在建项目的财务管理制度

附件一
合同标的 收款单位
名称 开户银行
合同价款
本次申请 大写： 付款 小写：
本次申请付款事由：根据合同第 职能部门：
付款申请单
合同 编号
账 号
已付 款累 计 本次 付款 累计
条，关于付款方式的规定 。
总工程师： 分管经理：
年月日
财务部：
年月日
总经理：
年月日
年月日
等。 验收合格的，所有验收人员在验收单上签字确认，物资供应部办
理完固定资产出、入库手续后，将验收单和出、入库手续一并交由财务 部入账。验收不合格的，记录异常情况并查明原因，对于数量短缺或有 质量问题的，由物资供应部与供应商联系办理退、换货或销售折扣事 宜。
2、固定资产的盘点 使用部门负责登记固定资产管理的实物台账，财务部负责定期检 查。首先财务部要核对总账、明细账和固定资产卡片,再与实物管理部 门核对固定资产使用卡片。盘点发现的盘盈、盘亏、报废及其他重大差 异，应及时查明原因并落实责任，因管理不善造成资产丢失、损毁的， 对相关部门予以通报，并追究相关部门和责任人责任。 财务部门根据盘点结果，对盘点差异和固定资产减值准备进行正 确的账务处理。 3.固定资产的移交 公司内直接使用固定资产的工作人员因工作调整而调离本部门时 要办理固定资产的移交。根据使用部门台帐明细，移接交人员应逐项清 点，确定资产的数量、质量情况，如有损失视情节对移交人或责任人进 行处罚。 4.固定资产折旧的计提 固定资产折旧的计算，以年限为基础的，应依照固定资产耐用年 数的规定，采用年限平均法。其不适用年限法的，则采用工作量法，以 符合资产效能的实际耗减程度。 5.其他 公司用固定资产对外投资、抵押、担保，不论价值大小，一律报 董事会审批，公司不得擅自以固定资产对外投资、抵押、担保。 三、项目费用管理 1.在建项目中的费用分为工程建设支出和建设期管理费用两部 分。工程建设支出是指建设工程而支付的项目贷款利息和工程款；建设 期管理费用是指为建设工程而支付的项目前期审批费用、征地费、设计 费、勘察费、业务招待费、差旅费、小车费用、固定资产折旧及各项税 费。 2.根据工程建设需要，签订的所有施工合同和购买设备合同，必 须在施工方和供货方给财务部提供按合同总金额10%出具的履约保涵或 直接支付履约保证金后，方可执行合同的首次付款。首次付款时，财务 部必须要取得已签字生效的合同，严格按照合同约定付款。支付合同预
付款和工程进度款时，要依据常务会议形成的决议付款，各职能部门事 先明确付款比例、数额，再由合同的执行部门以此提交“付款申请表”， 付工程进度款时还需提交由工程部、预审办、总工办审核和总经理签字 后的“工程进度审批单”。财务部根据合同约定留足质保金后按公司付款 程度签字付款。
3.wk.baidu.com项费用报销时坚持当月票据当月报销的原则，对于各部室及 个人报销的费用，财务部要准确无误地将其按类归属到所在部门，严格 控制在公司的核定数额内，如出现超支现象，财务部有权暂停报销。
在建项目财务管理制度
为规范东华能源公司在建项目财务管理行为，完善财务管理制 度，规避项目财务风险，现结合本公司的具体情况，特制定本制度。
一、项目资金管理 1．公司资本金来源为股东投资款，资本金的增减变动应与公司章 程、董事会纪要、合同、协议及相关法律文件的规定相一致。注册资本 的增减变动、亏损弥补、资本公积和盈余公积转增资本及其他重大资本 变动事项应报公司董事会批准。任何单位和个人不得随意增减资本金。 2.公司的资金统一由财务部管理。财务部按统一计划、统一筹 集、统一调拨的原则，按照轻重缓急在分、子公司间进行安排、调剂、 调拨。公司的一切收支一律由财务部进行，任何项目和个人无权自行收 付。项目资金只能用于项目施工生产活动的支出，不得挪作他用，严禁 资金体外循环和计划外项目支出。 3.项目的预付工程款、设备款由总经理、分管经理、项目负责 人、分管财务经理、财务部负责人对工程设备的合同和协议所规定的主 要条款等内容严格审核后，签字付款。 4. 项目的工程进度款由总经理、分管经理、项目负责人、分管 财务经理、财务部负责人对工程验收单的各项内容严格审核签字后，由 财务部统一付款。 二、固定资产管理 固定资产管理范围包括房屋、建筑物、机械设备、运输设备、办 公设备、仪器设备等及与生产经营有关的设备器具、工具等。公司财务 部是公司资产管理中心，负责公司所有固定资产的管理，使用单位（部 门）负责实物的直接管理，财务部门有负责核算和监督、检查的管理责 任。 1、固定资产的购置 需购买固定资产的部门向公司物资供应部提交“固定资产购置申请 表”,首先物资供应部会同财务部查核进行调配，无法调配时由物资采供 部统一采购。能够实施招标的要严格按招标办法购置。物资供应部严格 按照有效批复进行采购供应，严禁执行未经批复的采购申请。 物资供应部根据物资采购的种类、数量以及金额等要素决定利用 询价、比价或招标方法进行采购。购置的固定资产到位后，由使用部门 会同物资供应部进行验收，并填写“固定资产验收单”，验收单必须正确 标明固定资产名称、型号、规格、发票号码、合同书及其有关技术资料