北汽蓝谷2020年上半年财务风险分析详细报告

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长城汽车2020年上半年财务风险分析详细报告

长城汽车2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,420,062.48万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为2,728,624.13万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供819,878.71万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为600,183.78万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,008,005.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,237,233.91万元，实际已经取得的短期带息负债为2,728,624.13万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,237,233.91万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,351,848.19万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,581,076.73万元，当前实际的带息负债合计为3,038,750.74万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要1.55个分析期。

只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。

资金链断裂风险等级为7级。

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北汽蓝谷2020年一季度财务指标报告

北汽蓝谷2020年一季度财务指标报告
北汽蓝谷2020年一季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
实现利润营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%)
166,685.25
1,514,974.2 -46.7 312,714.34
三、偿债能力分析
项目名称流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度 1.54
2019年一季度 1.47
1.33
1.4
-1.64
1.33
0.7
0.62
2018年一季度 3.1
0.97 -5.27 0.38
2020年一季度流动比率为1.54，与2019年一季度的1.47相比略有增长。2020年一季度流动比率比2019年一季度提高的主要原因是：2020年一季度流动资产为4,540,594.42万元，与2019年一季度的3,384,974.33万元相比有较大增长，增长34.14%。2020年一季度流动负债为2,955,046.91 万元，与2019年一季度的2,304,236.59万元相比有较大增长，增长 28.24%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。
内部资料，善保管
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北汽蓝谷2020年一季度财务指标报告
北汽蓝谷2020年一季度的营业利润率为-29.26%，总资产报酬率为 -2.06%，净资产收益率为-10.00%，成本费用利润率为-23.23%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为5,626,892.46万元，经营资产的收益率为-3.47%，而对外投资的收益率为12.18%。

北京汽车集团有限公司2020年上半年财务报表及附注

财务报表附注一、公司基本情况北京汽车集团有限公司（以下简称“本公司”、“北汽集团”）前身为1973年成立的北京汽车工业公司；1995年组建为北京汽车工业集团和北京汽车工业集团总公司，成为国有资产授权经营总公司；2000年经北京市人民政府授权成立北京汽车工业控股有限责任公司。

2009年，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2009]70号文件，北京市人民政府国有资产监督管理委员会将本公司划入北京国有资本经营管理中心管理。

2016年，本公司换发了统一社会信用代码为911100001011596199的营业执照，注册资本为17,132,008,335元；企业类型：有限责任公司（国有独资）；住所为北京市顺义区双河大街99号。

本公司实行董事会领导下的总经理负责制。

根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的规定，本公司不设股东会，董事会为本公司最高权力机构；本公司包括：董事会办公室、集团办公室、战略规划部、经营管理部、品牌管理部、技术与产品管理部、资本运营部、财务部、审计部、人力资源部、企业发展部等部门。

本公司的二级子公司主要包括：北京汽车股份有限公司（简称“北汽股份”）、北汽福田汽车股份有限公司（简称“北汽福田”）、北汽蓝谷新能源科技股份有限公司（简称“北汽蓝谷”）、北京海纳川汽车部件股份有限公司（简称“海纳川”）、北京汽车集团财务有限公司（简称“北汽财务公司”）、北京汽车集团产业投资有限公司（简称“北汽产投”）等，具体情况详见本附注七。

本公司主要经营范围：授权内的国有资产管理；投资及投资管理；制造、销售汽车；农用机械、农用运输车、摩托车、内燃机及汽车配件的制造、销售；汽车、汽车零部件进出口贸易；技术开发、技术服务、技术咨询；信息咨询（不含中介服务）；设备安装；房地产开发、销售。

本公司现有主要业务板块分为整车制造和销售、零部件制造和销售、汽车服务贸易等。

二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

北汽蓝谷2020年三季度财务指标报告

北汽蓝谷2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称营业收入
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度数值增长率(%)
2019年三季度数值增长率(%)
2020年三季度数值增长率(%)
978,672.72
- 756,446.8
-22.71 80,960.88
-89.3
利润总额
9,625.5
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度数值百分比(%)
2019年三季度数值百分比(%)
2020年三季度数值百分比(%)
978,672.72
100.00 756,446.8
100.00 80,960.88
100.00
868,779.59 2,049.09
68,978.62 46,236.26
2018年三季度 6.31
45.25 0.03
51.56
2019年三季度 62.66
250.47 106.26 313.13
2020年三季度 424.24
2,255.34 368.08
2,679.58
北汽蓝谷2020年三季度营业周期为2679.58天，2019年三季度为 313.13天，2020年三季度比2019年三季度延长2366.45天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运能力成倍下降。
五、发展能力分析从这三季度来看北汽蓝谷营业收入持续快速下降。2019年三季度营业收入756,446.8万元，比2018年三季度下降22.71%，而2020年三季度又下降了89.30%，使其营业收入下降至80,960.88万元，应当引起重视，迅速查明原因。

北汽蓝谷2020年财务分析详细报告

北汽蓝谷2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况北汽蓝谷2020年资产总额为4,362,574.86万元，其中流动资产为2,966,008.51万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的61.58%、13.76%和13.38%。

非流动资产为1,396,566.35万元，主要以固定资产、无形资产、开发支出为主，分别占非流动资产的46.28%、23.92%和11.44%。

资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产4,329,845.36 100.00 5,913,575.81100.00 4,362,574.86100.00流动资产3,305,286.93 76.34 4,595,945.7877.72 2,966,008.5167.99应收账款1,724,975.76 39.84 2,038,621.8734.47 1,826,590.9341.87存货58,471.01 1.35575,180.07 9.73408,256.829.36货币资金611,902.8 14.13896,921.55 15.17396,966.449.10非流动资产1,024,558.44 23.66 1,317,630.0322.28 1,396,566.3532.01固定资产442,021 10.21568,701.11 9.62646,390.0714.82无形资产214,275.53 4.95281,076.844.75 333,999.8 7.66开发支出135,627.17 3.13164,756.362.79159,825.763.662.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的61.65%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产3,305,286.93 100.00 4,595,945.78100.00 2,966,008.51100.00应收账款1,724,975.76 52.19 2,038,621.8744.36 1,826,590.9361.58存货58,471.01 1.77575,180.07 12.51408,256.8213.76货币资金611,902.8 18.51896,921.55 19.52396,966.4413.38其他流动资产223,195.23 6.75624,656.2713.59161,324.615.44应收票据657,976.07 19.91127,340.812.77 54,658.42 1.84预付款项8,975.08 0.27 66,895.27 1.46 11,400.54 0.38 一年内到期的非流动资产2,174.36 0.07 3,054.43 0.07 2,695.94 0.09 其他应收款17,156.97 0.52 6,178.38 0.13 2,066.4 0.073.资产的增减变化2020年总资产为4,362,574.86万元，与2019年的5,913,575.81万元相比有较大幅度下降，下降26.23%。

北汽蓝谷2020年一季度财务分析详细报告

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币性资产
北汽蓝谷2020年一季度财务分析详细报告
北汽蓝谷2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况北汽蓝谷2020年一季度资产总额为5,870,367.96万元，其中流动资产为4,540,594.42万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的46.42%、18.36%和14.37%。非流动资产为1,329,773.54万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的42.02%、19.87%。
项目名称
总资产
流动资产长期投资固定资产其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
5,870,367.9 6
4,504,193.4 100.00
2
100.00 38,471.08
100.00
4,540,594.4 2
3,384,974.3 77.35
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北汽蓝谷2020年一季度财务分析详细报告
额减少：应收利息减少1,195.18万元，其他非流动资产减少48,545.19万元，应收票据减少228,488.79万元，共计减少278,229.16万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长1,204,140.78万元。

北汽蓝谷2020年一季度经营成果报告

北汽蓝谷2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为负48,724.7万元，与2019年一季度的2,524.2万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损48,724.7万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为2,064.01万元，与2019年一季度的1,407.4万元相比有较大增长，增长46.65%。

4、营业外利润2020年一季度营业外利润为51.17万元，与2019年一季度的167.41万元相比有较大幅度下降，下降69.43%。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为166,685.25万元，比2019年一季度的312,714.34万元下降46.70%，营业成本为164,066.26万元，比2019年一季度的272,135.22万元下降39.71%，营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 166,685.25 -46.7 312,714.341,514,974.27 20.64 0 实现利润-48,724.7-2,030.32,524.2929.57-304.28营业利润-48,775.87 -2,169.59 2,356.79 826.78 -324.28 0 投资收益2,064.01 46.65 1,407.4 5,335.08 25.89 0 营业外利润51.17 -69.43 167.41 737.04 20 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度北汽蓝谷成本费用总额为211,873.72万元，其中：营业成本为164,066.26万元，占成本总额的77.44%；销售费用为11,945.74万元，占成本总额的5.64%；管理费用为14,566.99万元，占成本总额的6.88%；财务费用为18,480.92万元，占成本总额的8.72%；营业税金及附加为688.25万元，占成本总额的0.32%。

北汽蓝谷：2020年第一季度报告正文

公司代码：600733 公司简称：北汽蓝谷北汽蓝谷新能源科技股份有限公司2020年第一季度报告正文1 / 5一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3公司负责人徐和谊、主管会计工作负责人叶小华及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓东保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4本公司第一季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化2.1主要财务数据√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.1.1资产负债表情况分析3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用与麦格纳合作全新开发的ARCFOX高端品牌首发车型α-T，于2020年4月22日开始接受预订；子公司北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司完成α-T产品的生产导入准备，开始试生产。

与北京奥动新能源投资有限公司合作，在北京、厦门、广州等多个城市推进换电业务发展，探索车电（池）分离商业模式。

3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明√适用□不适用受新冠肺炎疫情等因素影响，预计年初至下一报告期期末公司累计净利润将可能亏损。

北汽蓝谷2020年上半年管理水平报告

北汽蓝谷2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况北汽蓝谷2020年上半年成本费用总额为430,752.82万元，其中：营业成本为322,539.93万元，占成本总额的74.88%；销售费用为30,215.01万元，占成本总额的7.01%；管理费用为36,198.17万元，占成本总额的8.4%；财务费用为39,703.56万元，占成本总额的9.22%；营业税金及附加为2,096.15万元，占成本总额的0.49%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额941.84 100.00 1,010,263.47 100.00430,752.82100.00营业成本8.34 0.89897,959.47 88.88322,539.9374.88营业税金及附加47.7 5.06 2,759.46 0.27 2,096.15 0.49 销售费用58.08 6.17 58,260.14 5.77 30,215.01 7.01 管理费用761.61 80.86 33,043.03 3.27 36,198.17 8.40 财务费用66.11 7.02 18,241.37 1.81 39,703.56 9.222、总成本变化情况及原因分析北汽蓝谷2020年上半年成本费用总额为430,752.82万元，与2019年上半年的1,010,263.47万元相比有较大幅度下降，下降57.36%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加21,462.2万元，管理费用增加3,155.14万元，共计增加24,617.33万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少663.32万元，销售费用减少28,045.13万元，资产减值损失减少59,671.69万元，营业成本减少575,419.53万元，共计减少663,799.67万元。

北汽蓝谷2020年财务分析结论报告

北汽蓝谷2020年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年利润总额为负656,140.83万元，与2019年负15,552.15万元相比亏损成倍增加，增加41.19倍。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2020年营业成本为679,181.09万元，与2019年的2,139,391.54万元相比有较大幅度下降，下降68.25%。

2020年销售费用为100,807.08万元，与2019年的164,820.31万元相比有较大幅度下降，下降38.84%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2020年管理费用为74,841.55万元，与2019年的80,661.44万元相比有较大幅度下降，下降7.22%。

2020年管理费用占营业收入的比例为14.19%，与2019年的3.42%相比有较大幅度的提高，提高10.78个百分点。

2020年财务费用为80,553.4万元，与2019年的48,292.45万元相比有较大增长，增长66.8%。

三、资产结构分析2020年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，北汽蓝谷2020年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析北汽蓝谷2020年的营业利润率为-124.41%，总资产报酬率为-11.20%，净资产收益率为-44.61%，成本费用利润率为-69.84%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为4,199,618.14万元，经营资产的收益率为-15.62%，而对外投资的收益率为10.81%。

600733北汽蓝谷2023年上半年现金流量报告

北汽蓝谷2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,921,230.32万元，与2022年上半年的1,409,928.32万元相比有较大增长，增长36.26%。

企业当期新增借款总额为681,770万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的35.49%。

企业当期经营活动不能实现现金收支平衡，需要依靠举债活动维持。

从现金流量表来看，企业借款的23.17%，已经用于弥补当期经营活动的现金亏损。

企业吸收外部投资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.41%。

企业经营实力增强。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,540,826.94万元，与2022年上半年的1,160,906.5万元相比有较大增长，增长32.73%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的30.8%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年北汽蓝谷筹资活动产生的现金流量净额为533,481.54万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为380,403.38万元，与2022年上半年的249,021.82万元相比有较大增长，增长52.76%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负157,959.23万元，与2022年上半年的205,054.47万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空157,959.23万元。