税法税法税法

中国海洋大学本科生课程大纲

课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修

一、课程介绍

1.课程描述：

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称，是国家法律的重要组成部分。《税法》课程以流转税、所得税制度为中心内容，以国家颁布的有关法律、法规内容为框架，介绍各单行税法的基本概念、内容和具体的适用方法。它是我院会计、财务管理专业的必修课程。

2.设计思路：

本课程将“税法”的内容主要分为四个部分：

（1）税法总论。包括税法的概念、税法基本理论、税收立法与税法的实施、我国现行税法体系和税收管理体制。

（2）流转税法。包括增值税法（含营改增的相关内容）和消费税法。

（3）所得税法。包括企业所得税法和个人所得税法。

（4）小税种法。包括城建税法、烟叶税法、资源税法、土地增值税法、房产税法、城镇土地使用税法、契税法、耕地占用税法、车辆购置税、车船税法和印花税法。

3.与其他课程关系：

《税法》的先修课程是《中级财务会计》，将会计核算中涉及到的税金计算进一步

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展开，也为后续课程《经济法》、《税务会计》奠定法律基础。

二、课程目标

通过本课程的学习，使学生熟悉我国现行的税法体系；从纳税人、征税范围、税率、计税依据的确定、应纳税额计算、税收优惠和征收管理等方面，系统掌握增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等四大税种；熟悉土地增值税、房产税、资源税等其他小税种的构成要素及应纳税额计算。

三、学习要求

要完成所有的课程任务，学生必须：

（1）按时上课,上课认真听讲，积极参与课堂讨论、随堂练习和测试。本课程将包含较多的随堂练习、讨论、小组作业展示等课堂活动，课堂表现和出勤率是成绩考核的组成部分。

（2）按时完成常规练习作业。这些作业要求学生按书面形式提交，只有按时提交作业，才能掌握课程所要求的内容。

（3）研究性学习。要在课外阅读教师提供的拓展阅读文献、查阅最新的政策法规，以批判性的思维和研究性的方法，对各种经济业务的财税处理及差异进行深入研究和探讨。

四、教学进度

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五、参考教材与主要参考书

1、选用教材：

中国注册会计师协会编．2020年注册会计师考试教材《税法》．经济科学出版社，2020.3

2、主要参考书：

东奥会计在线 刘颖编著.2020注册会计师考试应试指导及全真模拟测试《税法》. 北京科学技术出版社，2020.4

六、成绩评定

（一）考核方式 A ：A.闭卷考试 B.开卷考试 C.

论文 D.考查 E.其他 （二）成绩综合评分体系：

附：作业和平时表现评分标准

1）作业的评分标准

2）课堂讨论及平时表现评分标准

七、学术诚信

学习成果不能造假，如考试作弊、盗取他人学习成果、一份报告用于不同的课程等，均属造假行为。他人的想法、说法和意见如不注明出处按盗用论处。本课程如有发现上述不良行为，将按学校有关规定取消本课程的学习成绩。

八、大纲审核

教学院长：院学术委员会签章：

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