平台政策梳理及要点答疑

政府融资平台政策梳理及要点答疑丁爽爽2012年9月20日一、监管政策简要梳理统计口径和规则多变2009年7月：人行首次给出平台定义，我行开始按照人行口径进行平 台数据统计； 2009年12月：总行风险部下发建总函〔2009〕755号文，区分了背景 公司和融资平台两类客户，自此统计口径开始剔除背景公司类客户； 2010年6月：根据银监会通知要求，各行按照内部管理口径统计上报； 2010年8月：根据银监会通知要求，各行按照各地银监局确认的客户 名单进行统计上报； 2010年9月：根据银监会要求按季上报台账，每次上报前由银监会下 发大名单，各行根据整改情况自主决定平台统计范围； 2011年6月：根据银监会银监发〔2011〕34号文要求，今后统计上报 名单完全经各地银监局确认。

2012年3月：根据银监会银监发〔2012〕12号文要求，实施全口径平 台管理（监管+监测）。

一、监管政策简要梳理34号文下发前的监管要求2009.11 2010.4 2010.6 2010.8 2010.10 2010.11 2010.12 2010.12•银监会安 排部署各行 开展六大风 险化解和防 范相关工作 （针对平台 风险，要求 各行加强监 测、进行合 规性检查、 核实担保有 效性、排查 资本金是否 到位等情况 ，并抓紧落 实整改）•银监 会要求 各行严 控平台 贷款总 量，信 贷资金 重点保 障国家 四万亿 在续建 项目的 后续资 金需求•银监一部 [2010]58号 ：银监会要求 各行按照“逐 包打开、逐笔 核对、重新评 估、整改保全 ”的总体要求 ，针对打捆贷 款排查贷款包 情况，并逐户 、逐项、逐笔 贷款进行合规 性风险排查， 并于6月末前 完成自查整改 相关工作，上 报银监会•银监办发〔 2010〕244号 ：银监会提出 “六步走”工 作安排（分解 数据、四方对 账、分析定性 、汇总报表、 统一会谈和现 场检查），要 求各行配合各 地银监局和银 行业协会，做 好对客户的现 金流测算、四 分类认定以及 整改处置方案 的制定等各项 工作•银监办发 〔2010〕 309号：银 监会明确对 于符合全覆 盖要求并拟 整改为一般 公司类的平 台客户，需 经三方签字 四方备案， 且划转后风 险由借贷双 方承担•银监办发〔 2010〕338 号：银监会 要求各行从 2010年三季 度开始，按 季上报平台 台账，每季 上报前由银 监会提供上 报客户范围 ，由银行自 主决定平台 客户和整改 为公司类客 户名单•银监发〔 2010〕103 号：银监会 要求以平台 贷款作为重 点，对中长 期贷款还款 方式和还款 期限进行规 范，合理确 定还款方式 ，实行分期 偿还;新发放 贷款，原则 上应每年至 少两次偿还 本金•银监发〔 2010〕110 号：银监会要 求各行按照 120%等标准 进行风险分类 ；同时要求从 2011年一季 度起平台贷款 按照全覆盖类 100%，基本 覆盖类140% ，半覆盖类 250%，无覆 盖类300%的 风险权重计算 资本充足率一、监管政策简要梳理34号文监管要求健全名单制管理系统：要求各行分 别建立“平台类客户”和“整改为 一般公司类客户”两套客户名单， 并由各地监管部门按季确认 平台客户贷款审批权统一上收到总 行 严格信贷准入条件：执行国发19号 文规定，新增贷款必须符合《公路 法》、《国务院关于加强国有土地 资产管理的通知》、属国务院审批 或核准的重大项目；2010年6月30 日前已签订合同的后续放款需满足 ：1.符合国家相关政策；2.资产负 债率不高于80%；3.抵押担保合法 合规足值 合理确定贷款期限和还款方式：按 103号文要求合理确定新增平台贷 款期限结构和还款方式。

项目建成 投产后，按照等额分摊原则，每年 至少两次偿还本金，利随本清 继续推进平台整改：包括1.贷款条 件整改；2.贷款合同整改（整借整 还整改为分期偿还）；3.抵押担保 整改；4.贷后管理整改（严格执行 三个办法一个指引）；5.到期一律 不得展期和以各种方式借新还旧 规范退出平台客户的条件和程序： 1.退出条件除全覆盖、定性一致、 三方签字外，还必须是企业法人； 2.退出程序：三方签字完成后，由 最大债权行将相关材料报送银监局 ，由银监局统一组织退出142 2 ３56 2一、监管政策简要梳理银监办发〔2011〕191号新要求平台数据统计要求：银监局报名 单、银行业机构填贷款、监管部 门审数据、统计部门汇报表 还款方式整改：除土地储备和BT项 目贷款，整借整还平台贷款要整改 为每半年一次分期偿还、利随本清142 2上收平台贷款审批权限（含存量 贷款）5３严控平台贷款新增：总目标是“ 降旧控新”，总思路是“保在建 、压重建、禁新建”。

提出“四 贷”、“四不贷”要求；对公路 、保障房新增贷款提出要求。

严格现金流认定标准：1.可计入现 金流：一是借款人自身经营性收入 ；二是已明确归属于借款人的专项 规费收入（车辆通行费、还贷差额 补足协议、取暖费、排污费等）； 三是借款人拥有所有权和使用权且 自有资产可变现价值。

2.不得计入 现金流：地方政府提供的信用承诺 ，没有合法土地使用权证的土地出 让预期收入等财政性资金承诺一、监管政策简要梳理银监发〔2012〕12号新要求全口径管理：仍按平台管理类（ 监管类）+退出类（监测类、整 改为一般公司类） 实施信贷分类（支持类、维持类 、压缩类） 五个新增投向：1.收费公路；2.国 务院审批或核准的重大项目；3.土 储、保障房；4.农发行农田水利项 目；5.工程进度60%以上的全覆盖 的在建项目 五个新增条件：1.公司治理完善； 2.现金流全覆盖；3.抵押担保、贷 款期限、还款方式整改合格；4.资 产负债率低于80%；5.需财政还款 部分纳入预算 加强退出管理：1.提出五个退出条 件；2.调整退出流程；3.退出后不 得发放保障房等公益性项目贷款 关于审批；“八不贷”1 2 2 ３56缓释存量贷款风险：分五类管理 。

1.项目建成且现金流充足；2. 项目建成但现金流不足；3.项目 没建成贷款已到期；4.现金流不 足但可吸引社会资金；5.现金流 不足依靠财政还款需纳入预算 严控总量：全口径平台贷款和 监管类平台贷款均不得超过年 初数748二、要点答疑营销新客户怎么办？1.看客户是否在他行有存量贷款。

没有，先用定义自行判断。

有，查看银监会大名单。

不是，与银监局、同业沟通。

疑似平台，需要四步走： 一是与银监局沟通，做好客户现金流测算，纳入银监会大名单。

二是上报总行公司部，给客户进行三分类（监管、监测都要分！）。

三是报审批。

四是看总量。

二、要点答疑营销新客户怎么办？政府融资平台定义多样指由各级政府出资设立，通过划拨土地、股权、规费、国债等资产或者以财政补 （2009年7月：银调发〔2009〕贴、政府担保作为还款承诺，包装起来的一个资产和现金流均可达到融资标准的、 政府实际控制的企事业、机关法人。

37号） “4+1”标准，即①政府主导或绝对控制②主要业务是融入资金③其融资行为全部 （2009年8月：《关于提供政 或部分由地方财政直接或间接承担偿债责任或提供担保④所筹资金主要用于基础 府融资平台有关情况的紧急 设施建设或准公益性政府投资项目+政府部门直接作为借款单位的也纳入此范围。

通知》） 国务院 地方政府融资平台公司指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、 （2010年6月：国发〔2010〕 股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。

19号） 财政部、发改委、人民银行、 指2010年6月30日前，由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款 银监会等四部委 或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企 （2010年8月：财预〔2010〕 业法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司以及行业性投资公司。

412号） 银监会 地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、 （2011年6月：银监办发 企业三类法人。

〔2011〕191号） 银监会 人行二、要点答疑信贷分类怎么那么难？如何上报？1.四月份全行批量处理了近1800户，其中约400户为0余额。

2.银监会12号文中没有提及年度中间是否可对新客户分类，是否可对已分类 客户分类结果进行调整。

3.已分类的不得调整分类；新客户可视情况进行准入。

3. 4.信贷分类上报：符合新增投向；符合新增条件；未触及“八不贷”底线； 在他行的分类结果；拉动存款、中收。

注意： （1）五个新增投向，要靠的有理有据。

国务院审批。

（2）五个新增条件，要自圆其说。

公司治理；抵押担保；还款方式； 资产负债率、财务报表。

（3）县级平台不行。

（4）新农村不行。

二、要点答疑平台退出申报材料注意什么？流程是什么？1.退出申报：请示正文要对照五个退出条件逐一说明，并将经各债权行 盖章的会议纪要作为附件一并上报。

会议纪要：逐条对照说明；各债权行形成一致性退出意见。

2.审批流程：批量受理；公司部办文，会签风险、授信部，最终报行领 2. 导签发。

3.退出银监会大名单。

有先例。

二、要点答疑审计关注哪些问题？如何应对？ 1.现金流是否充足，是否依靠财政还款。

2.担保方式，信用放款行不行。

3.尽量给审计提供报银监系统的报表。

4.注意时点，贷款发放时是否合规。

银监办发191号文对现金流的相关规定：。