第十一节财务管理(1)
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第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱn 4.现金管理 n 现金管理是对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理
的统称。它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及 银行存款的核算。 n 现金在会计业务中占有极其重要的地位，因此必须建立健 全管理制度，以防止现金被挪用甚至被盗，从而保证账款 相符，保证正常经营和日常支付。 n 在ERP中应提供票据维护、票据打印、付款维护、银行清 单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的 功能。此外，它还和应收账、应付账、总账等模块集成， 可以自动生成凭证，导入总账。
第十一节财务管理(1)
3.财务分析
n 在企业信息化建设过程中，财务管理依然是企业管理 者们最关心的问题。财务管理是对企业经营状况和经 营成果的评价，是监督企业经营管理各个环节的有效 工具，更是企业进行预测、决策，实施战略管理的基 础和依据。随着市场经济的不断发展，市场竞争日趋 激烈，如何把握企业发展方向，选择最优的投资决策， 及时掌握和控制生产成本及各种间接费用，确定市场 开拓及产品促销的策略等等，都与企业的财务管理密 切相关。而通过财务分析，有效利用财务数据信息实 现正确经营决策显得更加重要。
成记账凭证，导入总账。
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n 3.应付账管理 n 应付账款指的是企业应付购货账款，是企业向外赊
购商品的会计处理，应付账主要处理从发票审核、 批准、支付直到检查和对账的业务。 n 同样，在ERP中应付账涵盖了以应付账款为主的一 切应付款项。该模块也包括了发票管理、供应商管 理、支票管理、账龄分析等。它能够和采购模块、 库存模块集成，从采购模块和库存管理模块中获取 数据。
第十一节财务管理(1)
4.财务管理的软件功能模块
n 财务管理系统是依据我国的新会计制度和税收 制度，结合我国企业财务管理的习惯和特点， 并吸取国外财务管理先进的思想方法设计的。 提供了包括建账、日常凭证处理、记账、查询、 打印账簿以及财务管理在内的全程处理功能。
第十一节财务管理(1)
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/28
第十一节财务管理(1)
第十一节财务管理(1)
2020/11/28
第十一节财务管理(1)
1.财务管理概述
n 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在 的财务活动和财务关系而产生的，以货币数值表 现的资金运动。财务管理是一种综合性的管理， 这种综合性表现在通过统—货币计量进行价值形 态管理，它渗透在企业全面的经济活动之中。如 供、产、销的每一环节包括原材料、工具、设备 的购进、支付员工工资和奖金、消耗各种材料、 设备折旧及维修、产品销售、货款回收和税金缴 纳等。
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n 1.总账管理 n 总账是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记
账、一般明细账、总分类账，以及编制主要会计报 表工作，它是整个会计核算的核心。它支撑和统帅 着其它各部分，应收账、应付账、固定资产核算、 现金管理、工资核算等各模块都以其为中心来互相 传递信息。为了适应企业集团的会计核算，一般还 提供了合并报表功能。
n 应收账主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管理。应
收款一般是根据发票来处理客户付款的，要处理退款和借、 贷款，区别逾期结算和催促付款。
n 在ERP中，应收账包括以应收账款为主的一切应收款项。它
包括发票管理、客户管理、付款管理、账龄分析等功能。它
和客户订单、发票处理业务相联系，同时使各项事件自动生
第十一节财务管理(1)
1.财务管理概述
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n ERP的财务管理是集成信息的财务管理，它集成了 采购管理、原材料管理、产成品管理、销售管理、 生产管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业 有关的财务活动。其主要内容包括总账管理、应收 账管理、应付账管理、现金管理、固定资产核算、 工资核算和成本核算等。
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2.财务管理的基础
n 2.应收账管理
n 应收账是企业由于销售商品或提供劳务而产生的应向客户单 位收取的款项。应收账可以按不同货币和不同客户设立账户。 在应收账的账务处理中，往往会产生各种应收票据，如期票、 汇票和支票，这些应收票据要有收到和签发处理，到期收回 和偿付处理，贴现处理，票据登记处理。还有坏账处理和客 户账龄报告和分析等。
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3.财务分析
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3.财务分析
n 财务分析是指企业财务人员以财务报表和其它 资料为依据和起点，采用专门的方法，系统分 析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状 况及其变动，目的是了解过去、评价现在、预 测未来，帮助企业经营管理者进行决策。财务 分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换 成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定 性，它遵循一定的理论和方法。
2.财务管理的基础
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱn 4.现金管理 n 现金管理是对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理
的统称。它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及 银行存款的核算。 n 现金在会计业务中占有极其重要的地位，因此必须建立健 全管理制度，以防止现金被挪用甚至被盗，从而保证账款 相符，保证正常经营和日常支付。 n 在ERP中应提供票据维护、票据打印、付款维护、银行清 单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的 功能。此外，它还和应收账、应付账、总账等模块集成， 可以自动生成凭证，导入总账。
第十一节财务管理(1)
3.财务分析
n 在企业信息化建设过程中，财务管理依然是企业管理 者们最关心的问题。财务管理是对企业经营状况和经 营成果的评价，是监督企业经营管理各个环节的有效 工具，更是企业进行预测、决策，实施战略管理的基 础和依据。随着市场经济的不断发展，市场竞争日趋 激烈，如何把握企业发展方向，选择最优的投资决策， 及时掌握和控制生产成本及各种间接费用，确定市场 开拓及产品促销的策略等等，都与企业的财务管理密 切相关。而通过财务分析，有效利用财务数据信息实 现正确经营决策显得更加重要。
成记账凭证，导入总账。
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n 3.应付账管理 n 应付账款指的是企业应付购货账款，是企业向外赊
购商品的会计处理，应付账主要处理从发票审核、 批准、支付直到检查和对账的业务。 n 同样，在ERP中应付账涵盖了以应付账款为主的一 切应付款项。该模块也包括了发票管理、供应商管 理、支票管理、账龄分析等。它能够和采购模块、 库存模块集成，从采购模块和库存管理模块中获取 数据。
第十一节财务管理(1)
4.财务管理的软件功能模块
n 财务管理系统是依据我国的新会计制度和税收 制度，结合我国企业财务管理的习惯和特点， 并吸取国外财务管理先进的思想方法设计的。 提供了包括建账、日常凭证处理、记账、查询、 打印账簿以及财务管理在内的全程处理功能。
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2020/11/28
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2020/11/28
第十一节财务管理(1)
1.财务管理概述
n 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在 的财务活动和财务关系而产生的，以货币数值表 现的资金运动。财务管理是一种综合性的管理， 这种综合性表现在通过统—货币计量进行价值形 态管理，它渗透在企业全面的经济活动之中。如 供、产、销的每一环节包括原材料、工具、设备 的购进、支付员工工资和奖金、消耗各种材料、 设备折旧及维修、产品销售、货款回收和税金缴 纳等。
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n 1.总账管理 n 总账是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记
账、一般明细账、总分类账，以及编制主要会计报 表工作，它是整个会计核算的核心。它支撑和统帅 着其它各部分，应收账、应付账、固定资产核算、 现金管理、工资核算等各模块都以其为中心来互相 传递信息。为了适应企业集团的会计核算，一般还 提供了合并报表功能。
n 应收账主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管理。应
收款一般是根据发票来处理客户付款的，要处理退款和借、 贷款，区别逾期结算和催促付款。
n 在ERP中，应收账包括以应收账款为主的一切应收款项。它
包括发票管理、客户管理、付款管理、账龄分析等功能。它
和客户订单、发票处理业务相联系，同时使各项事件自动生
第十一节财务管理(1)
1.财务管理概述
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n ERP的财务管理是集成信息的财务管理，它集成了 采购管理、原材料管理、产成品管理、销售管理、 生产管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业 有关的财务活动。其主要内容包括总账管理、应收 账管理、应付账管理、现金管理、固定资产核算、 工资核算和成本核算等。
第十一节财务管理(1)
2.财务管理的基础
n 2.应收账管理
n 应收账是企业由于销售商品或提供劳务而产生的应向客户单 位收取的款项。应收账可以按不同货币和不同客户设立账户。 在应收账的账务处理中，往往会产生各种应收票据，如期票、 汇票和支票，这些应收票据要有收到和签发处理，到期收回 和偿付处理，贴现处理，票据登记处理。还有坏账处理和客 户账龄报告和分析等。
第十一节财务管理(1)
3.财务分析
第十一节财务管理(1)
3.财务分析
n 财务分析是指企业财务人员以财务报表和其它 资料为依据和起点，采用专门的方法，系统分 析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状 况及其变动，目的是了解过去、评价现在、预 测未来，帮助企业经营管理者进行决策。财务 分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换 成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定 性，它遵循一定的理论和方法。