开具红字增值税专用发票申请单(销售方)

增值税红票申请书模板

尊敬的主管税务机关：我单位因XXX原因，需要对已开具的增值税专用发票（代码：XXXXX，号码：XXXXX）进行红字发票申请。

现将有关情况说明如下：一、原发票开具情况1. 发票类型：增值税专用发票2. 发票代码：XXXXX3. 发票号码：XXXXX4. 开票日期：XXXX年XX月XX日5. 购买方名称：XXXXX6. 购买方税号：XXXXX7. 销售方名称：XXXXX8. 销售方税号：XXXXX9. 货物或应税劳务名称：XXXXX10. 金额：XXXX元11. 税率：XX%12. 税额：XXXX元二、红字发票申请原因1. 购买方原因：购买方因XXX原因，未能及时认证发票，导致发票认证过期。

2. 销售方原因：销售方因XXX原因，未能及时发现问题并作废发票。

3. 其他原因：因XXX原因，导致发票信息不准确或不符合实际情况。

三、红字发票申请依据1. 购买方提供的相关证明材料：购买方提供的相关证明材料，证明其未能及时认证发票的原因。

2. 销售方提供的相关证明材料：销售方提供的相关证明材料，证明其未能及时发现问题并作废发票的原因。

3. 其他相关证明材料：其他相关证明材料，证明发票信息不准确或不符合实际情况的原因。

四、红字发票申请金额及税额1. 红字发票金额：XXXX元2. 红字发票税额：XXXX元五、申请红字发票的责任人1. 购买方责任人：XXXXX2. 销售方责任人：XXXXX六、申请红字发票的时间1. 申请日期：XXXX年XX月XX日2. 发票作废时间：XXXX年XX月XX日七、申请红字发票的承诺1. 我单位承诺所提供的信息真实、准确、完整。

2. 我单位承诺对因红字发票申请产生的相关税务问题承担全部责任。

特此申请！申请人（单位）：XXXXX联系人：XXXXX联系电话：XXXXX联系地址：XXXXX附件：相关证明材料敬请审核，予以批准！此致敬礼！XXXX年XX月XX日。

开具红字增值税专用发票业务处理一览表

开具红字增值税专用发票业务处理一览表
发票状态
购买方
销售方
申请单
开具方
发票认证相符
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。（未抵扣的可列入当期进项税额，待取红字发票后，与《通知单》一并作为记账凭证）
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
1．填报《申请单》，填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．不作进项税额转出。
销货退回、销售折让、销售折扣
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。
注：原蓝字发票须经认证。
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
2．红字专用发票应与《通知单开具有误专用发票的次月内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
注：1、《申请单》指《开具红字增值税专用发票申请单》
2、《通知单》指《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
3．开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
开票有误并已跨月
购买方拒收发票
出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
1．在专用发票认证期限内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由购买方出具书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
2．红字专用发票应与《通知单》内容对应。
购方

红字申请单开具流程

红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。

红字(负数)发票操作说明

一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。

一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。

使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。

图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。

增值税红字发票申请单操作流程

增值税红字发票申请单操作流程第一章概述1.1 升级内容针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字发票通知单管理系统。

同时，将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为V6.13，升级后的开票子系统实现新增功能如下：1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。

2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。

1.2 开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

1.2.1 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-1所示。

购买方提交申请单购买方税务机关审核后开具通知单购买方将通知单交予销售方销售方开具红字专用发票⑴购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

⑵购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

⑶购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

⑷销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

1.2.2 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：⑴因开票有误购买方拒收；⑵因开票有误等原因尚未交付。

6.13红字(负数)发票操作说明(参考模板)

一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。

一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。

使用空白纸张打印申请单时，要选择“全打”选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。

图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。

红字发票申请与开具流程

各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。
3.1.1 直接开具
如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。或不输入发票代码、号码则显示如上图。
3.1.1 3.1.2 单
直接开具导入红字发票通知

3.1.2 导入红字发票通知单
3.1
红字发票填开

3.2 红字发票申请单管理
3.2 红字发票申请单管理
在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项，可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。
3.2.1

开具申请单
3.2.2 申请单导出
3.2.1 开具申请单
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
购方开具申请单销方开具申请单
3.2.1 开具申请单
申请单的开具也分为购方申请开具和
销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。
3.2.1 开具申请单
说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商
购方提交纸质《通知单》给销方

红字发票处理流程

●开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

●购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

●销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

开具红字发票的流程

红字发票申请单申请单填开主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。

操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单??申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。

【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

由销售方开具红字发票，在开具红字发票之前要向主管税务机关提交申请，这个申请可以是销售方申请也可以是购买方申请。

两种方式下的流程是不同的。

购买方申请时的流程：（条件是有时间限制的，90天）1。

购买方向其主管税务机关提交申请单。

2。

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。

3。

购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。

4。

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。

销售方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法

销售方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍销售方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1同步数据的方法有两种，系统定时自动同步数据和手工同步数据。

对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。

○2上图流程说明：1、销售方提交《申请单》若销售方需要申请开具红字发票，销售方应向主管税务机关提交《申请单》，开具原因包含以下两种：(1) 因开票有误购买方拒收(2) 因开票有误等原因尚未交付2、开具《通知单》销方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，系统自动判定是否符合开具《通知单》的条件，如图2-5所示。

(1) 查询有无正常报税记录系统自动在报税子系统中查询该张蓝字发票是否为销售方已报税正常发票，如不是，不予开具《通知单》。

(2) 查询是否超过认证期查询到报税记录后，系统会验证蓝字发票是否超过180天的认证期，如果已超过认证期则不予开具《通知单》。

(3) 根据选择的开具原因进行判断当选择“因开票有误等原因尚未交付的”，系统要求对应蓝字发票的开具时间必须在开具《通知单》的上月或当月，否则不予开具；如开具《通知单》的时间为6月，则蓝字发票的开具时间必须为5月或6月。

(4) 查询企业状态是否正常系统查询销售方企业的状态是否正常，对于已注销或没有发行记录的企业不予开具《通知单》。

3、检测《通知单》(1)若购买方与销售方在同一省内，由于税务端系统已是省级集中，故《通知单》电子数据都集中在本省数据库内，实现了本省数据流转。

(2)若购买方与销售方是跨省的，则《通知单》电子数据需要通过总局红字票通知单管理系统进行省外流转。

说明：即使购销双方在同一个税务机关，也需要进行检测，否则无法继续流转。

4、同步、验证《通知单》信息销方税务机关将《通知单》的电子信息发送至总局红字票通知单管理系统，购方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否有认证记录并发送验证结果。

开具红字发票申请书8篇

开具红字发票申请书8篇第1篇示例：关于开具红字发票申请书开具红字发票申请书是为了向税务部门申请在已开具的税务发票上作废、重新开具新的发票，用以更正发票信息错误或遗漏的情况。

主要目的在于保证税收的合规和企业财务信息的准确性。

一份完整的开具红字发票申请书应当包含以下几个要点：1. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、地址、联系方式等信息。

2. 发票信息：包括需要作废的发票号码、金额等信息。

3. 发票错误或遗漏的原因：需清晰说明为何需要作废原发票并重新开具新的发票。

4. 申请人信息：提出申请的具体人员信息，包括姓名、职务、联系方式等。

5. 相关附件：如有需要，可附上相关文件、证明材料等。

1. 确保填写准确无误，避免出现信息不清晰或错误导致申请被拒绝。

2. 根据实际情况填写申请原因，保持逻辑性和合理性。

3. 如有需要，可请相关财务或税务人员协助填写和审核申请书。

4. 提交申请时注意附上所有必要的相关文件和证明材料，以便审核和处理。

一般而言，开具红字发票申请书的流程如下：1. 填写完整的申请书，并准备好相关附件。

2. 将申请书交由企业财务或税务人员审核。

3. 财务或税务人员审核无误后，提交给所在税务机关处理。

4. 税务机关审核通过后，予以作废原发票并重新开具新的发票。

五、结语第2篇示例：尊敬的财务部门领导：我是贵公司的一名员工，在此向财务部门提出一份关于开具红字发票的申请书。

我特向贵公司说明如下：1. 申请原因：我所开具的发票内容有误，需要修正相关信息。

由于在开具发票时填写错误，故需开具红字发票以更正错误信息并保证财务记录的准确性。

2. 发票基本信息：发票号码为__________，开具日期为__________，金额为__________。

3. 错误内容：在原发票中，以下信息存在错误：__________（具体的错误内容），因此需要开具红字发票以更正。

4. 更正内容：根据实际情况，需要在红字发票中对错误信息进行更正，确保财务记录准确。

A02090开具红字增值税专用发票信息表

A02090
开具红字增值税专用发票信息表
填开日期：年月日
销售方
名称
购买方
名称
纳税人识别号
纳税人识别号
开具
红字
专用
发票
内容Байду номын сангаас
货物（劳务服务）
名称
数量
单价
金额
税率
税额
合计
————
————
——
说明
一、购买方□
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：
1.已抵扣□
2.未抵扣□
（1）无法认证□
（2）纳税人识别号认证不符□
（3）增值税专用发票代码、号码认证不符□
（4）所购货物或劳务、服务不属于增值税扣税项目范围□
对应蓝字专用发票的代码：号码：
二、销售方□
1.购买方拒收发票□
2.发票尚未交付□
对应蓝字专用发票的代码：号码：
红字发票信息表编号

开具红字发票流程

开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

红字发票开具流程

开具申请单
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
购方开具申请单销方开具申请单
开具申请单
申请单的开具也分为购方申请开具和
销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可。
开具申请单
说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商
“确定”按钮导出电子申请单。
申请单导出
说明：
1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也
可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多
个申请单。 2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’
＋‘年月’＋‘序号’。
红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
品编码库中选取；
2、申请单中最多可以有8行商品信息； 3、申请单中商品数量和金额必须为负数。
开具申请单

申请单导出
申请单导出
申请单导出的主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U 盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。

红字发票申请与开具流程

常见问题解答
5. 直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？
答：是否输入正数发票代码、号码需视通知单内容而定，如果通知单上有对应的正数发票代码、号码，则需输入，否则，不需输入代码、号码。
常见问题解答
6. 在开票系统 V6.13 中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。
3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况，以及开具流程。
3.1

红字发票填开
3.2 红字发票申请单管理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
‚负数‛ 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：
3.1 红字发票填开
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击‚下一步‛按钮。
购方提交纸质《通知单》给销方
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程
1.2.2
销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1、因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主
管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。

红字发票申请单

一、购买方办理退货（折让）所需资料1.此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。

2.双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）货物名称原增值税专用发票情况退货（折让）情况发票代码发票号码开票日期金额税额单价数量退货（折让）金额退货（折让）税额协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。

并加盖双方公章。

3.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。

4.此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。

5.此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件（有印花税票）和复印件。

6.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。

7.税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。

8.填写《退货（折让）清单》（附件一下载）并加盖企业公章。

9.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。

申请单导入U盘一并带来。

10.以上复印件均加盖企业公章并注明“复印件与原件相符”字样。

11.按照《退货（折让）申报材料预处理指南》对以上材料进行预处理。

12.注**;我所每月末都在计算机系统中做进项税额转出的协查，因您为购货方，无法控制销售方开具负数发票的时间，所以请您在每月20前来我所办理红字通知单，给销方开具负数发票留出时间，以免拿不到负数发票，不能作进项税额转出的账务处理，影响您下月报税。

13.温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上11条您有疑问或不清楚的地方，请您当面提?觯医獯穑员苊饽槐匾闹馗磁苈贰?二．退货（折让）申报材料预处理指南1.说明：由于退货（折让）需要核对的信息较多，内容比较烦琐，为了简化流程，加快办理速度，请各位纳税人在办理之前对材料进行预处理，步骤如下，谢谢大家的合作。

2.核对六项需要预处理的材料1)退货（折让）协议。

2)退货（折让或折扣）清单。

《开具红字增值税专用发票通知单》提供以下资料

纳税人向主管国税机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》与申请单的电子信息（电子信息直接通过江苏省国家税务局网上办税厅网上提交）,未加入增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人不需提供申请单的电子信息、并需在所填写的申请单上留下若干有效联系电话；2、对应的原蓝字发票发票联、抵扣联原件及复印件，其中原件由窗口人员审核后退还纳税人；3、购买方申请: (1)涉及退货、索取折扣、折让的，购买方应提供加盖购销双方公章的有关合同、协议原件、进项税转出凭证原件及加盖购买方公章的进项税转出凭证复印件(进项税转出凭证原件由窗口人员审核后退还纳税人)等(2)申请理由为开票有误等情形但不符合作废条件的,购买方应提供已认证、已抵扣但开票有误（含错误具体项目以及正确内容）等情形的说明；4、销售方申请: (1)因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(2) 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，由销售方出具写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料5、购买方（销售方）经办人身份证原件及复印件、或经办人会计证原件及复印件。

6、纳税人办理业务的时限要求：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

附：(1)超过开票日期180天未办理专用发票认证手续，主管税务机关不受理购买方纳税人申请，出具《开具红字增值税专用发票通知单》的手续。

(2)为加强外贸企业出口退税风险管理，自2010年6月起规定：凡外贸企业到所属管理分局申请《开具红字增值税专用发票通知单》，必须提供原增值税发票抵扣联及该发票认证相符状态复印件（即江苏省国家税务局网上办税厅012表增值税抵扣明细表，点击“浏览”，打印查询的该发票状态界面），如企业原增值税发票认证状态为“外贸出口退税”标志，还需提供十分局审批出具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》。