恒大地产集团工程预结算管理制度

恒大地产集团工程预结算管理制度

第一章工程进度款审核

第一条工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成审核，报主管工程的公司领导或项目总经理48小时内审批完成后提交预决算部。

未按时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。工程部重复或提前申报工程进度的，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元；超报工程进度的，每次扣罚经办人500元、部门负责人200元，预决算部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。

第二条预决算部在收齐进度款申报资料后，48小时内（不含对数时间）必须审核完毕并填报《申请使用资金审批表》送至合同管理部。施工单位对进度款金额不认可的，预决算部应在上述时间内将有关资料一次性反馈给施工单位；施工单位回复意见后，预决算部须在4小时内核算完毕，再与施工单位对数，直至达成一致后2小时内交合同管理部。

未按上述时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。预决算部进度重复申报的，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元；计算错误造成当期进度款超付的，必须在下期进度款扣回；如没扣回的，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元，地区公司预决算审计部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。

第三条地区公司预决算审计部每月30日前对上月预决算部已审核的工程进度款按份数不少于10%的比例进行抽查审计。主要抽查各项目的主体、装修、园建工程。未完成抽查比例的，扣罚部门负责人500元，地区公司管理及监察部考核。

第四条工程款严禁超合同约定比例支付，特殊情况须按权限报批。

第二章工程结算

第五条工程部在收到施工单位报送的工程结算资料后20天内完成审核，主体工程在竣工验收后三个月内提交预决算部，其他专业工程在二个

月内提交预决算部。每延迟一天扣罚工程部项目经理、部门负责人500元，预决算审计中心考核。

第六条工程部按附表要求的内容审核结算资料，并对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。

在资料审核中出现工程签证、竣工资料与实际不符等情况的，每次每处扣罚工程部经办人500元、部门负责人500元，预决算部考核。情节严重的，给予责任人降三级工资以上处分。

第七条工程技术部每月5日前将累计工程竣工验收台帐报地区公司预决算部和预决算审计部，未按时提交或有错误的，每次扣罚部门负责人500元，预决算部考核。

第八条所有结算资料由工程部提交给预决算部，预决算部不得接收施工单位报送的资料（结算书除外），否则，给予部门负责人降一级工资的处罚。

第九条结算分段审核

1、结算分段审核适用于地区公司主体、装修、园建、绿化工程。

2、预决算部应在结算前拟定工程结算分段审核方案，经地区公司主管预决算的公司领导同意后，报集团预决算审计中心总经理审批。未报批或未按审批方案执行的，给予预决算部负责人降一级工资处分，预决算审计中心考核。

第十条结算审核或结算分段审核的工程必须竣工验收合格，未完工、未验收合格的工程不能进行结算审核或结算分段审核。特殊情况的，必须报集团分管领导审批。未报审批而进行结算审核或结算分段审核的，每次扣罚责任部门负责人1000元。预决算审计中心考核。

第十一条结算时限

1、预决算部结算出数并回复意见给施工单位的时间：自收到结算资料次日起，100万元以下（含100万元）的8天内；100万元～300万元（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程30天内。每延迟一天，扣罚经办人100元、部门负责人50元，综合计划部考核。

2、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后，须在以下时间内回复意见：100万元以下（含100万元）的2天内；100万元～300万元（含

300万元）的3天内；300万元以上的5天内。每延迟一天，扣罚经办人100元、部门负责人50元，综合计划部考核。

3、预决算部结算总时限（包括审核、对数、落实审计意见）：自收到结算资料次日起，100万元（含100万元）以下的15天内；100万元～300万元（含300万元）的25天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程50天内。

第三章结算审计

第十二条结算审计范围与方式

1、地区公司：100万元以下（含100万元）的工程结算，地区公司预决算审计部按结算份数和结算金额均不少于10%的比例进行抽查审计。100万元以上的工程结算，地区公司预决算审计部进行全面审计，集团预决算审计中心按结算份数和结算金额均不少于10%的比例进行抽查审计。

2、下属公司：

园林集团20万元以上、100万元以下（含100万元）的对外工程结算，集团预决算审计中心按结算份数和结算金额均不少于10%的比例进行抽查审计；100万元以上的对外工程结算，按结算份数和结算金额均不少于50%的比例进行抽查审计,审计以现场核查为主，结合资料审核完成。

力拓公司100万元以下（含100万元）的对外工程结算，集团预决算审计中心按结算份数和结算金额均不少于10%的比例进行抽查审计；100万元以上的对外工程结算，按结算份数和结算金额均不少于50%的比例进行抽查审计。

3、未完成抽查审计比例的，扣罚部门负责人500元，管理及监察中心考核。

第十三条结算审计时限

自收到结算资料次日起，地区公司预决算审计部：100万元以下（含100万元）的5天内；100万元～300万元（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上其他工程30天内。集团预决算审计中心：100万元～300万元（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程20天内。

第十四条预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核，并将办