跟踪审计实施方案2020825
跟踪审计实施方案范文
跟踪审计实施方案范文一、背景介绍随着企业规模的扩大和发展，企业日益重视内部控制以及风险管理，为了核实内部控制的有效性和风险管理的合理性，跟踪审计成为了一项重要的工作。
跟踪审计旨在通过对关键业务过程的跟踪和评估，提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和价值最大化。
二、跟踪审计目标1. 评估内部控制和风险管理的有效性2. 发现潜在的风险和问题3. 提供改进建议和解决方案4. 保障企业的可持续增长和价值最大化三、跟踪审计实施步骤步骤一：准备工作1.明确跟踪审计的目标和范围。
确定跟踪审计的重点和关注点，明确需要跟踪审计的业务过程和风险点。
2.编制跟踪审计计划。
确定跟踪审计的时间表和工作流程，明确每个阶段的任务和责任。
3.组建跟踪审计团队。
选择具有相关专业背景和经验的团队成员，确保团队的合理结构和能力。
步骤二：数据收集和分析1.收集相关数据和信息。
对需要跟踪审计的业务过程进行数据收集和整理，包括财务数据、业务数据、人员数据等。
2.分析数据和信息。
对收集到的数据和信息进行全面的分析，识别潜在的风险和问题，并对其进行评估和分类。
步骤三：实地跟踪和评估1.选择典型样本进行实地跟踪。
根据跟踪审计计划和目标，选择典型的业务过程样本进行实地跟踪，重点关注关键控制点和风险点。
2.评估控制和风险的有效性。
对实地跟踪结果进行评估，判断内部控制和风险管理的有效性，并将评估结果与企业的标准和要求进行对比。
3.发现问题和风险。
通过实地跟踪和评估，发现问题和风险，并进行分类、整理和汇总。
步骤四：编制审计报告1.总结跟踪审计结果。
根据实地跟踪和评估的结果，编制跟踪审计报告，总结内部控制和风险管理的有效性，并提出问题和风险的详细说明。
2.提出改进建议和解决方案。
根据问题和风险的评估，提出相应的改进建议和解决方案，并明确责任人和时间表。
步骤五：跟进和评估1.跟进改进实施情况。
对跟踪审计报告中的改进建议和解决方案进行跟进，确保其得到落实和执行。
全过程跟踪审计实施方案 (2)
全过程跟踪审计实施方案
跟踪审计是一种持续监控组织业务活动和内控系统有效性
的方法。
跟踪审计实施方案应包括以下步骤：
1. 确定审计目标：明确跟踪审计的目的和范围。
目标可以
是检查特定业务过程的合规性、评估内部控制的有效性或
发现潜在的风险。
2. 制定审计计划：根据审计目标，制定详细的审计计划。
计划应包括审计的时间表、审核的内容和范围、采样方法、数据收集和分析方法等。
3. 数据收集和分析：收集企业内部系统的数据，并进行分析。
数据收集可以通过抽样方法，在不同时间段采集数据，并分析数据以确定业务流程的合规性和内部控制的有效性。
4. 识别风险和问题：基于数据的分析结果，识别潜在的风险和问题。
这些问题可能包括业务流程中的错误、违规行为、内控缺陷等。
5. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告。
报告应包括发现的问题和建议的解决方案。
审计报告应以简明扼要的方式呈现，并针对不同的受众编写不同的摘要，以便于管理层和相关利益相关者理解和采取行动。
6. 跟踪实施情况：跟踪报告中的建议和问题解决方案的实施情况。
这可以通过定期与管理层和相关部门进行沟通和更新来实现。
7. 形成闭环：审计过程应形成闭环，包括跟踪报告的实施和监督，以及在下一轮审计中对问题的跟踪和再审查。
以上是跟踪审计实施方案的基本步骤。
根据组织的需要和业务流程的性质，可能还需要进行一些定制化的调整和补充。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。
本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。
2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。
范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。
3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。
同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。
3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。
同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。
3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。
3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。
3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。
对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。
3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。
报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。
3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。
同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。
4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。
4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。
同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。
4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。
工程跟踪审计实施方案
工程跟踪审计实施方案1. 简介本文档旨在描述工程跟踪审计的实施方案，以确保工程项目按照计划进行，并对项目进展和风险进行评估。
通过跟踪和审计项目的实施，可以及时发现问题，并采取相应的措施进行调整，以提高项目的执行效率和质量。
2. 目标本实施方案的目标是确保工程项目按照计划进行，并在项目实施过程中及时发现潜在的问题和风险。
具体目标如下： - 实时跟踪项目进展，确保项目按时完成。
- 进行风险评估，及时发现并解决问题。
- 提供项目管理人员和利益相关者有关项目进展情况的可靠信息。
- 帮助提高项目执行效率和质量。
3. 实施步骤3.1 制定跟踪审计计划在项目启动阶段，制定跟踪审计计划，明确跟踪审计的目标、范围、方法和频率等。
计划应该包括以下内容： - 项目跟踪的关键指标和里程碑。
- 跟踪数据的收集方式和频率。
- 跟踪结果的汇报方式和频率。
- 重要问题和风险的跟踪方式和处理措施。
3.2 收集跟踪数据根据制定的计划，定期收集项目的跟踪数据。
跟踪数据可以包括以下内容： - 项目进展情况：收集项目的进展情况，包括已完成的工作量、剩余的工作量、进度延迟等。
- 问题和风险：收集项目中出现的问题和风险，包括原因、影响和解决方案等。
- 资源使用情况：收集项目中各种资源（人力、物资、资金）的使用情况，包括成本、质量等。
3.3 进行跟踪审计根据收集到的跟踪数据，对项目进行跟踪审计。
跟踪审计可以通过以下方式进行： - 检查项目的进展情况是否和计划相符，发现进度延迟导致的问题，并及时采取措施进行调整。
- 分析项目中出现的问题和风险，并评估其对项目的影响，提出解决方案并监督其执行情况。
- 评估项目中各种资源的使用情况，发现资源浪费和不合理使用的情况，并提出改进措施。
3.4 汇报跟踪结果根据跟踪审计的结果，定期向项目管理人员和利益相关者汇报跟踪结果。
汇报应该包括以下内容： - 项目的进展情况，包括已完成的工作量、剩余的工作量、进度延迟等。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案一、方案背景与目的随着社会经济的发展，工程项目日益增多，项目规模和复杂度逐渐增加，因此对于工程项目全过程的跟踪审计显得尤为重要。
全过程跟踪审计能够对项目的各个阶段进行监控，及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行。
本方案旨在规范和落实工程项目全过程跟踪审计工作的具体步骤和措施，确保项目的顺利进行及实现项目目标。
二、实施步骤1.确定审计目标：明确项目的审计目标，主要包括项目计划、执行情况、成本和风险等方面的审计目标。
2.制定全过程跟踪审计计划：根据审计目标，制定全过程跟踪审计计划，明确审计的时间节点、审计的具体内容和范围，确保审计工作能够全面、科学地进行。
3.收集项目信息：收集项目的进度、成本、质量等相关信息，通过与项目管理团队的沟通了解项目的实际执行情况。
4.进行现场调查：通过现场调查和样本抽查的方式，验证项目的执行情况是否符合相关规定和合同要求，并及时发现和纠正存在的问题。
5.进行数据分析：收集和整理项目的各项数据，并进行相关的统计和分析，找出项目的潜在问题和风险。
6.制定审计报告：根据现场调查和数据分析的结果，制定审计报告，明确项目存在的问题和风险，并提出改进措施和建议，以便项目管理团队能够及时采取相应措施。
7.跟踪和监督改进措施的实施：对于审计报告中提出的改进措施和建议，跟踪和监督项目管理团队的实施情况，并进行相应的评估和反馈。
三、关键措施和要求1.明确责任和权限：明确项目的审计责任，明确审计人员的权限和工作职责，确保审计工作能够得到有效的支持和合作。
2.建立信息收集和管理系统：建立有效的信息收集和管理系统，确保项目的信息能够及时、准确地得到收集和处理，为审计工作提供必要的数据支持。
3.加强沟通与协调：加强与项目管理团队的沟通与协调，及时了解项目的实际执行情况，确保审计工作的顺利进行。
4.提高审计人员的专业能力：不断提高审计人员的专业技能和知识水平，确保他们能够熟练掌握相关的审计方法和技巧。
跟踪审计项目实施方案
跟踪审计项目实施方案一、项目背景。
随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越多的风险和挑战。
为了规范企业经营行为，保障企业的合法权益，跟踪审计项目应运而生。
跟踪审计项目是指对企业经营活动进行全面、系统、连续的审计监督，以发现和纠正违规行为，提高企业经营管理水平，保障企业的可持续发展。
二、项目目标。
1. 建立完善的跟踪审计制度和流程，确保审计工作的科学性和规范性；2. 发现和解决企业经营活动中存在的问题和风险，保障企业的合法权益；3. 提高企业内部控制水平，提升企业整体经营管理水平；4. 为企业的战略决策提供可靠的数据支持和依据。
三、项目实施步骤。
1. 制定跟踪审计计划。
根据企业的经营特点和风险状况，制定跟踪审计计划，明确审计的范围、对象、内容和时间节点，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 实施审计工作。
按照制定的跟踪审计计划，组织审计人员开展审计工作，采用抽样调查、文件审查、询问函调查等方式，全面了解企业的经营活动和内部控制情况，发现存在的问题和风险。
3. 形成审计报告。
在审计工作完成后，及时编制审计报告，对发现的问题和风险进行分析和总结，并提出改进建议和整改措施，为企业的经营管理提供可靠的数据支持和决策依据。
4. 落实整改措施。
审计报告出台后，企业应及时落实整改措施，解决存在的问题和风险，完善内部控制机制，提高企业的经营管理水平。
四、项目保障措施。
1. 人员保障。
确保审计人员的专业素质和工作能力，提供必要的培训和学习机会，不断提升审计人员的专业水平和工作能力。
2. 技术保障。
采用先进的审计工具和技术手段，提高审计工作的效率和准确性，确保审计工作的科学性和规范性。
3. 制度保障。
建立健全的跟踪审计制度和流程，规范审计工作的程序和要求，确保审计工作的规范性和可操作性。
五、项目总结。
跟踪审计项目的实施，对企业的经营管理具有重要意义。
通过全面、系统、连续的审计监督，可以发现和解决企业存在的问题和风险，提高企业的内部控制水平，为企业的可持续发展提供有力支持。
2024年全过程跟踪审计实施方案
2024年全过程跟踪审计实施方案一、前言全过程跟踪审计是指对某一特定事件或项目的整个过程进行跟踪和审查的一种审计方式。
通过全过程跟踪审计，可以全面了解和评估事件或项目的实施情况，发现问题和风险，并提出改进建议。
本文将介绍2024年全过程跟踪审计的实施方案。
二、审计目标2024年全过程跟踪审计的目标是全面了解和评估各个领域的重大事件、关键项目和政府支出的实施情况，发现问题和风险，为政府和相关部门提供改进和决策依据。
三、审计范围2024年全过程跟踪审计的范围包括但不限于以下领域：1. 经济和财政领域：审计国民经济运行情况、财政预算执行情况等。
2. 基础设施建设领域：审计重大基础设施建设项目实施情况。
3. 社会领域：审计重大社会事业改革和发展项目实施情况。
4. 环境保护领域：审计环境保护政策和措施的实施情况。
5. 其他领域：根据需要，审计其他涉及公共利益和资源分配的项目和事件。
四、审计方法2024年全过程跟踪审计将采用以下方法：1. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，运用统计分析方法进行数据处理和分析。
2. 实地调查和访谈：通过实地调查和访谈相关人员和机构，了解事件或项目的具体实施情况。
3. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
4. 案例分析和对比：通过案例分析和对比，发现问题和不足，并提出改进措施。
5. 参考标准和指标：参考国家相关政策、法规和标准，制定适用的审计指标和评价体系。
五、审计程序2024年全过程跟踪审计将按照以下程序进行：1. 确定审计对象和范围：根据审计目标和范围，确定具体的审计对象和范围。
2. 制定审计计划：根据审计对象和范围，制定详细的审计计划，包括时间安排、人员配备等。
3. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，进行数据处理和分析。
4. 实地调查和访谈：根据需要，进行实地调查和访谈，了解实施情况。
5. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
跟踪审计工程工作实施方案
一、概述跟踪审计工程是指对特定项目进行监控与追踪，以确保项目按照预定的时间节点和质量标准进行推进。
跟踪审计工作是项目管理中至关重要的一环，旨在确保工程项目按照计划进行，及时发现和解决问题，以保证项目的成功实施。
本文将针对跟踪审计工程工作实施方案进行详细介绍。
二、跟踪审计工作目标1. 确保项目推进符合时间节点和质量标准；2. 及时发现和解决项目中的问题和风险；3. 保证项目按预期投入使用。
三、跟踪审计工作实施步骤1. 制定跟踪审计计划首先需要制定跟踪审计计划，明确跟踪审计的目标、范围、方法和责任人。
其中包括跟踪对象的范围和标准、跟踪频率和时间安排、跟踪过程中的数据收集和分析等内容。
跟踪审计计划的制定需要充分考虑项目的特点和需求，确保计划的可行性和有效性。
2. 跟踪审计数据收集在项目实施过程中，需要根据跟踪审计计划收集项目数据，包括项目进度、质量、成本和风险等信息。
数据收集可以通过项目管理软件、会议记录、现场观察等多种方式进行，确保数据的真实性和准确性。
3. 数据分析与报告收集数据后，需要对数据进行整理、分析和报告。
根据数据分析结果编制跟踪审计报告，详细描述项目的进展情况、存在的问题和风险，提出相应的解决方案和改进措施。
4. 问题解决和改进措施根据跟踪审计报告，及时发现并解决项目中存在的问题和风险。
为了保证项目的正常推进，需要制定相应的改进措施，并跟踪执行情况。
5. 跟踪审计总结与反馈定期对跟踪审计工作进行总结和反馈，评估跟踪审计工作的有效性和可行性，及时调整跟踪审计计划和方法，保证跟踪审计工作能够持续有效地进行。
1. 利用项目管理软件项目管理软件可以帮助项目团队实现项目数据的快速收集、整理和分析，提高跟踪审计工作的效率和准确性。
通过项目管理软件，可以实时监控项目进度、质量和成本等信息，及时发现和解决问题和风险。
2. 定期开展项目会议定期开展项目会议，及时沟通项目各方的意见和建议，解决项目中存在的问题和风险。
跟踪审计实施方案
跟踪审计实施方案一、明确目标和范围：1.确定跟踪审计的目标，例如检查过程执行情况，发现潜在的风险和问题，评估合规性等。
2.确定跟踪审计的范围，包括所涉及的部门、流程和政策等。
二、制定跟踪审计计划：1.确定审计的时间安排，根据组织的需要和可行性进行安排。
2.确定跟踪审计的方法和工具，如文件审查、访谈、观察等。
3.确定跟踪审计的责任人和团队成员。
三、收集资料和证据：1.收集相关的文件和记录，如政策文件、流程图、工作指南等。
2.进行访谈，与相关人员沟通，了解其对流程和政策的理解和执行情况。
3.进行观察，直接观察相关流程的执行情况。
四、分析和评估：1.对收集到的资料和证据进行分析，评估其合规性和执行情况。
2.根据评估结果，识别潜在的风险和问题，并制定改进措施。
3.对评估结果进行归类和整理，为后续报告和总结做准备。
五、报告和沟通：1.撰写跟踪审计报告，详细描述审计的目的、范围、方法、结果和建议措施。
2.向相关方进行沟通，如管理层、内部审计部门等，与其讨论审计结果和建议措施。
3.追踪沟通后的行动，确保建议措施得到有效的执行和改进。
六、跟踪和督促：1.设立跟踪机制，定期审查和跟踪相关流程和政策的执行情况。
2.跟踪审计结果的改进和落实情况，确保问题得到解决和改进措施的实施。
3.定期进行自检和再次跟踪审计，持续改进并保持合规性。
七、培训和宣传：1.对员工进行相关培训，提高其对流程和政策的理解和执行能力。
2.宣传跟踪审计的意义和重要性，增强员工的合规意识和主动性。
以上是一个简单的跟踪审计实施方案的步骤和控制措施，不同组织根据实际情况可以进行适当的调整和修改。
通过实施跟踪审计，组织能够发现问题、改进流程，并确保其合规性和长期的可持续发展。
跟踪审计实施方案（共4篇）
跟踪审计实施方案（共4篇）第1篇：跟踪审计实施方案****工程施工阶段工程造价跟踪审计实施方案一、项目概况（一）项目名称*****接线段工程建设跟踪审计（二）项目建设地点：*****镇。
（三）项目规模全长4.04公里，技术等级二级，设计时速为40km/h，沥青路面，大小桥2座长159米，隧道2673米以及其他构筑物工程的跟踪审计。
该工程合同金额1.3亿元.（四）计划工期2年（24个月），工程施工已于2017年月日开工。
（五）项目审计范围建设施工合同范围内的全程跟踪审计。
二、审计内容针对本项目实际情况，负责工程实施阶段、工程竣工阶段结（决）算进行造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、工作目的、依据（一）指导思想1、在项目审计过程中依法维护建设单位利益；2、保证审计资料的真实性、完整性、合法性、时效性及准确性。
（二）工作目标1、真实、完整、合法、时效、准确；2、满足审计对象经济特征本质要求；3、满足审计功能最优发挥；4、满足委托者对审计工作的要求。
（三）工作依据1、国家、行业、地方现行法律法规、强制性条款等；2、本项目相关招投标文件、合同、施工图纸、计量资料、施工资料等。
四、工作人员配备及职责（一）项目工作人员配备表1、审计组组长：2、审计组主审：3、项目组成员：（二）项目工作人员职责1、审计组组长职责（1）全权负责监管审计组的跟踪审计业务；2（2）检查、签发审核跟踪审计报告。
2、审计组主审职责（1）组织、安排、协调跟踪审计各环节工作；（2）审核阶段跟踪审计报告；（3）负责召集并主持每月跟踪审计例会，对跟踪审计过程中发现的问题进行协调解决；（4）协调项目业主组织参建各方对现场进行勘察，复核初步咨询成果，报组长审核，形成项目初步审计成果。
3、项目组成员职责（1）遵守各项制度，保质保量按时完成总工安排的跟踪审计业务；（2）收集、管理跟踪审计业务档案、业务资料、影像资料；（3）审核工程变更单价、工程量，提出审计意见；（4）拟定、起草阶段跟踪审计报告；（5）参加跟踪审计工作相应会议，做好跟踪审计日记和会议记录；（6）向主审报告初步审计成果，确保审计成果的完整性、真实性。
跟踪审计项目实施方案
跟踪审计项目实施方案一、项目背景。
近年来，随着公司业务规模的不断扩大，审计工作的重要性日益凸显。
为了提高公司内部控制的有效性和效率，我们决定开展跟踪审计项目，以确保公司的财务数据准确性和合规性。
二、项目目标。
1. 确保公司内部控制的有效性和完整性；2. 识别潜在的风险和问题，并提出改进建议；3. 保障公司财务数据的准确性和合规性。
三、项目范围。
本次跟踪审计项目将涵盖公司财务、采购、库存、生产和销售等相关业务流程，以及内部控制制度的执行情况。
四、项目实施方案。
1. 确立项目组。
我们将组建由财务、内控、审计等部门人员组成的项目组，负责项目的策划、实施和监督。
2. 制定审计计划。
项目组将根据项目范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计的时间表、审计程序和方法等。
3. 数据收集和分析。
项目组将收集相关的财务数据、业务流程文件、内部控制文件等，对数据进行分析和比对，识别潜在的问题和风险点。
4. 实地调研。
项目组将进行实地调研，深入了解各业务部门的运作情况，与相关人员沟通交流，获取更多的实际情况。
5. 风险评估。
基于数据分析和实地调研结果，项目组将对潜在的风险进行评估，确定重点审计的对象和领域。
6. 编制审计报告。
项目组将根据审计结果，编制详细的审计报告，包括问题和风险点的描述、改进建议等内容，并提交给公司领导和相关部门。
五、项目实施的保障措施。
1. 强化沟通。
项目组将与各业务部门和相关人员保持密切沟通，确保对审计工作的理解和支持。
2. 严格保密。
项目组将严格遵守保密制度，确保审计工作的独立性和客观性。
3. 完善培训。
针对发现的问题和风险，项目组将为相关部门提供专业的培训和指导，帮助其改进内部控制。
六、项目实施的时间安排。
本次跟踪审计项目的实施时间为三个月，具体时间安排将根据实际情况进行调整。
七、项目实施的预期效果。
通过本次跟踪审计项目的实施，我们期望能够发现潜在的问题和风险，提出切实可行的改进建议，进一步完善公司的内部控制制度，确保财务数据的准确性和合规性，为公司的持续发展提供有力的保障。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案一、背景和目的随着社会经济的发展和国家建设的推进，大量的工程项目得到了实施。
为了确保工程项目的质量、进度和安全，以及有效地管理和使用项目资金，工程项目的跟踪审计显得尤为重要。
跟踪审计可以通过全面、系统地审查工程项目的整个生命周期，及时发现问题和风险，提出改进建议和措施，保障工程项目的顺利完成。
本方案旨在通过全过程跟踪审计，提供工程项目的综合评价和监管，保证工程项目的质量、进度和安全，维护国家和社会的利益。
二、任务和内容1. 跟踪审计任务本次工程项目全过程跟踪审计的任务是对指定工程项目进行全面审计，确保工程项目在质量、进度和安全等方面的合规性。
2. 跟踪审计内容跟踪审计内容主要包括以下几个方面：（1）工程项目的规划与设计审查。
审查工程项目的规划和设计方案，确保其符合相关的标准和技术要求，能够实际满足工程建设的需要。
（2）招标与投标审查。
审查工程项目的招标和投标流程，评估招标和投标的公正性和合规性，确保选择合适的承包商进行工程施工。
（3）工程施工过程的监督和检查。
对工程施工过程进行跟踪监督和检查，确保施工符合工程项目的要求，质量可控、进度可控、安全可控。
（4）工程项目的资金使用审计。
审查工程项目的资金使用情况，确保项目资金的合理使用和管理，预防腐败现象的发生。
（5）工程项目的验收和结算审计。
审查工程项目的验收和结算程序，确保项目建设的质量和财务清算的准确性。
三、跟踪审计方法和流程1. 跟踪审计方法本次跟踪审计将采用综合性的审计方法，包括文件审查、现场检查、数据分析和访谈等。
（1）文件审查：审查工程项目的相关文件和资料，了解项目的规划、设计、招标、施工、验收和结算等过程。
（2）现场检查：到工程项目的施工现场实地检查，了解施工情况和工程质量等情况。
（3）数据分析：通过对工程项目的相关数据进行分析，发现异常情况和问题，并提出解决方案。
（4）访谈：与相关人员进行访谈，了解其工作情况和经验，获取更全面的信息。
跟踪审计实施方案(2篇)
跟踪审计实施方案一、引言随着经济的发展和社会的进步，企业的经营活动越来越复杂。
为了保护投资者的利益，提高企业的透明度和治理水平，审计的重要性日益凸显。
跟踪审计是一种以时间为轴，对企业的经营活动进行连续、全面审计的方法。
本文旨在探讨____年跟踪审计的实施方案。
二、背景在当前经济形势下，企业面临着各种风险和挑战。
为了提高企业的竞争力和可持续发展能力，跟踪审计应运而生。
它有助于及时发现和解决企业存在的问题，提供决策支持和风险提示，促进企业的稳定发展。
三、目标1. 提高企业的透明度和治理水平。
2. 发现和解决企业存在的问题，确保企业的合规性。
3. 提供有效的决策支持和风险提示，促进企业的稳定发展。
四、实施步骤1. 制定审计计划在跟踪审计开始之前，应制定详细的审计计划。
该计划应包括审计的时间范围、审计范围、审计目标和方法等内容。
同时，还应根据企业的特点和需要确定审计重点，确保审计工作的高效进行。
2. 收集审计证据跟踪审计需要通过收集和分析企业的财务报表、经营数据、会计记录等来获取审计证据。
在收集审计证据的过程中，应注意保护证据的完整性和准确性，并确保审计工作的可追溯性。
3. 进行风险评估在跟踪审计过程中，还需要对企业的风险进行评估。
通过识别、评估和应对各种风险，可以帮助企业及时发现和解决问题，确保企业的可持续发展。
4. 分析审计结果在完成跟踪审计后，需要对审计结果进行综合分析。
这包括对审计结果的准确性、可靠性和合规性等方面进行评估，并提出具体的改进意见和建议，为企业的决策提供依据。
五、质量管理为了确保跟踪审计的质量，需要建立有效的质量管理体系。
这包括确立审计质量管理的责任和权限，制定质量管理方针和目标，并采取相应的措施来监督和改进跟踪审计的质量。
六、跟踪审计的挑战与对策在实施跟踪审计的过程中，会面临一些挑战。
针对这些挑战，需要采取相应的对策，以确保审计工作的顺利进行。
1. 数据采集困难：企业的数据来源复杂、格式不一致，导致数据采集困难。
跟踪审计 实施方案
跟踪审计实施方案
跟踪审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业发现问题、改进流程、提高效率。
下面将介绍一种跟踪审计的实施方案，希望对大家有所帮助。
首先，为了实施跟踪审计，企业需要建立一个完善的跟踪审计团队。
这个团队
应该由经验丰富的审计人员、专业的数据分析师和相关业务部门的代表组成。
他们需要共同制定审计计划、收集数据、进行分析，并提出改进建议。
其次，企业需要确定跟踪审计的重点。
这可能涉及到生产流程、销售环节、财
务管理等方面。
通过对重点领域的审计，可以更加有针对性地发现问题并提出解决方案。
接着，企业需要选择合适的跟踪审计工具。
现在市面上有很多专业的审计软件，可以帮助企业更加高效地进行数据收集、分析和报告。
选择适合自己企业需求的工具非常重要。
另外，企业需要建立一个完善的数据收集机制。
这可能涉及到信息系统的优化、数据的采集和整理等方面。
只有有了完整、准确的数据，才能进行有效的审计工作。
最后，企业需要建立一个完善的改进机制。
跟踪审计的最终目的是为了发现问
题并加以改进。
因此，企业需要建立一个完善的改进机制，确保审计发现的问题能够得到及时有效的解决。
总之，跟踪审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业发现问题、改
进流程、提高效率。
通过建立完善的跟踪审计团队、确定审计重点、选择合适的工具、建立数据收集机制和改进机制，企业可以更加高效地进行跟踪审计工作，为企业的发展提供有力支持。
全过程跟踪审计工作实施计划方案
全过程跟踪审计工作实施计划方案1. 引言在当前复杂多变的商业环境中，跟踪审计工作成为了保障企业运营的重要环节。
全过程跟踪审计旨在通过全面、详细、深入地监控企业活动的整个过程，确保企业的合规性和风险控制。
本文将探讨全过程跟踪审计的实施计划方案，以帮助企业全面落实审计工作。
2. 全过程跟踪审计的定义和目标全过程跟踪审计是指在企业活动的全部流程中进行审计，从采购、生产、销售到财务等环节，全面跟踪并监控企业的行为。
其目标是确保企业各个环节的合规性，减少风险，并提供改进企业流程的建议。
3. 实施计划方案3.1 确定审计范围首先，需要确定全过程跟踪审计的范围。
根据企业具体情况，包括采购、生产、销售、财务等环节，并与各个部门进行沟通，明确每个环节的具体流程和操作。
3.2 制定审计目标和指标在确定审计范围后，制定全过程跟踪审计的目标和指标。
目标可以包括合规性、风险控制、流程改进等方面。
指标可以从合规性文件的完整性、风险控制措施的有效性、流程效率等多个方面进行考核。
3.3 设计审计流程根据审计范围和目标，设计全过程跟踪审计的流程。
流程包括数据采集、数据分析、问题发现、建议改进等环节。
流程设计应确保全面、详细、深入，覆盖企业活动的各个环节。
3.4 配置审计工具和系统为了支持全过程跟踪审计的实施，需要配置相关的审计工具和系统。
这些工具和系统可以包括数据采集工具、数据分析软件、风险控制系统等。
通过技术手段，提高审计的效率和准确性。
3.5 制定操作规范和流程说明在开始实施全过程跟踪审计前，需要制定相关的操作规范和流程说明。
这些规范和说明可以包括数据采集的方法、数据分析的流程、问题发现的标准等。
确保审计人员按照规定的流程进行工作，减少操作风险。
4. 实施计划的执行与监控4.1 分配审计人员和资源根据实施计划，分配合适的审计人员和资源。
审计人员应具备审计经验和相关专业知识，能够熟练操作审计工具和系统。
资源可以包括人力、物力和财力等方面。
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案全过程跟踪审计服务是指在企业的各个业务环节中，对涉及到的数据、信息、流程以及系统进行系统、全面、连续的跟踪审计，以确保企业的信息安全、内部控制体系的运作、合规性及企业风险的有效控制。
下面是实施全过程跟踪审计服务的方案。
一、方案目标1.提高信息安全水平：通过全过程跟踪审计服务，及时发现和防范可能存在的信息安全风险，提高企业信息系统的安全性和可靠性。
2.强化内部控制：通过对各个业务环节的跟踪审计，发现内部控制存在的问题或弱点，及时改进和加强内部控制措施，防止企业资源的滥用和浪费。
3.提升企业合规水平：通过全过程跟踪审计服务，确保企业在法律、监管、行业规范等方面的遵守，提升企业的合规水平，减少合规风险。
4.提高企业风险管理水平：通过对企业各个环节进行跟踪审计，发现可能存在的风险，并及时采取措施进行有效管理和控制，减少企业的风险损失。
二、实施步骤1.确定跟踪审计的范围和目标：根据企业的业务特点和需求，确定跟踪审计的范围和目标，明确需要跟踪审计的业务流程、系统、数据和信息。
2.设计和建立跟踪审计系统：根据跟踪审计的范围和目标，设计并建立跟踪审计系统，包括设定审计规则和指标、采集和存储审计数据、分析和报告审计结果等。
3.开展跟踪审计活动：根据跟踪审计系统的设计和建立，进行跟踪审计活动，包括采集和监控审计数据、进行数据分析和风险评估、发现问题和异常等。
4.分析和报告审计结果：对跟踪审计活动的数据进行分析和整理，生成相应的审计报告，向企业的管理层和相关部门进行报告，并提出改进和建议。
5.实施改进和控制措施：根据跟踪审计报告的结果，制定相应的改进和控制措施，并组织实施，确保问题的及时解决和风险的有效控制。
6.持续跟踪和改进：定期对企业的业务流程、系统、数据和信息进行跟踪审计，持续发现问题，改进和加强内部控制，提高信息安全水平和企业的风险管理水平。
三、关键要素1.跟踪审计系统的建设：建立跟踪审计系统是实施全过程跟踪审计服务的基础，需要包括审计规则和指标、数据采集和存储、数据分析和报告等功能。
跟踪审计工程工作实施方案
跟踪审计工程工作实施方案1.引言跟踪审计工程是为了确保工程项目按照预定计划和预算进行顺利执行，并能够及时发现和解决潜在的问题和风险。
本文将提供一个跟踪审计工程工作实施方案，以指导审计团队如何有效地进行跟踪审计，确保工程项目的质量和进展。
2.目标和范围本跟踪审计的目标是确保工程项目按照计划进行，并解决项目中的任何问题或风险。
范围涵盖了整个工程项目的生命周期，包括规划、执行和结束阶段。
3.跟踪审计计划首先，制定跟踪审计计划，明确审计的目标、范围和时间表。
确定审计团队的成员，以及他们的职责和角色。
制定跟踪审计所需的资源、工具和技术。
4.数据收集和分析收集工程项目的相关数据，例如：进度报告、成本报告、质量管控报告等。
对数据进行分析，以确定项目是否按照计划进行和达到预期目标。
5.问题识别和解决通过数据分析，识别出工程项目中可能存在的问题和风险。
对这些问题和风险进行分析和评估，并制定解决方案。
与项目团队合作，共同解决问题，确保项目按照计划继续进行。
6.监督控制通过定期的跟踪审计，监督和控制工程项目的进展。
与项目团队和相关利益相关者保持密切沟通，及时报告审计结果和问题处理情况。
确保项目按照进度和预算进行，并根据需要采取调整措施。
7.结果评估和报告对跟踪审计的结果进行评估，并形成报告。
报告应包括审计发现、问题解决情况、建议和改进措施。
与项目团队和相关利益相关者共享报告，以促进项目的改善和成功。
8.持续改进根据跟踪审计的结果和报告，进行持续改进。
总结和学习工程项目的经验教训，并将其应用于未来的项目。
确保持续改进和提高工程项目的质量和效率。
总结本跟踪审计工程工作实施方案旨在确保工程项目按照计划进行，并解决项目中的任何问题或风险。
通过制定跟踪审计计划、收集和分析数据、识别和解决问题、监督控制和持续改进，可以确保工程项目的质量和进展。
跟踪审计工作需要密切与项目团队和相关利益相关者合作，共同努力以实现项目的成功。
全过程跟踪审计工作实施方案
全过程跟踪审计工作实施方案一、背景和目标1.背景：全过程跟踪审计是指对一个特定的流程或项目从开始到结束进行全面跟踪和审计。
全过程跟踪审计能够帮助组织发现问题，改进工作方法和流程。
2.目标：本方案的目标是确保全过程跟踪审计的顺利实施，发现和解决问题，提高工作效率和质量。
二、流程和方法1.制定审核计划：制定全过程跟踪审计计划，明确审计的范围、目标和时间表，确定审计评估的指标和准则。
2.收集信息：收集与审计对象相关的信息，包括文件、数据和人员信息，并建立相关的数据库和档案。
3.进行现场调查：根据审计计划，组织开展现场调查和访谈，了解工作流程和实际操作情况。
与相关人员沟通和交流，获取更多的信息。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，确定潜在问题和改进的机会，并制定改进措施。
5.制定报告：根据审计结果，编制全过程跟踪审计报告，详细记录发现的问题、建议的改进措施和预防措施。
6.审议和落实：将审计报告提交给相关人员进行审议，针对问题和建议进行讨论和决策。
制定改进计划，并明确责任人和时间表。
7.跟踪和监督：跟踪改进计划的落实情况，定期汇报进展和效果，及时调整和改进措施。
三、资源和组织1.资源：为全过程跟踪审计分配合适的人力、物力和财力资源，确保审核计划的顺利实施。
2.组织：成立全过程跟踪审计小组，包括审计负责人、审核员、数据分析师等。
明确各成员的职责和权限。
四、风险管理和控制1.风险评估：针对全过程跟踪审计可能面临的风险，进行评估，制定相应的应对措施。
2.控制措施：建立内部控制和风险管理机制，确保整个审计过程的合规性和准确性。
3.风险监测：定期进行风险监测和评估，并及时采取纠正措施，以降低风险。
五、绩效评估和持续改进1.绩效评估：根据设定的审计指标和准则，对全过程跟踪审计的绩效进行评估，以确定改进的方向和措施。
2.持续改进：基于绩效评估结果，不断优化审计计划和方法，提高审计的效率和效果。
六、沟通和培训1.沟通：与相关部门和人员进行沟通和交流，解释审计目标和过程，征求反馈和建议，确保审计的顺利实施。
跟踪审计实施方案
.跟踪审计实施方案针对本工程工程特点，结合我公司多年来从事工程造价咨询效劳的经验，我们配备专业齐全、工程造价咨询经验丰富、执业道德良好的专业工程造价咨询骨干组成工程造价咨询组，由我公司总经理担任工程总负责人，最大限度的降低工程造价，确保工程造价咨询质量。
我们将按下述工程造价咨询工作内容、工程造价咨询工作步骤和工程造价咨询工作方法进行工程造价咨询工作。
具体工作可视业主要求及实际情况进行适当调整。
〔一〕施工阶段：是对在建工程的工程进行动态的、事先的、主动的造价控制，实施与工程进度、结算进度同步的工程造价咨询。
根据现行的法律和有关的规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理、有效地监督、控制建设工程从开工至竣工的整个施工期间的工程造价。
1、工作内容：监督工程合同中有关造价条款的执行情况；就设计变更费用及签证费用的核定，发表咨询意见；审核施工方案索赔费用，为业主提供各类反索赔咨询效劳；应业主要求，提供其他工程造价咨询效劳。
2、工作程序安排工程造价咨询人员进驻施工现场，了解工程整体情况；完成工程全部工程结算审核，出具工程最终造价审核报告。
3、造价控制方法我们将成立效劳组对工程进行全过程跟踪造价咨询效劳，掌握工程实际实施的动态情况，及时了解工程进行中所发生的设计变更、经济签证、施工组织设计等影响造价的因素，并及时处理所发生的费用。
协助业主最大限度控制和降低工程造价。
核定设计变更及签证费用。
首先，定性检查。
是否有合法的手续和依据；是否符合现行的有关规定、施工合同和工程招投标精神；内容反映是否准确，是否有变相的重复计取，按合同规定应不应该计取等。
其次，定量审查。
文字表述是否明了，防止产生新的矛盾和分歧；费用计算方法和结果是否正确；相应的附件是否齐全等，保证对设计变更及签证费用核定的严密性，尽可能在结算时少留活口。
及时收集整理计算资料，按工程造价咨询流程实施审核，保证工程造价咨询的及时性，确保工程造价咨询质量，提高工程造价咨询效率，对建设工程的工程总造价进行事中控制。
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利川市乡镇生活污水治理工程PPP项目跟踪审计实施方案编制单位：湖北恒基建设工程项目管理有限公司日期：二〇一八年八月十日一、工程概况本项目位于湖北省利川市，为利川市乡镇生活污水治理工程，包含利川市下8个乡镇的污水处理管网扩建工程、污水处理支管网工程、污水处理工程及污水处理厂工程。
1、南坪乡污水处理工程：整个镇区管网总长37118m。
管径为DN300，埋地HDPE 中空壁缠绕管长为22792m；管径为DN400，埋地HDPE中空壁缠绕管长为3282m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1522m；管径为DN300，架空钢管长为318m；管径为DN400，横穿小沟钢管长为204m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为9000m。
钢筋混凝土检查井1067座，跌水井18座，沉泥井21座，接户井1200座，化粪池20座，道路破除与恢复面积为20000㎡，雨水沟恢复长度8000m，化粪池-调节池5座，吸污车1台。
2、谋道镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长51142m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为16385m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1655米；管径为DN300，架空钢管长为3102m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为30000m。
钢筋混凝土检查井838座，跌水井44座，沉泥井26座，架空检查井130座，接户井4000座，化粪池60座，化粪池-调节池4座，吸污车1台，道路破除与恢复面积为41750㎡，雨水沟恢复长度6400m。
3、谋道苏马荡景区(马蜂坳)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期2020年3000m3/d，远期2030年5000m3/d。
厂区总用地面积13355m2, 服务范围主要为苏马荡景区马蜂坳片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出水渠；设计出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。
（1）污水处理厂污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。
污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等12个建构筑物，厂区总占地面积13355.00m2平方米，建/构筑物占地面积1758.00平方米.（2）配套管网管网总长34453m。
管径为DN300-DN500，埋地HDPE双壁波纹管长为14453m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为20000m。
钢筋混凝土检查井555座，跌水井162座，化粪池100m³1座。
4、建南镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长49343m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为16046m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为680m；管径为DN300，架空钢管长为599m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为30000m。
钢筋混凝土检查井887座，跌水井34座，沉泥井14座，接户井5000座，化粪池10座，化粪池-调节池3座，道路破除与恢复面积为18000㎡，雨水沟恢复长度5530m，吸污车1台。
5、谋道苏马荡景区(关口)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期2020年9000m3/d，远期2030年14000m3/d。
厂区总用地面积25493.55m2, 服务范围主要为苏马荡关口片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出水渠；设计出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。
（1）污水处理厂污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。
污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等12个建构筑物，厂区总占地面积25493.55m2平方米，建/构筑物占地面积5584.00㎡，绿化面积8309.56平方米，绿化率为37.12%。
（2）配套管网管网总长61872m。
管径为DN800-DN300双壁波纹管，埋地HDPE双壁波纹管为39847m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为22000m。
钢筋混凝土直径1000检查井688座直径1250检查井16座，跌水井图集06MS201-3P103 4座图集06MS201-3P110 111座。
6、汪营镇污水处理管网扩建工程：管网总长38928m。
管径为DN300，埋地HDPE 中空壁缠绕管长为18945m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1257米；管径为DN300，架空钢管长为726m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为18000m。
钢筋混凝土检查井818座，跌水井16座，沉泥井29座，接户井1000座，化粪池50座，道路破除与恢复面积为18750㎡，雨水沟恢复长度5900m。
7、忠路镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长49913m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为17844m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为65米；管径为DN300，架空钢管长为4m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为36000m。
钢筋混凝土检查井712座，跌水井15座，沉泥井23座，接户井6000座，化粪池20座，道路破除与恢复面积为28380㎡，雨水沟恢复长度12390m，吸污车1台。
变更后在原有管网增加的管网总长2805m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为2611m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为79米；管径为DN300，架空钢管长为115m；钢筋混凝土检查井154座，跌水井9座。
8、佛宝山开发区污水处理工程：管网总长6680m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为1851m；管径为DN300，架空钢管长为29m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为4800m。
钢筋混凝土检查井78座，跌水井6座，沉泥井29座，接户井600座，化粪池4座，化粪池调节池1座，吸污车1台，道路破除与恢复面积为2950㎡，雨水沟恢复长度1000m。
二、跟踪审计范围利川市乡镇生活污水治理工程PPP项目施工阶段全过程造价跟踪控制及相关的项目管理工作、工程结算的审核工作。
三、跟踪审计依据1、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》；2、《建设工程工程量清单计价规范》；3、现行的湖北省工程造价取费文件；4、《工程施工合同》；5、招标、投标文件；6、湖北省预算定额及省、恩施市造价主管部门的相关文件；7、施工图纸及相关的设计文件；8、《施工阶段全过程造价控制实施方案》等。
四、跟踪审计服务的原则跟踪审计业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求，体现公正、公平、公开执业原则，诚实信用，讲求信誉。
依照审计局的相关规定对建设单位、施工单位、监理单位等参与方进行监督服务工作，充分发挥投资效益。
五、跟踪审计作业程序（一）审前准备阶段1．组建审前调查小组2．开展审前调查，形成必要的审前调查记录和审前调查报告3．收集必要的资料4．编制审计实施方案（二）审计实施阶段1．召开审计进点会议2．按照审计实施方案确定的具体审计事项开展审计工作、收集必要的审计资料3．及时寻求委托单位的指导、协调和帮助4．及时寻求工程建设领域有关专家的协助（三）审计完成阶段1．与承包单位签订工程造价确认书，确认各单项工程及二类费用竣工结算金额2．针对审计发现的管理问题，撰写管理审计报告，向建设单位征求意见3．向委托单位报送审计报告4．配合委托单位完成审计决定的下达及相关审计处理、建议等相关工作（四）总结、归档阶段1．及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料，登记归档2．对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档3．撰写工作总结六、全过程跟踪审计的主要内容及重点（一）建设程序审计1、基本建设程序及管理制度执行情况（1）是否按规定完成立项、可行性研究、初步设计、概算、规划、施工图设计、开工（许可）等文件的申报及批复（核准）工作；（2）是否按照国家有关规定实行了项目法人责任制度、项目资本金制度、招标投标制度、工程监理制度和合同管理制度；（3）是否存在边勘察、边设计、边施工的“三边工程”。
2、内部管理制度（办法）的制定情况建设单位内部管理是否到位；相关工作制度是否健全，分工是否明确；建设单位制定的内部管理办法（制度）是否完整、规范，是否具备可操作性，有无制度上的缺陷和关键失控点。
审计重点：建设项目内控制度与国家的相关规定是否相适应，并根据项目特点进行了补充完善，有无存在矛盾、抵触等情况，是否具备可操作性。
3、建设工作组织情况重点审核国家的相关规定及建设单位制定的内部管理办法（制度）是否得到严格执行。
审计应着重关注：（1）项目实施后的新规定是否通过协议、通知、会议纪要等形式对被审计项目的合同管理予以补充完善；（2）注意相关制度的执行与被审计项目在时间上的逻辑关系，避免出现“新制度套老项目”的情况；（3）对工程质量、工期和造价的控制措施是否有效；（4）是否有效组织工程档案资料的收集、整理和保管工作。
（二）施工阶段审计工作内容及流程1、按有关规定做好材料（设备）价格咨询工作。
依据承发包双方提供的工程建设材料（设备）特别是暂估价所需的产地、品牌、型号、规格、等级标准、数量等相关资料进行多渠道询价或到实地了解、考察，使落实的材料价格适中、合理，既符合各方面的规定，又能综合反映工程项目的实际特点或对材料的要求，为业主对价格的谈判、批复和材料的比选提供参考依据，必要时协助业主进行谈判。
2、做好工程变更、重大签证(索赔)的工作。
（1）设计变更：设计变更是保证设计和施工质量，完善工程设计，纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作，包括由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位及其它单位提出的设计变更。
设计文件一经审查通过，任何单位和个人不得随意更改。
由于项目建设条件的改变或施工实际需要更改原设计，必须经过深入的调查研究并充分论证，还必须遵守项目合同中的全部规定。