内控评价底稿1-五大要素评价

映监管情况
第四，需要向上级上报的自律监管材料是
否按规定及时、真实、全面报送
2
评价得分小计
8
-
自 律 检
自
第一，业务部门对自律检查发现的问题是
否及时下发整改通知书
2
律
2、自律监管检查发现的 第二，整改通知书或通报中的整改意见是
检
问题是否及时得到纠正处 否具体明确
2
查
理
第三，业务部门是否按照要求及时反馈问
单位名称： 评价项目
评价内容
企业内部控制-内部监督评价表
检查
人：
复核人：
评价点
标准 评价 分值 得分
检查方法
检查记录(文件号\合 同号\凭证号等)
第一，是否设置相对独立的内部审计机构 4
第二，是否制定了内部审计工作规章制
度，并在此基础上开展内部审计工作
4
1、企业应设置独立的内
审
部审计机构
计
第三，内部审计机构是否在董事会及审计
委员会的领导下或直接对董事会负责
4
的
第四，内审机构实施审计后是否出具审计
组
意见书
2
织
评价得分小计
14
-
第一，内部审计机构办理审计事项是否配
控
备了相应的审计人员，其职责权限是否明
制
确
3
评
第二，企业是否健全审计质量控制制度，
价
2、按规定设置审计岗位 是否提供必须得经费支持
4
和配备审计人员
第三，审计机构是否建立专家选聘制度，
题 审计发现问题是否按规定 第二，以前发现的问题是否得到整改，是
况 整 及时整改
否重复相应的问题
4
改
第三，对未按要求进行整改的是否落实相
情
应责任人，并进行严肃处理
4
项目得分小计
12
-
第一，每次自律检查是否都形成书面检查
报告
2
1、自律检查有书面的报 第二，检查发现的问题是否如实予以反映 2
告，客观、真实、全面反 第三，报告对存在的问题和风险是否准确 2
评
题整改情况
2
价
评价得分小计
6
-
第一，自律检查报告及时向相关领导上报
反映
2
第二，自律检查报告是否能够及时得到领
3、自律检查报告及时反 导的研究处理和批复
2
馈，并得到处理
第三，自律监管报告、书面记录是否按规
定报送同级审计部门
2
评价得分小计
6
-
项目得分小计
20
-
合计
100
-
日期：
发现主要问题的描 述
备注
10
-
第一，内部审计人员在审计实施前是否向
被审计单位送达内部审计通知书
2
第二，在审计过程中是否采取了适当的审
计方法，获取了充分、相关、可靠的审计
1、按规定程序进行审计 证据
3
审 计
第三，内部审计人员是否完整记录审计工
作底稿
3
程 序
第四，内部审计人员是否出具审计报告
4
评价得分小计
12
-
第一，内部审计人员是否采取相关措施协
控 计工作
审计工作
4
制
评
项目得分小计
9
-
审
计
第一，企业是否建立内部审计督导制度
2
措
建立内部审计质量控制机
施
制
审
计
措
第二，是否针对审计机构额审计项目实施
建立内部审计质量控制机 自我质量控制
2
施
制
第三，企业内部审计机构是否建立外部评
控
价制度
2
制
第四，利益人员是否实行回避制度，保持
评
独立性
4
价
项目得分小计
控
助组织预防舞弊，审计人员权限是否适当 4
制
2、内部审计应合理关注 第二，内部审计人员是否协同专业舞弊调
组织内部可能发生的舞弊 查人员或其他专家中介机构实施舞弊检
行为
查，是否针对检查出的情况及时向适当管
理层汇报
5
评价得分小计
9
-
项目得分小计
21
-
第一，被检查单位是否及时、完整、真实
问
地反馈整改结果
4
重大事项是否聘专业的中介机构协助
3
第四，是否建立和实施内部审计人员的后
续教育制度，审计人员是否具有胜任能力 4
评价得分小计
14
-
项目得分小计
28
-
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审 计
1、制定审计工作计划
第一，内部审计人员是否制定审计计划 第二，审计计划的制定是否充分考虑重要 性和审计风险
2 3
目
评价得分小计
5
-
价 标 2、完成被授权的各项审 企业内部审计机构是否根据授权开展各项