海关一般认证文件 内部审核
海关认证内部审核查检表--第二小组
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海关信用认证内部审核检查表
检查时间
2018年10月31日
检查人员
陈俊业、郭明
检查项目
检查内容
检查记录
结果评价
内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
已建立《内部审计控制管理办法》，由品质管理部负责组织，各内审员均为熟悉出口业务流程和内部质量管理的管理人员。
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信息安全
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。
有专用的信息机房，配置了信息服务器、备用电源，机房门上锁，信息专员管理，其他无关人员无法进入。信息服务器通过后台运行进行杀毒、数据备份、运行监控、预警（温度、病毒查杀、密码更改、账号登陆安全），确保信息安全。
《上网用户清单》 有电子档，上网账号共有263个。OA账号、电算化系统（U8）账号： 有电子档，OA账号394个，U8账号230个。《U8、OA、监控、电脑、网络等信息系统及设备运行情况IT组自查登记表》 抽查2018年9月7日到10月27日的登记表，内容格式符合。
办公系统的管理：每个授权使用人员有独立授权的账号和密码，进入系统时凭借账号密码进入，IT信息科定期进行备份和维护，抽查信息科每月发出的满意度调查、定期对各部门使用的电脑进行除灰尘通知。均符合要求，未发现异常情况
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（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
查《内审计划》，本次审核计划内容分工明确。为确保审核实施的有效性，内审组长由关务负责人陈健担任。
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责任追究
（1）建立对出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准).doc
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）
信息系统控制
（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）1年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三）
内部审计控制
5.内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
（十三）
商业伙伴安全控制措施
25.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
26.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
27.集装箱安全
最新海关AEO认证审核要求
最新海关AEO认证审核要求1.组织结构和资质：申请企业必须提供组织架构图和相关财务报告以证明其有能力管理和运营与海关相关的工作。
企业必须合法注册，并具备相关业务的执照和许可证。
2.安全管理体系：企业需要提供一套有效的安全管理体系，包括安全政策、程序和指导文件。
这些文件应涵盖安全风险评估、监控、培训和应急计划等方面。
3.进口和出口流程：申请企业需要提供进口和出口流程的详细描述，包括货物接收、存储、装卸和交付给海关的整个过程。
企业还需要说明如何确保货物的安全和合规性。
4.财务可靠性：申请企业需要提供一份财务报表和可靠性文件，以证明其财务状况的稳定性和可靠性。
这包括纳税证明、银行担保和信用报告等文件。
5.合规管理：企业必须能够证明其在进出口业务中遵守所有相关法规和规定，包括海关法规、国际贸易法规和相关安全法规等。
企业需要提供相关的合规文件和程序。
6.安全设备和措施：申请企业需要证明其拥有和使用符合国际标准的安全设备和措施。
这些设备和措施可能包括视频监控系统、入侵报警系统、封关设备等。
7.人员培训和安全意识：企业需要提供培训文件和计划，证明其员工接受过合适的培训以提高其安全意识和操作技能。
8.原产地证明和货物追踪：企业需要证明其能够提供有效的原产地证明文件，并能够追踪货物的流向和流程。
9.安全合作伙伴和供应商：申请企业需要证明其与安全合作伙伴和供应商建立了有效的合作关系，并确保合作伙伴和供应商也符合相关安全要求。
10.其他要求：根据具体的国家和地区要求，可能还会有其他特定的要求，例如特定行业的要求或特定货物的要求。
需要注意的是，以上只是针对一般情况的AEO认证审核要求的概述，实际审核要求可能因国家和地区的不同而有所不同。
企业在申请AEO认证之前应仔细研究并遵守相关的法规和政策。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准)
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三） 内部审计
控制
5•内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
6.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组 织实施。
（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料 的情形。
（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合冋、与进出口业务直接有关的其他资料的情 形。
时率和复核准确率在90%以上。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九） 外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达 标
0
基本 达标
-1
不达 标
-2
不适
用
（十）
场所安全 控制措施
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关认证内部审核查检表--第六小组
（3）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。
对运输过程中的运输情况及时跟踪，现场提供运输跟踪表，跟踪信息明确，未发生异常现象。
抽查2018年6月04日至2018年6月06日三天的装车《货柜检查记录》内容填写完整，日期、客户、车牌、货柜号、承运人、封条号内容符合。《出 口 产 品 放 行 检 验 记 录 表》与放行条、成品出库单中的数量内容相符.
《成品放行条》抽查2018年6月6日三个客户的成品放行条，伊朗，单号B1803080，发动要机3台；配件两套以上均有发货放行记录。
现场检查记录：物料按要求高度摆放在木板、货架、台车上，零件分类分区标示清楚。现场未见物料管控违规放置现象。抽查现场电动叉车设备，设备编号为DQY011008有日常设备点检记录，符合要求。 仓库各处门锁有专人管理，记录平方完整，符合要求。
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集装箱安全
企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程序。
（1）集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。
查：《封条图片》，每次装柜完成后，由仓管员、业务员、检验员监督司机进行封箱，封条状态要求符合，并拍照留档，照片随相关档案一起保存，保存期限：不少于3年。
查订单号：'17C0855，客户：尼日利亚、数量：成套散件166套；码头：蛇口、车号：BEV348、柜号：GAOU6108945、封条号：ZGL-P195662、运输公司：国营、装柜清单是否及时准确：是
aeo认证步骤
aeo认证步骤
AEO（Authorized Economic Operator，授权经济操作人）认证是由各国海关机构颁发给在国际贸易中表现卓越、履行法定要求并符合一定标准的企业或经济主体的认证。
以下是一般情况下AEO认证的步骤：
1.准备阶段：
•审查国家或地区的AEO认证的详细要求和条件。
•确保企业符合AEO认证的基本资格要求，如合法身份、财务稳定、过去的合规记录等。
2.内部评估和整改：
•进行内部评估，确保企业的运营和管理体系符合AEO认证的标准。
•如有不足之处，进行内部整改以符合AEO认证的要求。
3.申请：
•提交AEO认证的申请文件。
申请文件通常包括有关企业资料、管理制度、安全管理、合规性等方面的详细信息。
4.审查和评估：
•海关或相关监管机构对申请文件进行审查，并可能进行现场评估。
•审查包括对企业财务状况、管理制度、物理和电子安全措施等的详细检查。
5.改进和反馈：
•根据审查和评估的结果，企业可能需要进行进一步的改进
和调整以符合AEO标准。
•审核机构将向企业提供反馈和建议。
6.认证决定：
•审核机构根据所有信息和评估结果做出认证决定。
•如认证通过，颁发AEO认证证书。
7.持续监管：
•一旦获得AEO认证，企业需要遵守AEO认证的相关规定，并接受定期监管和审查。
•定期进行内部审核，确保持续符合AEO标准。
请注意，不同国家或地区的AEO认证可能存在一些差异，具体步骤和要求可能会因国家而异。
因此，在进行AEO认证申请之前，建议企业仔细研究所在国家或地区的AEO认证要求。
最新海关AEO认证审核要求
最新海关AEO认证审核要求1.要求出示公司组织架构图。
2.要求企业出示各部门职责分工的书面文件和制度。
3.建议同企业进出口部、财务部和内部审计工作部门的主管展开会面，查问其所负责管理业务的设置和继续执行情况。
4.要求企业出示管理层职责分工的书面文件和制度，并与负责关务的高级管理人员进行面谈，了解公司关务开展情况。
5.建议企业提供更多认证工作的书面或者电子档案。
6.要求企业出示内部培训的书面文件和制度以及最近12个月的海关业务培训记录。
7.建议企业出具进出口货物流、单证流、信息流管理和掌控的书面管理制度。
8.要求企业提供三年来的报关单证样本，根据抽取的报关单证样本，结合企业贸易方式类别，依据操作规范的提示要求进行实质性测试。
9.建议企业的法定代表人或其许可人员，辅助关务的高级管理人员到场，并展开查问，介绍其掌控海关法律法规特别就是企业信用管理制度的情况。
就有关制度，可以准备工作几个问题查问上述人员。
10.根据海关系统抓取的三年来的进出口报关单号(至少10份或以上)，要求企业提供和这些相关的单证，含报关单、发票、舱单、提单、业务往来单据等，并对这些单证复核或纠错情况进行样本穿行测试。
11.抽检10份以上的进出口单证(严重不足10份的，全部查阅)，审查与否按海关建议留存。
12.要求抽取的报关单样本原则上应当为三年以内的，复核报关单证保管的期限要求。
报关单样本的抽取方式可以根据实际情况确定，包括随机抽取、根据商品种类抽取、根据贸易方式抽取、根据进出口时间抽取等。
13.建议企业提供更多报检专用章，并抽检海关签发的证书、法律文书三份以上，审查与否得当看管。
14.要求企业出示信息管理系统使用手册，并请技术人员到场使用最高权限进行三个模块（财务控制、关务控制、物流控制）的现场演示，审核其是否有效运行。
认证时，上述模块不要求全部集成在一个系统中，但是各个模块之间必须能够实现进出口数据的关联和查询。
15.对于氢铵代理报检的报检企业可以没物流掌控模块，但存有仓储业务的报检企业必须具有物流掌控模块。
海关认证内部审核查检表--第3小组
（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
财务状况
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额；
人员守法
企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚
查：个人无犯罪申明，法人吴龙斌、高级关务负责人陈健、财务负责人魏新兵，近2年无故意犯罪受过刑事处罚，并做出声明，公司确认，加盖公章。
海关信用认证内部审核检查表
检查时间
20书、乔德昭
检查项目
检查内容
检查记录
结果评价
会计信息
（1）会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。
抽查财务会计账簿和财务会计报告，与财务系统数据一致，符合。
查《财务2017年度审计报告》为确保公司财务状况客观、真实、完整、规范、合法，2018年5月8日，委托广州俊弘会计师事务所所对公司财务运行状况进行审计，审计结果表明，公司财务的速动比率、资产负债率、主营业务利润率等各项指标均在正常范围内。审计结果：符合
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企业守法
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。
2018年度，未被海关列入信用信息异常企业名录。
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AEO海关一般认证文件进出口业务改进制度
注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可1目的为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。
2适用范围本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。
3定义通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。
改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。
4职责海关认证负责人：负责改进措施的批准。
报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。
报关员：实施改进措施。
内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究;5执行程序5.1对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容主要包括：改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。
5.1.1进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进;5.1.2内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进;5.1.3海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。
5.2原因分析5.2.1责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不良后果。
5.3制定改进措施5.3.1针对不同的问题，责任部门应在在5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件的要求;5.4改进措施的确认5.4.1改进措施由海关认证负责人确认后责任部门实施。
5.5改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录5.6定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。
6相关记录6.1改进措施记录制定：审核：批准：。
海关认定内部审计制度范本
海关认定内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强海关对企业内部审计工作的指导和规范，提高企业内部审计工作的质量和效率，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国海关法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在海关注册的进出口企业，对企业内部审计工作的组织、实施和管理进行规范。
第三条企业内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性的原则，确保审计工作的有效性和公正性。
第二章组织机构和人员第四条企业应设立独立的内部审计部门，负责组织、实施和管理企业内部审计工作。
第五条内部审计部门应配备具备专业知识和业务能力的审计人员，保证审计工作的专业性和有效性。
第三章审计内容和程序第六条内部审计部门应根据企业的实际情况和海关的要求，制定审计计划，确定审计内容和重点。
第七条内部审计部门应进行现场审计，审查企业进出口活动的合规性、内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性等。
第八条内部审计部门应在审计结束后，向企业负责人提交审计报告，报告应包括审计发现的问题、原因分析和改进建议。
第四章审计结果处理和整改第九条企业应根据审计报告，对审计发现的问题进行整改，并及时报告整改结果。
第十条企业应定期对内部审计工作进行总结，对审计发现的问题进行分析和评估，不断完善内部控制和风险管理。
第五章审计工作指导和监督第十一条海关对企业内部审计工作进行指导和监督，对企业内部审计制度、审计计划、审计报告等进行审查和评估。
第十二条海关应定期对企业内部审计工作进行检查，对审计工作的质量和效果进行评价，并提出改进意见。
第六章法律责任和纪律要求第十三条企业应保证内部审计工作的独立性和公正性，不得干预审计工作，不得对审计人员施加压力。
第十四条审计人员应严格遵守审计纪律，保持客观公正，不得泄露审计信息。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，企业可根据实际情况进行补充。
第十六条本制度的解释权归企业所有。
海关认证内部审核查检表第--四小组
己建立《供方选择评定管理办法》，明确了合作伙伴--供应商的引进、评价和定期评价的控制要求。为确保新引进供应商的守法合规和贸易安全，在新引进供应商时需要全面评价，包括资质有效性、过程控制能力、生产设备、人员能力、场所安全、运输要求、技术要求等。
查2017年新引进供应商家，现场提供《新引进供应商评估表》，供应部、技术部、品管部、仓务部对其各项指标执行情况进行评估，结果：符合。
对评估合格的供应商在合作之前签订《供需合作基本合同》、《生产一致性保证书》，附：管理体系认证证书。明确了实施要求、双方的责任和义务、合同有效期，达到有效期后，需重新评价、签订。
海关信用认证内部审核检查表
检查时间
2018年10月31日
检查人员
李学兵、朱金锚
检查项目检查内容检记录结果评价商业伙伴安全
企业有评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。
（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估守法合规和贸易安全，并有书面制度和程序。
（2）书面文件：在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。
查广州市松峰机械有限公司《供方综合能力评价表》、《合格供方周期评价表》、《供方注册资料》《供应商守法规范和贸易安全情况调研问卷》。每季度对合格供应商的守法合规和贸易安全进行评价。抽查2017年第1-3季度，评价结果：合格。
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海关AEO认证汇总审计制度
海关AEO认证汇总审计制度海关AEO认证是指海关根据相关法律法规和管理制度，对参与国际货物贸易的合法主体进行符合海关安全管理要求的企业认证。
AEO认证制度首先源于世界关贸组织《尽职原则》的要求，旨在提高海关工作效能，优化海关监管方式，促进国际贸易的便利化和安全性。
AEO认证审计制度是对企业进行AEO认证过程中的一项重要程序，旨在确保企业符合AEO认证的基本要求和标准，为企业提供指导和改进建议。
以下是关于海关AEO认证审计制度的一些重要内容：一、制度背景AEO认证是一项重要的供应链安全措施，对提高贸易便利化和安全化具有重要意义。
为了确保AEO认证的有效性，海关需要建立一套合理的审计制度，对企业的管理体系、内部安全控制措施以及运作流程进行全面审查，确保企业的合规性。
二、审计内容审计内容主要包括以下几个方面：1.企业管理体系审计：审查企业内部的安全管理制度、组织结构、工作职责、岗位设定等，确保企业具备有效的管理体系。
三、审计程序审计程序主要包括以下几个步骤：1.确定审计对象：根据海关的要求确定需要进行AEO认证的企业对象。
2.准备审计计划：制定详细的审计计划，包括审计对象、审计内容、审计时间等。
3.进行现场审计：对企业的管理体系、内部控制措施、运作流程等进行现场检查，与企业相关人员交流，查看相关文件和记录。
4.编写审计报告：根据审计结果编写审计报告，对企业的合规性进行评价和总结，并提出改进建议。
5.审核报告评审：由专业人员对审计报告进行评审，确保审计结果的准确性和可靠性。
6.审核结果反馈：将审计报告反馈给企业，要求企业及时改进不符合要求的地方，并跟踪改进情况。
7.审计结果确认：海关根据企业的改进情况，对企业的AEO认证结果进行确认，并颁发相应认证证书。
四、审计的重要性AEO认证审计制度的建立，能够确保企业在参与国际货物贸易时符合海关的安全管理要求，提高货物通关的效率和便利度。
对于企业而言，通过AEO认证审计，不仅可以提高企业的竞争力，还能够优化企业的运作流程，提高内部管理水平，降低运营风险。
海关认证企业标准指南(一般认证-进出口货物收发货人)
业使用.
核销环节重点复核工程：是否有超期报核或者未报核手册,残次品、副产品、边角料内销归类、 价格申报是否正确,手册是否仍有余料未处置.
2.根据海关认证人员要求提供抽查记录：
企业加工贸易相关业务单证,应当包括手册设立、变更全套单证,可以包括手册核销、内销征税、 货物外存、料件串换、货物抵押、深加工结转、外发加工备案及收发货清单、保证金征退相关单证； 对于海关特殊监管区域内加工企业,还可以提供卡口登记记录、 进出境备案清单、报关单等相关单证.
重新认证企业,自成为认证企业或者最『次重新认证后每一年的记录.
单证保管应与企业制度规定相符,治理举措应有效实施.
3.配合海关认证人员实地查看： 登陆系统或实地查看单证保管情况.
(3)企业涉及出入境特殊 物品的,应当建立特殊物 品生产、使用、销售记录, 并保证记录的真实性.
对于涉及出入境特殊物品的企业,认证以下内容,否那么不适用本项标准.
(4)保证复核纠错的质量所采取的具体举措.
(5)是否发生过因单证错误导致报关过失或被海关处分的情形,如有,具体情形及提升复核纠 错质量所采取的具体举措.
2.根据海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录.
重新认证企业,自成为认证企业或者最『次重新认证后每一年的记录.
企业对单证复核应与企业制度规定相符,治理举措应有效实施.
(4)企业进出境动植物及 其产品需要检疫监管的, 应当对装卸、调离、运输、 生广、加工、存放、检疫 处理等环节建立台账,确 保台账的完整性和准确 性.
海关企业信用管理“一般认证”指南
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实性、完整性和有效性进行合理审查，并做好书面或电子记录 备查。 ◎物流企业：企业应有专门部门或者岗位人员对运输工具进出 境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信 息的准确性、一致性进行复核，并做好书面或电子记录备查。
单证保管 ◎企业应准备进出口单证管理制度，按照海关要求对出口纸质 和电子报关单证、物流信息档案进行妥善保管。 ◎企业应确保对报关专用印章、海关制发的有关法律文书（如 《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》、海关行政处 罚决定书等）进行有效保管。
改进机制 ◎企业应准备公司改进制度或者措施的书面文件。 ◎企业应指定负责关务的高级管理人员直接负责海关要求的规 范改进事项的具体规范改进实施。
信息安全 ◎企业应准备公司信息安全管理制度和培训记录。 ◎企业应准备公司信息系统使用手册，有专门程序或者制度， 识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或 者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统 要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 ◎企业系统应具备数据恢复、备份手段，应用反病毒软件和防 火墙技术。
责任追究 ◎企业应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对
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Policies 解读
2. 财务状况标准
财务状况
会计信息 偿付能力 盈利能力
资产负债率≤平均值，为达标；平均值＜资产负债率≤较差 值，为部分达标；资产负债率＞较差值，为不达标。 在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非 银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保 的，视为达标。 非进出口收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的， 如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
内审制度 ◎企业应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部 审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务 等实施内部审计。 ◎企业应准备公司内部审计档案（审计报告等）。
AEO海关一般认证文件责任追究制度
AEO海关一般认证文件责任追究制度AEO（Authorized Economic Operator）海关一般认证是指海关根据世界关贸组织协定及相关国际标准，对合规程度高、安全信誉良好、风险低的贸易主体进行认证，享受海关提供的一系列优惠与便利措施的制度。
AEO海关一般认证文件责任追究制度是指对AEO认证贸易主体在享受认证优惠政策过程中的失责行为的法律责任追究机制。
AEO海关一般认证作为国际贸易行业的认证体系，旨在确保贸易主体合规运作、提高安全性，为认证贸易主体提供海关便利与优惠政策，进一步提高国际供应链的安全性、效率和透明度。
然而，在享受AEO认证带来的利益时，贸易主体必须遵守相关规范和标准，承担起相应的责任。
AEO海关一般认证文件责任追究制度的重要性首先体现在它有利于保护国家利益和社会公共利益。
贸易主体在享受AEO认证带来的便利和优惠时，如果发生了不符合规定的行为，可能会对国家的安全、公共安全和经济发展带来损害。
因此，建立责任追究制度，将失责行为与相关方面的法律责任相结合，有助于预防和制衡贸易主体的违规行为。
其次，AEO海关一般认证文件责任追究制度有助于促进贸易主体的自律和规范。
通过建立责任追究制度，贸易主体在享受AEO认证带来的权益时，必须遵守相关法规和标准，加强内部管理、规范操作。
贸易主体会在追求经济利益的同时，更加注重安全合规，提高自身的管理能力和风险防范意识。
此外，AEO海关一般认证文件责任追究制度还有助于提升相应部门的监管职能和效能。
监管部门在推行AEO认证制度时，需要具体梳理认证贸易主体的相关信息，建立贸易主体履约的监督机制，并及时对失责行为进行监督和处理。
通过建立责任追究机制，监管部门可以更好地调动各方面的资源，对失责行为进行调查、追责和惩处，进一步加强对海关一般认证的监管力度。
总之，AEO海关一般认证文件责任追究制度是对享受认证优惠政策的贸易主体在失责行为方面进行追责惩处的机制。
海关内审制度模板
海关内审制度模板一、总则第一条为了加强海关内部管理，提高工作效率，保证海关工作的公正、透明和廉洁，根据《中华人民共和国海关法》和有关法律法规，制定本制度。
第二条海关内审制度是指对海关内部管理、业务操作、服务质量、工作效率等方面进行定期、不定期的检查、评估和监督，以确保海关工作的规范运行和持续改进。
第三条海关内审制度遵循客观公正、全面细致、注重实效、促进改进的原则。
第四条海关内审工作由海关内审部门负责组织实施，内审部门应当具备独立性、权威性和专业性。
二、内审范围和内容第五条海关内审范围包括：（一）海关内部管理制度和政策的制定、执行情况；（二）海关业务流程和操作规范的合理性、合规性；（三）海关服务质量和工作效率；（四）海关人员的业务水平、工作态度和廉洁自律情况；（五）其他需要内审的事项。
第六条海关内审内容主要包括：（一）内部控制制度的完善性和有效性；（二）业务流程和操作规范的执行情况；（三）服务流程和标准的执行情况；（四）人员培训和绩效考核情况；（五）存在的问题及改进措施。
三、内审程序第七条内审部门应当根据内审计划，制定具体的内审方案，明确内审的目的、范围、内容、方法、时间和人员等。
第八条内审部门应当组成内审组，对被审计部门进行内审。
内审组成员应当具备相关的业务知识和内审经验。
第九条内审组应当向被审计部门送达内审通知书，明确内审的时间、地点、要求等。
第十条内审组应当通过查阅文件、资料、现场查看、访谈等方式，收集内审证据，并对被审计部门的业务流程、操作规范、服务质量等方面进行评估。
第十一条内审组应当根据内审证据，编写内审报告，指出被审计部门存在的问题，提出改进意见和建议。
第十二条内审部门应当将被审计部门对内审报告的反馈意见纳入考虑，对内审报告进行修改完善，并将内审报告报送海关领导。
第十三条海关领导应当对内审报告进行审批，并对被审计部门存在的问题提出处理意见。
第十四条被审计部门应当根据内审报告和处理意见，制定整改措施，并进行整改。
AE海关一般认证文件责任追究制度V0
文件名称：AEO海关一般认证文件责任追究制度编写部门：关务部文件默认发布电子档，如为纸质发布则必须盖红色受控印章，如非红色受控印章，则表示该文件不会受控及更新；<文件受控印章>1、目的为了提高公司的规范运作水平，根据公司业务办理过程中出现的问题，结合海关相关法律法规及公司实际情况制定本制度，对相关责任人违反相关规程制度给予责任追究。
责任追究原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。
2、范围适用于本公司报关业务的违规违纪行为的责任追究。
3、职责内审部门：负责稽查进出口业务相关工作有无按照公司制度及法律法规执行，同时针对违法违规行为进行责任追究。
4、定义无5、内容5.1有下列情形之一的应追究责任人的责任：5.1.1以牟利为目的，运输、携带、邮寄除前项所列物品外的国家禁止进出口的其他物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品进出境，数额不大的。
5.1.2未经海关许可并补缴关税，擅自出售特准进口的保税货物、特定减税或者免税的货物，数额不大的。
或者携带、邮寄淫秽物品进出境不构成走私罪的。
5.1.3直接向走私人非法收购国家禁止进口的物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他物、物品，数额较大的。
5.1.4在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口的物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口的货物、物品，数额较大，没有合法证明的。
由海关没收货物、物品、违法所得，可以并处罚款。
5.1.5公司内部人员及报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利。
5.2有下列违反关于海关监管规定的行为之一的，应处以罚款：5.2.1运输工具不经设立海关的地点进出境的。
5.2.2不将进出境运输工具到达的时间、停留的地点或者更换的地点通知海关的。
5.2.3进出口货物、物品或者过境、转运、通运货物向海关申报不实的。
5.2.4不按照规定接受海关对进出境运输工具、货物、物品进行检查、查验的。
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注：内部审核（审计）主要体现对所发现问题的责任追究
1目的
为明确AEO认证体系的内部审核事项，以定期对我公司运行AEO认证体系的符合性、有效性等进行评估，以持续改进。
2适用范围
本程序适用于本公司定期AEO认证内审。
3执行程序
3.1公司定期对工厂内的安全系统进行内部审核，一般是一年一次，发生下
列特殊情况时可考虑增加审核频次：
3.1.1发生重大AEO认证方面事故或顾客投诉情节重大;
3.1.2组织机构、管理体系发生重大变化；
3.1.3有关法律、法规及其他外部要求变更。
3.2内部审核的依据:
3.2.1公司AEO认证体系文件:
3.2.2海关相关法律法规要求等。
3.3审核的准备
3.3.1AEO认证负责人任命或担任审核组长，选派内审员。
3.3.2审核组长策划并编制内审检查表《AEO内部审核记录》，必要时组
织召开审核组预备会，宣读审核计划，提出审核要求，分配审核任
务，并准备审核的各项工作；
3.3.3《AEO内部审核记录》经AEO认证负责人批准后提前通知受审核部
门；
3.3.4《AEO内部审核记录》至少应包括海关认证企业标准操作规范中进
出口业务控制及贸易安全标准内容。
3.4内审实施
3.4.1审核员根据《AEO内部审核记录》，通过询问、观察现场和检查记
录、资料、文件等方式进行审核，并做好记录；
3.4.2内审时审核员要客观公正地对待审核中发现的问题;
3.4.3在内审中发现公司内部人员及报关人员私揽货物报关、假借海关名
义牟利、向海关人员行贿等行为时，根据《AEO-006 责任追究制度》
处理；
3.5审核报告：
3.5.1根据内审结果对AEO认证体系在本企业运行的符合性和有效性进行
综合评价，并出具《AEO内部审核报告》，对于不合格项目应制定纠
正措施并实施纠正,审核组长负责跟踪验证并向AEO认证负责人报告
验证结果。
3.5.2审核所发现的问题涉及到责任追究时，需在审核报告内注明责任追
究的内容。
4相关记录
4.1AEO内部审核记录
4.2AEO内部审核报告
制定：审核：批准：。