技术规范书

技术规范书

1．项目概况。

本项目为中国电信河南公司2016-2018年度通信工程结算审计服务项目，审计金额每年约8亿元，工程项目约2万项,预估年审计费用约360万元，最终结算审计费以审计工作量和审减金额为基础核算。通信工程分布在全省18个地市分公司，投标人将全省项目作为一个整体投标,在审计实施时，招标方将同一地市公司的项目分批次委托审计机构进行结算审计。审计机构应按照招标方要求在不同地市分公司内开展审计工作。

2．对审计机构的一般要求

审计工作应满足国家、行业、中国电信集团相关审计规范的要求。审计机构必须以正式编制在册的审计人员参与本项目工程审计，不得使用挂靠人员★。

3 .人员要求

3.1 审计机构应设立项目组，并根据所审核专业配备适当人选，项目主要负责人具有注册造价工程师资格并具有5年以上同类项目业务经验。

3.2送审额在100万元以下的，必须配备2名及以上审计人员，审计人员要具备概预算员(含）以上资质，送审额超过100万元的，每增加100万送审额必须增配至少１名审计人员★。

3.3 投标人须按下表提供为本项目配备的人员清单：

注：需附人员身份证复印件及资质证书复印件。

3.4 项目组审计人员必须保持相对的稳定，若需调整，调入人员的工作经验及资质、素质应不低于调出人员，并事先征得委托方同意；否则委托方有权终止合同并追究审计方的违约责任。

3.5审计机构选派的审计人员必须恪守职业道德，未受到有关部门处罚，无不良

从业记录。

3.6审计机构应统一审计标准，避免出现不同审计人员对同一问题做出不同审计意见的情况。

3.7审计人员能满足长期出差要求★

4.时限要求

4.1审计时限是指自审计机构收到审计委托通知书到出具审计报告并在审计信息系统办结的天数。

•单批报审金额在100万（含）以下，15天内完成结算审计，并出具结算审计报告

•单批报审金额在100万-200万（含），20天内完成结算审计，并出具结算审计报告

•单批报审金额在200万-500万（含），25天内完成结算审计，并出具结算审计报告

•其他委托的审计项目，临时协商确定时限。

5.审计机构进场

审计机构收到审计委托通知书后应主动联系建设单位，并在2天内展开审计工作。

6.通信工程结算审计的内容

6.1预算工作量及造价计算是否准确；

6.2施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；

6.3项目验收是否及时、合规，结算书的编制及提交是否及时、完整；

6.4实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；

6.5是否正确套用定额，计算是否准确；

6.6各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；

6.7主要材料使用量和价格是否真实、准确，建设单位自行采购的设备、材料价格是否符合中国电信集团公司、中国电信河南公司统一集中采购价格。

6.8工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；

6.9其他需要关注的情况；

7.现场勘查

审计机构应以保证审计结论客观准确为原则，实施现场勘查。委托方在对该项目进行复核时，审计结果出现了明显误差的，应按照考核办法进行相应处罚。

8.管理建议

8.1审计机构每完成一个批次的结算审计任务，应与项目委托方工程管理人员沟通审计发现的问题，并就工程质量控制、工程管理提出书面建议。

8.2投标人应根据以往工作经验对中国电信河南公司工程审计工作提出具体的实施建议。

9.退场

审计机构人员完成以下3项工作后可以退场，一是完成现场工程量测量；二是出具初步审计结果，并于施工单位交换意见；三是与建设单位沟通审计完成情况，并出具书面审计意见和建议。

10.审计成果文件

10.1审计机构应按项目提供通信工程结算审计报告，一份审计报告只包含一个批次工程项目，审计报告一式四份。

10.2报告装订整齐，签章齐全、文字清晰，表达准确。审计报告内容齐全，符合招标单位要求。

10.3审计报告对审核结果的分析（审减原因的分析）要详细，准确。

10.4审计机构应按批次将审计报告的电子版文件提交给项目委托方。电子文件内容、格式应与纸质文件一致。

11．审计资料

审计工作完成后，将项目委托方提供的全部资料在退场时返还项目委托方。

12．考核

投标单位中标后，应及时与项目委托方签订合同，按照合同约定接受考核。

13.保密

审计机构按照合同要求签订保密协议。

14.审计费支付

按照通信工程结算审计工作的特点，招标方按照月度周期支付审计费，中标方开具符合要求的票据。

15.安全生产

15.1投标人应提供具体的审计工作安全保障方案，内容至少包括人员配备、设备配备、安全措施等内容。

15.2对履行工作职责过程中发生的安全生产责任事故，须由投标人自主承担安全生产责任。

16.审计质量

投标人需提供审计工作质量保障方案，应至少从质量保证措施，对通信工程特点的理解，审计重点，如何保证工程造价的真实性及保障委托方利益等方面进行描述。

17.后续服务

全部审核报告提交完毕之日起一年内，招标方在使用审核报告时，如有需中标方进行解释、澄清、说明、配合的，或招标方要求中标方提供其他后续服务的，中标方有义务按照招标方的要求无偿配合并完成相应工作。

18.其他

18.1如果施工单位或被审计单位对审计机构出具的审计报告不服，引起诉讼，审计机构应承担职责内的审计风险，所需费用由审计机构自行负担。

18.2审计机构出具的审计报告被招标方的上级单位、国家机关复查出问题的，审计机构应承担职责内的审计风险，视情节严重程度由招标方酌情对审计机构进行处理。