应收账款管理制度

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应收账款管理制度模板3篇

应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。

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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

合理的应收账款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

应收账款管理制度优秀7篇

应收账款管理制度优秀7篇如何做好应收账款管控篇1（1）销售环节。

做好风险识别与信用管理，将风险降到最低。

订立了切实可行的信用销售审批制度。

从根本上杜绝销售人员为完成任务而盲目赊销的现象。

从销售前期入手防范信用风险。

为此销售部指定特地的客户信用管理人员，建立客户档案。

对客户进行认真的调查、分析、审核，了解对方企业的经营情形、信用程度。

档案的评价结果作为决议是否向客户进行信用销售的依据。

并定期对档案进行更新，假如客户面对极为不利的经济环境，就会慎重考虑其商业信用评价等级的判定。

可以说，此举确保了管理层所掌握客户信用等级的准确性和实时性，让他们在把握优惠条件和信用销售时能够有更加坚实的数据支撑，使最终形成的销售政策更加科学、可行。

同时销售人员在接触客户、谈判和签约过程中，可依此选择信用良好的客户进行交易。

（2）收款环节。

此环节围绕“保证定期全额回款”这一宗旨而打开工作，采取建立紫光广告管理系统（TAM）和按账龄分类管理应收账款两项举措把工作真正落到实处。

（3）追缴欠款环节。

财务对已进入商账追收和法律清欠程序的客户在紫光广告管理系统中的客户管理中公示。

列入“问题客户名单”的客户再发生新业务时，要求客户必需先付款。

对风险账款要查明拖欠原因，明确落实责任。

以既要收回欠款，又要保住客户为原则，针对不同原因的拖欠客户采用不同的催缴方式。

随时关注客户的经营管理情形，一旦发现异常，及时采取应对措施，防患于未然。

实行应收账款终身负责制，销售人员离职或调岗需对应收账款进行清理，办理交接手续。

最大限度地保证应收账款安全。

建立坏账准备制度，正确核算坏账损失。

基于谨慎性原则，不高估资产，降低应收账款的坏账风险。

账龄超出18个月的款项，由财务统一核定坏账并进行处理。

（4）完满内部激励及管束机制实行销售回款一条龙责任制。

销售人员必需对每一笔业务从签订合同到回款的全过程负责。

完满考核和催收激励机制，将销售额和回款率同时纳入销售人员评价指标中，与工资、奖金等挂钩，按应收账款账龄与回款难易程度，订立回款考核奖惩制度，奖惩分明，最大程度提高销售人员的催款乐观性。

应收帐款管理制度(4篇)

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度范文（4篇）

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

应收账款管理制度

应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。

），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。

2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。

在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。

E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。

②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。

二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。

“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。

财务应收帐款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。

第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。

第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。

第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。

第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

）。

应收账款管理制度

应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：12对，ABCD、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。

E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。

二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占货款。

②、23①、发生应收帐款时，财务部应详细记录应收帐款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等；关注逾期应收帐款的催收并按本制度进行考核。

财务部每月填报“应收帐款帐龄分析表”，由各部门组织各销售责任人填写回款计划及措施。

②、各销售责任人在客户发生应收帐款时，应及时建立日常客户业务台帐，以便与所属财务内部对帐。

4、定期的财务对帐所属财务部应每月定期填制应收帐款“询证函”，向各部门组织各销售责任人确认一致，并由相关销售责任人负责将“询证函”寄送赊销客户函证，以确保双方在应付帐款数额、付款期限、付款方式等方面的认可一致；对客户提出的异议要及时查明原因，做出相应调整。

三、事后控制：（欠款到追收）134续、单据不全等），则应追究销售人员的赔偿责任。

5、应收帐款交接：销售责任人岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款管理制度完整版本

应收账款管理制度完整版本第一章总则第一条为了加强应收账款管理，提高公司的资金周转效率，确保公司的财务安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理。

第三条应收账款是指公司向客户提供销售商品或提供服务，未收到相应款项的账务。

应收账款的管理包括应收账款的计提、核销、催收等各项工作。

第四条公司应收账款管理的原则是：合规、安全、高效、透明。

第五条公司应收账款管理的目标是：加强对客户信用风险的管理，提高应收账款的收回率，降低坏账损失。

第六条公司应收账款管理的职责分工：财务部负责制定应收账款管理制度，并组织实施；市场部负责客户信用评估和客户的担保措施；销售部门负责应收账款的核查和跟踪；财务部负责应收账款的计提与核销，并按照公司相关流程进行催收。

第二章应收账款的计提与核销第七条公司应按照实际商品销售或服务完成的金额，及时计提应收账款。

同时，对应收账款进行持续跟踪与核对，确保账款的准确性和及时性。

第八条对于呆账、可疑账款，应及时核销，避免对公司造成不必要的风险和损失。

第九条对于呆账、可疑账款的核销，需按照公司相关流程进行申请，经过核实后，方可进行核销。

第十条公司应建立完善的应收账款核销制度和流程，确保核销过程的透明度和可控性。

第三章应收账款的催收第十一条公司应制定催收流程和措施，对欠款客户进行催收。

第十二条催收工作的重点是与欠款客户进行沟通，寻求解决方案，并协商制定还款计划。

第十三条公司应根据欠款客户的还款意愿和能力，采取相应的措施，例如提供优惠、追加担保等，以促使欠款客户按时还款。

第十四条对于无法催收到款项的客户，公司应及时采取法律手段进行追偿。

追偿过程中，应确保符合法律程序和相关法规。

第四章应收账款的风险控制第十五条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用评级和分类，并根据评级结果采取相应的措施。

第十六条公司应建立客户担保制度，对信用风险较高的客户要求提供担保措施，例如保证金、抵押物等。

第十七条公司应建立风险预警机制，对风险客户进行及时监控和预警，并采取相应的控制措施，防止风险扩散。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

应收账款制度管理制度

应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。

第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。

第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。

第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。

第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。

第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。

第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。

第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。

第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。

第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。

第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。

第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。

第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。

第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。

第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。

应收账款管理制度实施办法10篇

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。

不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。

必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。

清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。

6s管理制度。

未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。

凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。

区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。

现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。

不允许杂乱混放。

凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。

6s管理制度。

设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。

移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。

焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。

设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。

工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。

转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。

垃圾箱定位放置在定位线区内。

垃圾超过警示线应及时进行清理。

现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。

责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。

责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。

应收款管理制度

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

应收账款管理制度十篇

应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。

稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。

应收账款管理制度【精选4篇】

应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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