业的内部审计
浅谈房地产企业的内部审计【摘要】这篇文章将围绕房地产企业的内部审计展开讨论。
首先介绍了内部审计的概念和作用，指出其在企业管理中的重要性。
然后分析了房地产企业内部审计的内容，包括审计的范围和重点。
接着阐述了房地产企业内部审计的流程，从规划到实施再到总结，每个环节的作用和重要性。
最后提出了房地产企业内部审计的实施方法，包括建立审计团队、合理分配资源等方面的建议。
通过对这些内容的综合分析，可以更好地了解房地产企业内部审计的重要性和实施方法。
整体来说，内部审计对于房地产企业的健康发展具有不可或缺的作用。
【关键词】房地产企业、内部审计、概念、作用、重要性、内容、流程、实施方法、引言、结论1. 引言1.1 引言房地产企业内部审计是指房地产企业为了评估和改进其内部控制体系和运营效率而进行的一种自查自纠活动。
随着市场竞争的日益激烈和法规监管的加强，房地产企业内部审计越来越受到重视。
在这样一个背景下，通过内部审计可以帮助房地产企业提高管理效率、降低经营风险、确保财务报告的准确性和可靠性，进而提升企业整体竞争力。
在当前经济形势下，房地产企业面临着市场波动、竞争激烈、政策变化等多重挑战，因此内部审计对于房地产企业的重要性不言而喻。
通过内部审计，房地产企业可以及时发现和纠正内部管理存在的问题和隐患，保障企业持续稳健发展。
本文将深入探讨房地产企业内部审计的概念和作用，探讨其在企业管理中的重要性，分析内部审计的内容、流程和实施方法，旨在为房地产企业的管理决策提供参考，推动其可持续发展。
完。
2. 正文2.1 内部审计的概念和作用内部审计是指一个组织为了评估和改善其内部控制体系及运营效率，而对其财务、风险管理、合规性等方面进行独立、客观的审计活动。
内部审计的主要作用包括但不限于：提供独立的评价和建议，帮助企业改进内部控制和运营效率；监督和评估风险管理，保障企业利益；发现和预防潜在的风险和问题，减少损失和风险；促进企业自我监督和合规性管理，提高企业整体效益和竞争力。
内部审计调研报告4篇
内部审计调研报告内部审计调研报告4篇在现实生活中，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要注意逻辑的合理性。
相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编收集整理的内部审计调研报告，希望对大家有所帮助。
内部审计调研报告1近日，xx市审计局党组成员、副局长xx带领市内审协会人员到xx 公司进行调研，通过看宣传影片、听情况介绍、参观博物馆和生产线，对该公司有了初步了解。
由于工作关系，过去我到xx公司就内部审计工作情况进行过调研，知道公司董事长对内部审计工作相当重视，内部审计工作为xx公司的发展起到了保驾护航的重要作用。
xx公司创建于1953年，历经62年的稳步发展，现已成为一家专业化的健康食品企业。
产品从单一的白酒发展成为以保健酒、健康白酒和生物医药为三大核心业务的健康产业结构。
20xx年，实现销售额75亿元，上交税金20.58亿元。
继续保持中国保健酒行业和湖北民营企业的龙头地位。
近年来，公司先后荣获“中国轻工业酿酒行业十强企业”、“全国五一劳动奖状”等多项荣誉。
公司董事长及领导层高度重视内部审计工作，从企业改制以来，通过有序推进、积极探索，构建了企业审计监察组织，逐步强化了内部审计监督，内部审计覆盖了企业生产经营全过程。
公司审计监察部成立于20xx年，隶属于董事长直管，管理总监协管，现有工作人员9人。
自成立以来，经过十几年的发展，审计监察部切实从企业实际出发，深入研究符合本企业的内部审计工作模式、工作机制及工作着力点，探索新的审计方法与手段，积极研究和应用信息化审计技术，使得内部审计监察职能得以充分履行和发挥，为xx公司良性、健康、可持续发展提供了坚实的保障。
xx公司各类经济业务活动历来是审计工作关注的重点，审计工作也经历了从成立的初始阶段查错纠弊的价格审计，逐步向工作流程和操作环节等管理审计转变；并通过审计促使被审单位（部门）进一步健全与完善相关管理流程和管理机制。
特别是20xx年，xx公司对审计监察职能进一步完善，审计监察工作主要围绕公司及各投资项目的各项经济活动以及遵循事后审计原则开展工作，充分发挥审计监察在完善内部控制、风险防控和促进内部管理水平提升、违纪违规和腐败问题防范与查处等方面的作用，并建立相应机制和流程，使审计工作更加规范化、制度化。
大宗物资采购审计整改报告
大宗物资采购审计整改报告一、引言大宗物资采购是企业日常运营中不可或缺的环节，对于企业的运营成本和效益有着重要的影响。
然而，由于采购环节涉及的资金较大，风险较高，存在一定的管理漏洞和风险隐患。
为了保障企业的利益，确保采购活动的合规性和透明度，本次审计对大宗物资采购进行了全面的审计，并在审计发现的问题基础上进行了整改。
二、审计发现的问题1. 采购流程不规范根据审计发现，企业的采购流程存在一定的问题。
例如，在采购需求确定阶段，相关部门未能充分评估业务需求，导致采购计划不准确；在供应商选择阶段，采购人员未能进行充分的市场调研，选择出的供应商未能提供最优的物资价格和质量。
2. 供应商管理不到位审计发现，企业对供应商的管理存在一定的问题。
例如，企业未能建立完善的供应商评估体系，未能对供应商进行定期的评估和监督；同时，在合同签订和履行过程中，企业未能做好相应的风险控制和监管工作，导致合同履行过程中出现问题。
3. 内部控制不完善审计发现，企业的内部控制存在一定的问题。
例如，企业未能建立健全的采购管理制度，导致采购活动缺乏规范性和透明度；在采购决策过程中，企业未能进行充分的风险评估和内部审查，导致采购决策的合理性和准确性受到影响。
三、整改措施1. 优化采购流程针对采购流程不规范的问题，企业将优化采购流程，明确各个环节的职责和权限，确保采购需求的准确性和合规性。
同时，加强对采购人员的培训，提高其采购技巧和市场认知能力，确保供应商选择的科学性和合理性。
2. 建立完善的供应商管理制度为了加强对供应商的管理，企业将建立完善的供应商评估体系，对供应商进行全面评估和监督。
同时，企业将加强对合同签订和履行过程的监管，确保合同的履行和风险的控制。
3. 加强内部控制建设为了提升内部控制水平，企业将建立健全的采购管理制度，规范采购活动的各个环节。
同时，企业将加强对采购决策的审查和风险评估，确保采购决策的合理性和准确性。
四、未来改进方向为了进一步提升大宗物资采购的管理水平和效率，企业将在以下方面进行改进：1. 引入信息化管理系统，实现采购流程的电子化和自动化，提高采购效率和准确性。
大型企业的内部审计探究
大型企业的内部审计探究一、内部审核的定义内部审计是指由企业内部设立的一个专门部门，对企业运营、管理、风险控制等进行全面而又独立的审计活动。
内部审计的主要目标是通过发现和评价企业内部控制是否有效，是否能达到预期的目标，以及是否符合法规的要求。
内部审计也可帮助企业管理层更好地了解企业运营情况，找到潜在的风险和问题，加以解决和改进。
内部审计的重点工作包括企业运营的效率与效果的评估，内部控制制度的评价，风险管理的评估，合规性的审查等。
由于内部审计具有独立性和全面性的特点，因此其发现的问题和提出的建议更具权威性和可信度。
对于大型企业而言，内部审计意义重大，主要体现在以下几个方面：1. 提升风险管理能力大型企业在市场竞争中面临的风险与日俱增，包括市场风险、资金风险、经营风险等。
内部审计可以帮助企业及时发现风险点，评估风险的影响程度，并提出相应的控制措施，从而提升企业的风险管理能力。
2. 提高财务透明度财务透明度是企业获得投资者信任的关键因素之一。
通过内部审计，企业可以及时发现财务方面存在的问题和风险，提高财务透明度，确保企业经营合规，增加投资者信心。
3. 促进业务改进与效率提升内部审计可以全面评估企业运营的效率与效果，发现存在的问题和不足，提出改进建议，从而促进企业的业务改进与效率提升。
4. 维护企业利益和声誉内部审计可以及时发现企业内部的违规行为和不当操作，保护企业的利益和声誉，避免因不当操作导致的损失。
5. 辅助管理决策通过内部审计，企业管理层可以更好地了解企业运营情况，制定更科学的决策并减少风险。
三、内部审计的实施方式内部审计的实施方式主要包括内部审计机构的建立和内部审计职能管理的实施。
1. 内部审计机构的建立大型企业应该设立独立的内部审计机构，由专门的内部审计团队负责审计工作。
这些审计人员不属于企业的任何一部门，独立于运营管理之外，保证审计工作的客观性和独立性。
2. 内部审计职能管理的实施对于内部审计职能管理而言，大型企业要合理分配审计资源，确定审计对象和范围，建立完善的审计程序和方法，确定审计计划，遵循审计准则，确保审计工作的顺利实施。
大宗商品贸易企业内部控制审计的现状分析及对策
ACCOUNTING LEARNING169大宗商品贸易企业内部控制审计的现状分析及对策赵安川 天津物产集团有限公司摘要：内部控制审计的独立性、客观性是大宗商品贸易企业健康发展的重要保障。
大宗商品贸易企业的经营环境十分复杂，其内部控制审计也面临着更大的挑战，为此，本文对大宗商品贸易企业内部控制审计的现状进行详细分析，并提出相应的对策，具有重要的参考价值。
关键词：大宗商品；贸易企业；内部控制审计一、引言随着我国市场经济的不断发展，大宗商品的贸易量也在不断增大。
伴随着大宗商品贸易不断向深度与广度延伸，影响和制约大宗商品贸易的因素也逐渐增多，大宗商品贸易企业面对的风险与挑战也随之增多[1]。
如果大宗商品贸易企业不能对自身的内部控制进行有效审计，那么企业的内部控制将会爆发各种风险，将会对企业自身的发展带来极大的隐患[2]。
因此，大宗商品贸易企业如何规避和控制各种风险，提高自身的市场竞争力，已经成为很多大宗商品贸易企业急需解决的问题。
二、大宗商品贸易企业内部控制审计的现状分析大宗商品贸易企业的内部控制审计，指的是大宗商品贸易企业的内部审计部门对企业内部控制的有效性进行独立、客观的确认和评价，包括对企业的控制设计与控制运行存在的缺陷进行分级，对缺陷形成的原因进行分析，从而为企业提出内部控制的合理化建议。
由于我国的内部控制审计体系出现的较晚，而大宗商品贸易企业面临的市场环境又格外复杂，因此，我国大宗商品贸易企业在内部控制审计方面还存在着一些不足，主要表现在以下几个方面：第一，对企业的内部控制审计的重视程度不够。
企业的管理者对内部控制审计的重视程度直接影响着企业的内部控制质量。
但在现实中，由于投入资源及专业能力的限制，导致内部控制审计工作的质量与管理者的要求还存在差距，使得企业管理者对内部控制审计的认识存在偏差，重视程度还不够高，影响内部控制审计作用的发挥。
第二，缺乏内部控制审计方面的专业人才。
要做好企业的内部控制审计工作，就要有专业化、高素质的内部控制审计专业人才。
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大宗商品企业内部审计研究
一、引言
随着改革开放的不断深入，我国的大宗商品企业与其它国家的贸易往来更加频繁，企业的运营环境发生了巨大变化[1]，既充满着发展机遇，又面临着诸多挑战。
面对更加激烈的市场竞争，如何提高自身竞争力，实现企业资产的保值、增值，已经成为当前学术领域中的一个研究热点，受到了越来越多人们的重视。
在大宗商品企业中[2]，内部控制审计在改善经营管理、提高经济效益、提高企业自身竞争力方面具有无可替代的作用[3]。
因此，将以风险控制为导向的审计方法引入到大宗商品企业的内部控制审计中，具有重要的现实意义和实际的应用价值。
二、在大宗商品企业内部控制审计中引入风险控制的必要性
（1）帮助企业提高市场竞争力。
大宗商品企业在经营的过程中，自身的内部控制就会出现综合性的风险，但若将风险原因归结为某一部门，就难以从根本上控制风险。
因此，企业需要对风险进行理性的认识，并需要多部门共同配合，采取综合性措施才能有效控制风险。
而内部控制审计部门则需要站在全局的高度，采取科学合理的审计方法进行审计，并提出可信的内部控制改进建议，从而提高企业的内部控制能力，降低企业运行中风险，提高企业的市场竞争力。
（2）帮助企业提高内部控制审计的可信度。
以风险控制为导向的内部控制审计能够帮助企业重点关注内部控制的风险管理，对于内部控制的风险能够及时分析风险出现的原因，并提出改进的内部控制建议，提高企业内部控制审计的可信度，增强企业的风险管理能力。
（3）帮助企业提高内部控制审计效率。
以风险控制为导向的内部控制审计能够帮助企业更好地开展内部控制风险评估工作，并能根据不同的风险等级来确定内部控制审计的侧重点，提高风险应对决策的科学性。
三、开展以风险控制为导向的内部控制审计的路径
大宗商品企业开展以风险控制为导向的内部控制审计应围绕企业的发展战略，以内部控制的防范风险为目标，建立健全企业内部控制制度并贯彻执行。
1.增强对内部控制审计的重视度
（1）企业的内部控制审计部门要借助企业的各种媒介向广大干部职工大力宣传内部控制审计的意义和作用，提高企业各级领导和员工对内部控制审计的关注度。
（2）企业应该根据自身经营的范围和管理情况，建立健全内部控制审计制度。
（3）企业应该保证内部控制审计部门的独立性。
内部控制审计的核心功能是企业内部控制的再控制，本质上是参与治理、参与监督，规避风险。
因此，应该确保内部控制审计部门的独立性，有效发挥内部控制审计部门的功能。
（4）提高内部控制审计人员的素质。
内部控制审计部门要想准确了解企业的内部控制情况、准确评价内部控制的风险、提供准确的内部控制建议，都需要专业素质较强的内部控制审计人员来完成。
因此，必须加大企业内部控制审计人员的培训力度，使其能充分掌握专业的审计知识、专业的工作素养，并掌握风险控制、信息技术等方面的知识。
2.规范企业内部控制审计流程
内部控制审计流程的规范程度，直接影响着内部控制审计的可信度。
因此，大宗商品企业要不断规范和完善内部控制审计的流程，切实提高内部控制审计的质
量。
（1）做好审计前的调查，重点关注影响企业内部控制目标实现的各类风险源。
大宗商品企业的内部控制系统涉及到经营的各个方面，评价企业的内部控制是否存在缺陷，需要掌握企业内部控制在一定时期内有效运行的证据。
因此，企业在进行内部控制审计时，需要提前做好调查工作，以企业的内部控制目标为中心，明确审计的重点，通过走访调查与抽查相结合的方法来收集影响企业内部控制目标实现的各类风险源。
（2）做好企业风险源的识别。
在识别风险源的过程中，要重点关注企业的发展战略是否与企业的资源配置相一致，重点关注企业内部控制结构是否存在盲区或者交叉；对企业人力资源结构进行关注，判断其是否合理，是否建立职工培训、评价、轮岗等机制；关注企业是否建立了积极向上的企业文化；对内部控制审计风险识别时，重点关注其是否建立了风险预控机制；在进行企业的控制活动风险识别时，重点关注其在经营、资产、科研、采购等重要事项的决策是否按照内部控制制度来执行，关注企业领导干部的履职情况，特别是要关注企业内部机构是否有重大调整、是否有重大人事变动、是否有重大政策或者制度的推出等情况。
（3）对内部控制审计的可行度进行有效评价。
大宗商品企业内部控制审计要从组织层面和业务层面这两个层面入手，积极收集审计资料。
对各类风险因素进行分析，并将分析结果作为判断企业内部控制制度是否合理的依据。
对企业内部控制存在的缺陷进行评定分级，并责令相关部门限期整改，若内部控制存在严重的缺陷，应及时告知企业高层管理。
（4）审计结果的后续跟进。
对于内部控制审计过程中发现的问题，要求相关部门及时整改，若整改到位，则予以表扬肯定；若整改不到位，则企业须采取必要的手段督促其整改。
对于一些基于成本或者其它因素无法及时整改的项目，需要向企业高层出具书面报告，待满足整改条件时再整改。
使企业的内部控制审计真正为增加企业的价值提供服务。
3.构建企业风险控制为导向的内部控制审计评价体系
大宗商品企业风险控制的内部控制审计的核心，在于对企业内部控制的有效性进行评价。
因此，构建完善的大宗商品企业内部控制评价体系，有助于审计人员对企业内部控制的合理性、有效性做出评价。
大宗商品企业内部控采购商务平台的方式，实现与供应商的实时沟通和有效对接。
企业须全面加强合同索赔制度的构建，在合同中明确规定逾期交付的各种处罚收费条款，这样能够在出现问题之后，及时追究相关个人或者单位的责任，并严格根据法律制度和合同规定进行扣接货款或者索赔等操作。
三、结束语
在企业物资采购的实际流程中，相关人员不仅要根据使用要求和标准选购具有较高品质的物资，同时也需要对供应商的资质进行全面的了解，尽可能地选择信誉较好的供应商提供物资，这样能够有效地避免供应的商恶性竞争，而避免物资质量问题上升、延迟交货的现象出现。
此外，企业须进一步提升整体的管理控制力度，严格根据生产和工程的要求进行物资供应的调整，尽可能避免由于物资存在的问题而造成整体经济效益难以提升的现象出现，为物资采购过程控制和物资供应规范管理工作的有效开展奠定良好的基础。
参考文献
[1]刘永猛.关于强化采购供应全流程监管实现物资管理安全规范高效的思考[J].经济师，20XX，（11）：262-264.
[2]仝玉强.试谈加强物资采购管理降低物资采购成本[J].现代商业，20XX，（12）：126-128.。