建设项目后评价的策略与方法
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23
1.4 投资项目后评价的方法
投资项目后评价的方法：
逻辑框架法 对比法
前后对比 有无对比
调查法
现场调查 问卷调查
专家打分法
项目成功度表
24
逻辑框架法
它是一种概念化论述项目的综合评价方法，是一种综 合、系统地研究和分析问题的思维框架模式。
它是用一张简单的框图，将一个复杂项目的几个内容 相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，按层次分 析其内涵，得出项目目标和达到目标所需手段之间的 因果逻辑关系，用以确定工作范围和任务，指导、管 理和评价一项活动的工作方法。
18
公正性
指工程咨询应该维护全局和整体利益，要有宏 观意识，坚持可持续发展的原则。在调查研究、 分析问题、作出判断和提出建议的时候要客观、
公平和公正，遵守职业道德，坚持工程咨询的
独立性和科学态度。
19
1.3 投资项目后评价的原则和要求
投资项目后评价的要求：
要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。
F (项目寿命期 T)T
【
项目绩效评价
】
13
1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的服务对象：
为规划和政策制订服务 为投资项目出资人决策服务 为企业和项目法人服务 为建设项目服务
14
1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的作用：
建立和完善投资决策机制中的后评价制度 为提高建设项目决策科学化水平服务
12
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价可以分为：
项目事后评价和项目中间评价。
图1
可研 | A 事前 （项目评估） | B | C 事中 |(项目中间评价)| | D
项目周期中的项目后评价
投入资金收回 | 项目终点 | | E 事后 (项目事后评价) |
批准立项 贷款生效/开工 帐户关闭/竣工 达到能力
28
对比法——前后对比法
前后对比法以建设项目的可研、评估预测 结论和决策目标以及工程设计确定的技术 经济指标，与项目建成的实际运行结果及 在后评价时点所做的预测相比较。采用前 后对比法要注意前后数据的可比性。
29
对比法——有无对比法
“有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无 项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真 实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目 的作用和影响与项目以外因素的作用和影响。 通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施 后所产生的效果进行对比，得出项目评价结论。 有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果 口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因 于项目。
20
中央企业内的项目后评价应避免出现 “自己评价自己”。
凡是承担项目可行性研究报告编制、评 估、设计、监理、项目管理、工程建设 等业务机构不宜从事该项目的后评价工 作。
21
对项目后评价承担机构的要求：
项目后评价承担机构要按照工程咨询行业
协会的规定，遵循项目后评价的基本原则，
按照后评价委托合同要求，独立自主认真
17
科学性
指以知识和经验为基础为客户提供解决方案。工程咨
询所需的是多种专业知识和大量的信息资料，包括自
然科学、社会科学和工程技术知识。多种知识的综合 应用是咨询科学化的基础。同时，经验是实现工程咨
询科学性的重要保障，技术知识的开发和说明不是咨
询服务，只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨 询服务。知识、经验、能力和信誉是工程咨询科学性 的基本要素。
2.1 投资项目后评价组织机构的建立
2.2 投资项目后评价规章制度的建立
2.3 制定投资项目后评价的规划
2.4 投资项目后评价项目的组织
2.5 投资项目后评价经费的来源
2.6 投资项目后评价报告的验收
34
2.1 投资项目后评价组织机构的建立
目前中央企业后评价 组织管理机构的建立， 主要分两级。国资委后评价管理工作按照职能 分工，由国资委规划发展局负责；中央企业的 后评价工作管理机构目前除中石油设立专门的 后评价处以外，一般都在投资计划部门（投资 管理部门）兼管，也有设在审计、财务等部门 监管的。据了解中石油在集团公司下属一些大 型企业，还设有投资项目后评价岗。
30
调查法
现场调查
首先详细阅读被评价项目的基础资料，如可研、 评估报告及批复，初步设计、竣工验收文件、 《建设项目总结评价》等，了解项目基本情况； 根据评价要求与内容，有针对性的设计现场调查 方案，设定调查与座谈对象及方式； 开展现场调查，看项目现场、听项目单位介绍、 与项目单位座谈、查阅档案资料。
27
对比法
对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是 将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以 及初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运 行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以 发现变化和分析原因。
项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据 的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可 以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。 对比法包括“前后对比”和“有无对比”，项目 后评价更强调有无对比。
人对投资活动进行监管的重要手段之一。项
目后评价也可以为改善企业的经营管理，完
善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。
11
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价一般是指项目投资完成之后所 进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及
其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决 策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指 标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结 经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通 过信息反馈，改善新一轮投资管理和决策，达到 提高投资效益的目的。
3
前 言
《决定》在建立和完善政府投资监管体系章中，明确 指出“建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投 资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都 应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造 成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法 律责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、 财政主管部门以及有关部门，要以据职能分工，对 政府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全 面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监 督，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大 项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对 政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目 的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资 项目进行监督。”
31
调查法
问卷调查
根据项目的实际，事先设定一套问卷，交项目单 位填写。
专家打分法
根据项目的相关因素，列表请专家按要求进行 打分。
32
主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
33
二、投资项目后评价的管理和实施
1.2 投资项目后评价的作用 1.3 投资项目后评价的原则和要求 1.4 投资项目后评价的方法
9
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段， 是项目管理的重要内容。
规划
后评价
立项
实施
融资
评估
10
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价主要是服务于投资决策，是出资
建设项目后评价的策略及 方法
1
主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
2
前 言
2004年7月国家颁布了《国务院关于投资体制 改革的决定》，决定指出“现行的投资体制 还存在不少问题，特别是企业的投资决策权 没有完全落实，市场配置资源的基础性作用 尚未得到充分发挥，政府投资的科学化、民 主化水平需要进一步提高，投资宏观调控和 监管的有效性需要增强”。 《决定》从深化投资体制改革的指导思想和 目标、转变政府管理职能、完善政府投资体 制、加强和改善投资的宏观调控、加强和改 进投资的监督管理等五个方面提出了明确的 规定和要求。
16
1.3 投资项目后评价的原则和要求
应坚持“独立、科学、公正”的原则。
独立性
工程咨询的第一属性，即咨询专家独立于客户 而展开工作。独立性是社会分工要求咨询行业 必须具备的特性，是其合法性的基础。咨询机 构或个人不应隶属或依附于客户，而是独立自 主的，在接受客户委托后，应独立进行分析研 究，不受外界的干扰或干预，向客户提供独立、 公正的咨询意见和建议。
为银行调整信贷政策提供依据
发现问题，分析贷款成功与失败的原因，加强风险防范，调整 贷款投向与信贷政策。
为提高建设项目监管水平提出建议
总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实 现政府投资责任追究制，提供监管手段。
促使建设项目运营状态正常化
对项目本身提出评价和建议，可促使企业改善管理，提高项目 决策水平和项目的投资效率。
前 言
为了进一步推动后评价工作的开展，完善 后评价制度的建设，今天我就投资项目后 评价的概念和实施进行介绍。
7
主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
8
一、投资项目后评价的基本概念
1.1 投资项目后评价的定义
负责地开展后评价工作，并承担国家机密、 商业机密相应的保密责任。受评项目业主 应如实提供后评价所需要的数据和资料， 并配合组织现场调查。
22
1.4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ投资项目后评价的方法
投资项目后评价的方法论原则：
动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析 相结合，以宏观投资效果分析为主 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施 效果评价
35
2.2 投资项目后评价规章制度的建立
实行项目自我总结评价制度 制定本系统（集团公司）的后评价管理办法
25
逻辑框架法
通过对项目的投入、产出、直接目的、宏观影响四个 层面进行分析总结，了解其间的关系。
其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果” 提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这些 条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。
26
逻辑框架法
项目评价的逻辑框架表 验证对比指标 目标层次 项目原定 实际实 指标 宏观目标(影响) 直接目的(作用) 项目产出(结果) 项目投入(条件) 现指标 差别或 变化 原因分析 可持续性 主要内部 条件 主要外部 条件
5
前 言
《中央企业国定资产投资项目后评价工作指》颁布后， 国资委还组织了四期中央企业固定资产投资项目后评 价培训和经验交流会。有效的指导和推动中央大型企 业投资项目后评价工作的开展。 根据《国务院关于投资体制改革的决定》 2005年国 防科工委也结合科工委实际下发了《国防科技工业固 定资产投资项目后评价管理办法》，规范了国防军工 项目后评价工作 国家发展改革委目前正在对我公司起草的“政府投资 项目后评价管理办法”进行完善，准备以文件形式发 布。 6
项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项 目策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。 项目后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理 等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价。
中央企业的后评价应注重分析、评价项目投资对 行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、 投资效益和国有资本保值增值的作用和影响。
4
前 言
为了加强中央企业固定资产投资项目管理，提 高企业投资决策水平和投资效益，完善投资决 策机制，推动投资项目后评价制度和责任追究 制的建立，国务院国资委根据《国务院关于投 资体制改革的决定》以及国务院赋予国资委的 职责，2005年5月以国资发规划[2005]92 号文下发了《中央企业国定资产投资项目后评 价工作指》。
促使前评估增强责任，提高可研、评估、决策工作的准 确性；及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误， 以便借鉴。
为政府制定和调整有关经济政策提供参考
调整投资规模与投资流向；协调产业比例；修正不合理 的宏观经济、技术经济政策、指标参数等。
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1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的作用：
1.4 投资项目后评价的方法
投资项目后评价的方法：
逻辑框架法 对比法
前后对比 有无对比
调查法
现场调查 问卷调查
专家打分法
项目成功度表
24
逻辑框架法
它是一种概念化论述项目的综合评价方法，是一种综 合、系统地研究和分析问题的思维框架模式。
它是用一张简单的框图，将一个复杂项目的几个内容 相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，按层次分 析其内涵，得出项目目标和达到目标所需手段之间的 因果逻辑关系，用以确定工作范围和任务，指导、管 理和评价一项活动的工作方法。
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公正性
指工程咨询应该维护全局和整体利益，要有宏 观意识，坚持可持续发展的原则。在调查研究、 分析问题、作出判断和提出建议的时候要客观、
公平和公正，遵守职业道德，坚持工程咨询的
独立性和科学态度。
19
1.3 投资项目后评价的原则和要求
投资项目后评价的要求：
要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。
F (项目寿命期 T)T
【
项目绩效评价
】
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1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的服务对象：
为规划和政策制订服务 为投资项目出资人决策服务 为企业和项目法人服务 为建设项目服务
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1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的作用：
建立和完善投资决策机制中的后评价制度 为提高建设项目决策科学化水平服务
12
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价可以分为：
项目事后评价和项目中间评价。
图1
可研 | A 事前 （项目评估） | B | C 事中 |(项目中间评价)| | D
项目周期中的项目后评价
投入资金收回 | 项目终点 | | E 事后 (项目事后评价) |
批准立项 贷款生效/开工 帐户关闭/竣工 达到能力
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对比法——前后对比法
前后对比法以建设项目的可研、评估预测 结论和决策目标以及工程设计确定的技术 经济指标，与项目建成的实际运行结果及 在后评价时点所做的预测相比较。采用前 后对比法要注意前后数据的可比性。
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对比法——有无对比法
“有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无 项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真 实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目 的作用和影响与项目以外因素的作用和影响。 通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施 后所产生的效果进行对比，得出项目评价结论。 有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果 口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因 于项目。
20
中央企业内的项目后评价应避免出现 “自己评价自己”。
凡是承担项目可行性研究报告编制、评 估、设计、监理、项目管理、工程建设 等业务机构不宜从事该项目的后评价工 作。
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对项目后评价承担机构的要求：
项目后评价承担机构要按照工程咨询行业
协会的规定，遵循项目后评价的基本原则，
按照后评价委托合同要求，独立自主认真
17
科学性
指以知识和经验为基础为客户提供解决方案。工程咨
询所需的是多种专业知识和大量的信息资料，包括自
然科学、社会科学和工程技术知识。多种知识的综合 应用是咨询科学化的基础。同时，经验是实现工程咨
询科学性的重要保障，技术知识的开发和说明不是咨
询服务，只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨 询服务。知识、经验、能力和信誉是工程咨询科学性 的基本要素。
2.1 投资项目后评价组织机构的建立
2.2 投资项目后评价规章制度的建立
2.3 制定投资项目后评价的规划
2.4 投资项目后评价项目的组织
2.5 投资项目后评价经费的来源
2.6 投资项目后评价报告的验收
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2.1 投资项目后评价组织机构的建立
目前中央企业后评价 组织管理机构的建立， 主要分两级。国资委后评价管理工作按照职能 分工，由国资委规划发展局负责；中央企业的 后评价工作管理机构目前除中石油设立专门的 后评价处以外，一般都在投资计划部门（投资 管理部门）兼管，也有设在审计、财务等部门 监管的。据了解中石油在集团公司下属一些大 型企业，还设有投资项目后评价岗。
30
调查法
现场调查
首先详细阅读被评价项目的基础资料，如可研、 评估报告及批复，初步设计、竣工验收文件、 《建设项目总结评价》等，了解项目基本情况； 根据评价要求与内容，有针对性的设计现场调查 方案，设定调查与座谈对象及方式； 开展现场调查，看项目现场、听项目单位介绍、 与项目单位座谈、查阅档案资料。
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对比法
对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是 将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以 及初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运 行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以 发现变化和分析原因。
项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据 的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可 以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。 对比法包括“前后对比”和“有无对比”，项目 后评价更强调有无对比。
人对投资活动进行监管的重要手段之一。项
目后评价也可以为改善企业的经营管理，完
善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。
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1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价一般是指项目投资完成之后所 进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及
其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决 策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指 标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结 经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通 过信息反馈，改善新一轮投资管理和决策，达到 提高投资效益的目的。
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前 言
《决定》在建立和完善政府投资监管体系章中，明确 指出“建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投 资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都 应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造 成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法 律责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、 财政主管部门以及有关部门，要以据职能分工，对 政府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全 面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监 督，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大 项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对 政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目 的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资 项目进行监督。”
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调查法
问卷调查
根据项目的实际，事先设定一套问卷，交项目单 位填写。
专家打分法
根据项目的相关因素，列表请专家按要求进行 打分。
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主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
33
二、投资项目后评价的管理和实施
1.2 投资项目后评价的作用 1.3 投资项目后评价的原则和要求 1.4 投资项目后评价的方法
9
1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段， 是项目管理的重要内容。
规划
后评价
立项
实施
融资
评估
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1.1 投资项目后评价的定义
项目后评价主要是服务于投资决策，是出资
建设项目后评价的策略及 方法
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主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
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前 言
2004年7月国家颁布了《国务院关于投资体制 改革的决定》，决定指出“现行的投资体制 还存在不少问题，特别是企业的投资决策权 没有完全落实，市场配置资源的基础性作用 尚未得到充分发挥，政府投资的科学化、民 主化水平需要进一步提高，投资宏观调控和 监管的有效性需要增强”。 《决定》从深化投资体制改革的指导思想和 目标、转变政府管理职能、完善政府投资体 制、加强和改善投资的宏观调控、加强和改 进投资的监督管理等五个方面提出了明确的 规定和要求。
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1.3 投资项目后评价的原则和要求
应坚持“独立、科学、公正”的原则。
独立性
工程咨询的第一属性，即咨询专家独立于客户 而展开工作。独立性是社会分工要求咨询行业 必须具备的特性，是其合法性的基础。咨询机 构或个人不应隶属或依附于客户，而是独立自 主的，在接受客户委托后，应独立进行分析研 究，不受外界的干扰或干预，向客户提供独立、 公正的咨询意见和建议。
为银行调整信贷政策提供依据
发现问题，分析贷款成功与失败的原因，加强风险防范，调整 贷款投向与信贷政策。
为提高建设项目监管水平提出建议
总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实 现政府投资责任追究制，提供监管手段。
促使建设项目运营状态正常化
对项目本身提出评价和建议，可促使企业改善管理，提高项目 决策水平和项目的投资效率。
前 言
为了进一步推动后评价工作的开展，完善 后评价制度的建设，今天我就投资项目后 评价的概念和实施进行介绍。
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主 要 内 容
前 言 一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作
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一、投资项目后评价的基本概念
1.1 投资项目后评价的定义
负责地开展后评价工作，并承担国家机密、 商业机密相应的保密责任。受评项目业主 应如实提供后评价所需要的数据和资料， 并配合组织现场调查。
22
1.4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ投资项目后评价的方法
投资项目后评价的方法论原则：
动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析 相结合，以宏观投资效果分析为主 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施 效果评价
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2.2 投资项目后评价规章制度的建立
实行项目自我总结评价制度 制定本系统（集团公司）的后评价管理办法
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逻辑框架法
通过对项目的投入、产出、直接目的、宏观影响四个 层面进行分析总结，了解其间的关系。
其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果” 提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这些 条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。
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逻辑框架法
项目评价的逻辑框架表 验证对比指标 目标层次 项目原定 实际实 指标 宏观目标(影响) 直接目的(作用) 项目产出(结果) 项目投入(条件) 现指标 差别或 变化 原因分析 可持续性 主要内部 条件 主要外部 条件
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前 言
《中央企业国定资产投资项目后评价工作指》颁布后， 国资委还组织了四期中央企业固定资产投资项目后评 价培训和经验交流会。有效的指导和推动中央大型企 业投资项目后评价工作的开展。 根据《国务院关于投资体制改革的决定》 2005年国 防科工委也结合科工委实际下发了《国防科技工业固 定资产投资项目后评价管理办法》，规范了国防军工 项目后评价工作 国家发展改革委目前正在对我公司起草的“政府投资 项目后评价管理办法”进行完善，准备以文件形式发 布。 6
项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项 目策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。 项目后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理 等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价。
中央企业的后评价应注重分析、评价项目投资对 行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、 投资效益和国有资本保值增值的作用和影响。
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前 言
为了加强中央企业固定资产投资项目管理，提 高企业投资决策水平和投资效益，完善投资决 策机制，推动投资项目后评价制度和责任追究 制的建立，国务院国资委根据《国务院关于投 资体制改革的决定》以及国务院赋予国资委的 职责，2005年5月以国资发规划[2005]92 号文下发了《中央企业国定资产投资项目后评 价工作指》。
促使前评估增强责任，提高可研、评估、决策工作的准 确性；及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误， 以便借鉴。
为政府制定和调整有关经济政策提供参考
调整投资规模与投资流向；协调产业比例；修正不合理 的宏观经济、技术经济政策、指标参数等。
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1.2 投资项目后评价的作用
投资项目后评价的作用：