银行结算方式和结算种类简述

银行结算方式和结算种类

通过银行账户划转存款而结清货币收付的信用行为，称为转账结算。这里的“账”，指的是各单位在银行开定的存款账户。银行接受客户委托代收代付，即从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。由于转账结算不动用现金，所以又称为非现金结算。

一、银行转账结算原则

每一笔转账结算业务都牵涉到付款户、收款户及其各自的开户银行，关系到这双重经济关系中四方当事人各自的责、权、利相结合的问题。为了妥善处理各方面的经济利益关系，必须根据客观经济规律的要求，制定统一的结算原则，以便共同遵守，互相协作和监督。

我国过去长期实行的转账结算“三原则”是：钱货两清；维护收付双方正常权益；银行不垫款。党的十一届三中全会以后，我国市场经济迅速发展，特别是近几年来，市场调节的范围逐渐扩大，商品交易、劳务供求、资金调拨的方式发生了很大变化，过去的结算原则已经不能适应经济体制改革的变化和商品经济发展的要求，因此，银行于 1989 年全面改革了结算制度。现行转账结算“三原则”是：

1．恪守信用，钱货两清

恪守信用，履约付款是指购销双方进行商品交易时，除实行当即交款发货的情况以外，双方事先约定的预付货款或分期支付，延期支付的货款，必须按交易合同规定，到期结清。不得随意破坏协议，拖欠货款。

2．谁的钱进谁的账，由谁支配

谁的钱进谁的账，由谁支配是指银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、及时地办理资金清算，是谁收入的钱记入谁的账户，保证安全完整，并确保户主对本账户存款的自主支配权。

3．银行不垫款

银行办理转账结算时，只负责把资金从付款单位账户转入收款单位账户，不承担垫付资金责任，不出任何信用担保人，也不允许客户套取银行信贷资金。二、银行转账结算纪律

1．客户应遵守的纪律

（1）不准出租出借账户。

（2）不准签发空头支票和远期支票。

（3）不准套取银行信用。

2．银行应遵守的纪律

（1）迅速处理当天受理的结算业务。

（2）不准延误，积压结算凭证。

（3）不准挪用，截留客户和他行结算资金。

（4）未收妥款项，不准签发银行汇票、本票。

（5）不准向外签发未办汇款的汇款回单。

（6）不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。

三、银行转账结算责任

1．客户的结算责任

（1）为保证结算工作质量和安全，单位和个人必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，要按照规定填写，字迹清楚，印章齐全。票据、凭证、印章要妥善保管。

（2）单位和个人违反结算原则和纪律，银行按有关规定予以经济处罚，情节严重的，应停止其使用有关的结算办法，因此造成的后果，由其自行负责。

（3）结算办法允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追索权。票据的各债务人对持票人负连带责任。

2．银行的结算责任

（1）银行办理结算因工作差错，发生延误，影响客户和他行资金使用的，应按存（贷）款的利率计付赔偿金。

（2）银行因违反结算纪律规定，发生延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用的，按结算金额每天万分之三计付赔偿金。

（3）因错付或被冒领的，应及时查处，如造成客户资金损失，要负赔偿责任。

3．邮电部门的结算责任

邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等，造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的，由邮电部门承担责任。

四、主要银行转账结算方式

转账结算方式是货币收付的程序和方法，即办理结算业务的具体组织形式。转账结算方式的主要内容包括：货款、费用收付或资金周转调拔的时间、地点和条件；票据、结算凭证的格式及其操作程序。我国目前的结算以汇票、支票、本票为主体，增强了结算方式的通用性、灵活性、安全性。

五、银行汇票

银行汇票是汇款人将款项交存当地银行后由银行签发给汇款人持经异地办

理转账结算或支取现金的票据。银行汇票适用范围广，单位、个体经济户和个人向异地支付各种款项都可以使用。这种汇票，票随人走，有利于单位和个人的急需用款；方便灵活，可以通过银行办理分次支付或转汇；兑现性强，个体经济户

和个人可以持填明“现金”字样的汇票到兑付银行取现；凭票发货，余款自动退回，可以钱货两清。

银行汇票的签发一律记名。银行汇票金额起点 500 元；银行汇票的付款期为一个月（按次月对日计算，到期遇节假日顺延）；逾期的汇票兑付银行不予受理；银行汇票只限个人转让给单位或个体经营户，并且在付款期内可转让一次。

单位申请办理银行汇票时，应向开户银行提交“银行汇票委托书”详细填明兑付地点、收款人名称、用途等内容，汇出银行受理并收妥款项后签发汇票和汇票解讫通知交给汇票单位。持票人必须将汇票和汇票解讫同时提交汇入行，二者缺一均无效。汇票单位可以持票直接向汇票指定的收款单位办理结算。收款单位接到汇票审核无误后，可以在汇款金额内，根据实际的需要办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入汇票和汇票解讫通知的有关栏内，在汇票背面加盖单位业务专用章。连同进账单送交开户银行办理转账。

六、商业汇票

商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。在银行开立账户的同城和异地的法人之间根据购销合同，进行合法的商品交易，都可以使用商业汇票。

商业汇票承兑后，承兑人即付款人负有到期（承兑期最长不超过 9 个月）无条件支付票款的责任。按承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

七、支票

支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项付给收

款人的票据。支票分为现金支票和转账支票，定额支票和不定额支票。定额支票主要用于农副产品收购。现金支票可以兑现，也可以转账，转账支票只能用于转账。支票的结算程序是：

（1）存款人在银行存款户余额内按规定向收款人签发支票。支票起点金额为 100 元，付款期为 5 天。

（2）收款人将受理的转账支票连同填制的进账单送交开户银行。收款人凭现金支票支取现金，须在支票背面背书，持票到签发人的开户银行支取现金，并按照规定交验证件。

（3）收款人和签发人在同一银行开户的，即可内部转账；收款人和签发人不在同一银行开户的，通过票据交换，收妥后入账。

不准签发空头支票和远期支票。现金支票如有丢失，可以向银行申请挂失；挂失前已被支付的，银行不予负责。

八、本票和信用卡

1．本票

本票是签发人本身付款的票据。银行本票是申请人将款项交存银行后，由银行签发给申请人凭以办理转账或支取现金的票据。银行本票有定额和不定额两种。定额本票面额为 500 元、1000 元、5000 元和 10000 元，不定额本票的金额起点为 100 元。结算程序是：

（1）单应，个体经济户或个人将款项交存银行，同时填写银行本票申请书。

（2）银行在收妥款项并收取一定手续费用后，据以签发银行本票。银行本票付款期限为 1 个月。个体经济户和个人需支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样。加盖印章后，将银行本票交给申请人。

（3）申请人持银行本票在同城范围内向填明的收款单位或个体经济户办理结算。

2．信用卡

信用卡是申请人将款项交存银行，在银行开立存款账户，由银行凭以发行的一种赋予信用的证书。待卡人凭卡到指定的商店或交通、旅游部门购买商品或支付劳务费用时，只要在发票和其他有关单证上签字，不必支付现金。

接受信用卡单位，凭持卡人签过字的发票和单证向发行信用卡的银行收款。银行定期与持卡人进行结算。

九、托收承付结算方式

托收承付是指根据经济合同由收款单位发货后，委托银行向异地付款单位收款，由付款单位向银行承认付款的结算方式。承付手续的办理：付款单位收到银行转来的异地托收承付凭证及其附件后，交供应部门等核对验收。承付货款有验单付款和验货付款两种方式，由收付方选用，并在合同中规定。验单付款的付款期为 3 天（银行发出承付通知次日算起），验货付款的为 10 天（运输部门向付款单位发出提货通知的次日算起）。付款单位应在付款期内决定是否承付，其

中如要拒付，必须填制拒付理由书于承付期内送交开户银行，否则银行自动向收款单位付款。

十、委托收款结算方式

委托收款是收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款分邮寄和电报划回两种。其结算程序是：

（1）收款人向开户银行填写委托收款凭证，并提供收款依据。

（2）收款人开户银行将收款凭证传递给付款人开户银行。

（3）付款人开户银行收到寄来的委托收款凭证，经审查无误，及时通知付款人。

（4）付款人接到通知和有关附件，在规定的 3 天付款期内付款。

（5）付款人开户银行将款项划转收款人开户银行。

（6）收款人开户银行通知收款人款已收妥入账。

十一、汇兑结算方式

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。汇兑按寄递方式不同，分为信汇和电汇两种。信汇是银行通过邮寄凭证划转款项，结算时间稍长，电汇是使用电报划转款项，结算时间较短。汇兑的结算程序比较简单，分三个步骤：

（1）付款人把款项交给开户银行，填写汇兑凭证，委托汇款；

（2）付款人开户银行将款项划转给收款人开户银行；

（3）收款人开户银行把款项转入收款人存款账户，或交给指定的收款人。