国际结算业务的操作风险及控制模式

电传 电 报
,
、
有 时 需 要 加 密押 拍发
通讯不畅
、
供 电中断 薄弱
。
来源干
系统 陈
与 客 户 的 合 同 及 业 务 申请 书 不 完 整
,
银行还 需 要在业 务 系统 登记
、
技 术 人 员 和 支 持力
旧 欠 维护
手续不齐备
、
国 内客 户 对 国 外
进行录入
、
计算
,
在信贷系
,
安 全备份不 足
单议 付
复 兑
、
、
提 出不 符点
、
不符点答
、
欺诈
但 银行 因 专业 水 平 不 足 而 未 蓄 意 欺诈
,
入 的 每 一 笔 或每一 元 的增 加 都 会 直
来 单 和 审核 付汇
、
提货担 保
承
能 引起注 意或警惕
但
接计 算到 绩 效 中
不 被计
,
,
而 风 险在 当 期 则
、
、
收汇
、
、
转让
、
修改
、
、
外客 户 过 失和 客 户 之 间 纠 纷
风险
据都 要进行远程 邮寄
分
、
签收
、
、
拆
,
但 是 这 与 银行 的其 他 业 务 有 共
,
来源 是 业 务员 因 专业水平 不 足 而错
误录入 业务 员 因粗心 错误录 入并
分行 为贪
扫描
、
签批
、
更改
。
换单
、
审
同点
与 国 际 结 算业 务 本 身 的 特 点
人
、
通知银行
、
议付银行
、
受益
、
介 有直 接 或 间接 往来
证
、
汇票
信用
,
会 也把信 用 证业 务 中的分布在 同一 个 国 家或地 区 的 不 同 分 行 视 同 一 家 银行整体 看待
,
、
中介 的 运 输 公 司
、
保 险公 司
提 单 等 是 可 以 流 通 或 转让 的
商品 检验 机构
构
、
商会 或贸 易促 进机
结 算业 务 的 第 二 大 风 险
外 部 欺 雄风 险
。
还 有其 他 风 险
、
,
如 实物
,
十来个
客 户 申请 开 证
、
授信审
、
破坏
、
雇佣 关 系
场所安全等
,
这
核
、
收取 保证 金
开 出信 用 证
国
些 风 险对于 银 行较 少 发 生
对干 国
— —
际 结 算业 务 影 响 不 大
。
性
门
。
国 有大 银 行 虽 然 设 立 审计部
家政策不 熟悉
,
错误 处理业务
于 国 外银 行和 客 户 的 了 解 程 度 也 不 足
,
该 类 风 险是 国 际 结 算业 务 最 主
要 的 操作 风 险
是商业银行 为从 事 国 际 贸 易
、
容 易 产 生 意 外 的 问题 和 风 险
,
。
,
原 因是
市场
国 家 的 外汇 管理 政 策条 目繁 多
经
或者在 业 务 上 的手 续 要 求进 行
年发布 作风险
条 意见
,
其 表 现 形 式 是 国 内客 户 和 国 外 银 行信用 违 约
、
过度简 化 或灵 活 以换 取 老 客 户更 多
的业 务 量
,
年 月
,
银监会又 颁布
违 反 国 家外汇 管制
、
因 此 产 生 手 续 不 齐或 违
中 国 银 行 业 监 督 管理 委 员 会 关 于
各个领 域
分 行 为 完成下 达 的业 务
,
。
中国 的商业 银 行大
,
的 操作 风 险 形 式 有
指标
入和市场份额
开拓新
案
、
要 案频 发
与 银 行 内部 的 操 作
。
容户
的风险
产 品 和 业 务操 作 类 型
客 户 很 容易 降低 对 客 户 的信 用 要 求
,
风 险失控 直 接相 关
银监 会 于
严 控银行操
书
、
分 行 存 在 冒 险 的倾 向
授 信 审批 文 件
票
、
、
信用证 装箱单
产地证
、
、
全套
内部欺 作风 险 表 现 为挪 用和 盗取客户及银行
执行
的风险
、
文 付 和 流 租 替理 真 型
单据 单
证
、
提单
、
、
、
保险
受益人 声 明
、
、
商检
资金
不好
,
风 险来 源 是 人 员 众 多
系统控制不足
,
,
管理
该 类 风 险 的 表 现 如 数据 录 入 错 误
。
分行 考
—
旧
一
一
—
核 的不 对称性体现在绩效 的直接性
和 操作 风 险的 隐蔽性和 外在 性 谓 绩效 的直 接性是 分行业 务
。
外 银 行 审核 信 用 证 并 通 知 客 户
三家银行加 保
、
、
第 交
票
、
表 现 为信 用 证诈骗
不 当得利
, ,
、
伪造支
所 收
国 外银行 融 资
、
、
其 风 险来 源 是 蓄 意
。
国际结
客户 了解不足 熟悉
,
对于 贸 易 流程 不尽
。
统 进 行 融 资和 还 款 的登记
系 统进 行记 账 等
。
在会计
算业 务依 赖于 各种计 算机信 息 系 统
,
而银行未能纠正
该 类风 险
这是 因为
多种单 据 的制作
。
如业务 系统
、
、
通讯系统
、
会计
对商业银行 的影 响重大
,
也需要大
的人 工 录 入 操作
,
管机 构 禁止 的业 务
和 国 外银行 了 解不足
在培训 不足
,
人 员 素质 不足 的
即便
,
业务 员 对产
,
情况下
很 容 易 产 生 误 操作
一
、
国 际 结 算业 务 面 临 的
品 本 身 隐含 的 风 险认 识 不 足
对国
。
业 务员 具 备 一 定 的业 务水 平
但对
操 作风 险 类 型
国 际 结 算业 务
分别设
集 中到 分 行 进 行 后 台 处理
我 国商
也是该 区 域 的业务
工作 考核上 对
由不 同 的人 员 负贵
业 银 行 开 始 尝试 将 部 分 国 际 结 算业
该 省 级 机 构 报告
,
而 不是 与其他 省
,
完成
。
将 前后 台 分 离作 为 一 项 业 务
,
务 集 中到 较 大 分 行 或 省一 级 分 行 进
多
分 行 为 完 成 业 务 指标放 松 苦 惕性
国 外 当事人 不 当得利
,
直 到 风 险发 生
带来 银
次到单和 付 汇 还款
、
开证行融 资
。
融资
但 因 银行影
。
行 的损 失 或 不 良的影 响 时 才计 入 考
闭 卷 和 归档 等 当事人 多
响力 或法 律手 段 不 足 不 得 已 归还
核结果
。
级 操作 机 构 进 行 交 叉 处理 业 务 独 立性仍然不充 分
,
其
政策贯彻 起来
应 用 到 业 务 中就 形
,
行处理
,
进 行 小 规 模 的集 中处 理
,
。
其 业 务 集 中的
各 分支机构
,
成前后 台 分 离 的业 务 处理 模 式 操 作 风 险控 制 方 面
、
在
但 与 国 外银 行 的 实践相 比
处 于 高 度 自动 化 和 集 中 化 之 前 的 分
。
单等 处 理 动作 和 交换
关联度较低
。
且 未被 检 查 发 现 和 改 正
图 方便和 迎 合 客户
,
系 统 操作 多 和 贸 易 融 资通 常要 在
信用证业务
丁电 讯 系
系晚 风 险
客户 的保证金
为 图 方便
表 现 如 计 算机 硬 件 和 软 件 的 停
用
、
还没 有交足 就 办理 业 务
统 收发 电文
商 业 银 行 的 业 务 通 常都 是 为 客
户提供服 务或 与 同业 进行 交 易
。
,
但几 千人 的队伍却难以应付数
、
与
二
、
国际结算业 务的分散
以二
三 十 万 的 队 伍 的 检查 工 作
,
客户进 行 直 接接耐 请
,
,
受理客户 申
操作模 式 及 缺 陷
我 国 主 要 的 国 有银 行柜 台业务
,
在 转 让 过 程 中会 出 现 多 个 难 以 意 料
的 当 事人 和 结 果
。
当某 家分行 不恰 当
,
当地 监 管部 门 等
、
有 时还 加 上
、
在 国 外银 行 业 务
地 拒 了 一 笔信 用 证
会 对 整 个 银行
。
偿付行
保人 等
保兑行
、
第 二 受 益人
担
中
,
外 部 欺诈 被 列 为 银 行 国 际 贸 易
大 多采 用 分 散 的业 务 处理 模 式
,
尤 其 其 中 来 自各 分 行 审计 部 门 的 因 受 分行 管理层 的影 响而 独 立 性不
足
,
或者 与 同业 进 行 直 接交 易 的工
。
作 都 是 前 台工 作
根据 前
监 督 不 到位
,
。
国 有大银行 分散
台接到 的业 务 或 已 达 成 的 同业 文易
进 一 步加 强 案件 风 险防范 工 作 的通
知 》
,
政策 务
、
、
涉嫌洗钱
超范围经营业
。
规风险
。
错误选 择和 使 用 产 品
其来 源
业 务特点
。
国 际 结 算业 务
、
明确 要 求商业 银行加 强操作
,
是 分行 为完 成业 务 指 标 而 降低 对客 户 及 国 外银 行 资信 的要 求
汇 管制政策
因而
系统
信贷系统
,
、
打 印设备
、
传真
国 际 结 算 业 务 的 特 点 所 决定 的
录 入 操作 较 多不 可 避免 带来风 险 的
以信用
设备等
口
对 国 际 结 算业 务 有一 定 影
程长
证业务为例
,
,
环节多
。
增加
。
基 于 业 务 的特点
,
执行
、
文
向
此外
,
流程 的主 要环 节有 二
、
付 和 流 程 管 理 类 型 的 风 险列 为 国 际
、
汇票
、
往来 函 电
融 资文件
流 程 有缺
保证金没 有落实
、
抵 押管理 失
、
等
。
在提单
、
发 票 等 多个 种 类 的单
。
陷 多 险
。
国 际 结 算业 务 所 涉 及 的人 员 众
败
、
业 务 申请 书 和 合 同 有缺 限
。
国
据 通 常都 要 求 多份
这 种 文件 和 单
、
,
管理 不 易
,
容易 出现 道德 风
,
增加商
及 与 这 几 种 结 算方式相 关 的
一 定 要 靠 业 务 量 才 能 带来 收入
国 内市 场 竞 争 已 经 很 激 烈
,
而
业 银 行 的操作 风险
贸 易 融 资业 务 和 将 外 币 与 人 民 币相
互 兑换 的结 售 汇 业务
,
加上我
内容
“
,
将 操 作 风 险定 义 为
。
按照 巴塞尔
这种小
,
范围和 品 种也不彻底
的 管理 模 式 不 尽相 同
,
可 称 为 前后 台
。
范 围 的 集 中也 仍 然属 于 分 散 处 理 没 有 达 到 可 观 的 集 中操 作 规 程
,
过 多地 强 调
,
分 离 的 风 险控 制 模 式
尚
地区差异
,
缺 乏 战 略 协调 性
总部
首 后 台 介 离棋 式 的 风 险 位 刹
在
,
操作 管 理 模 式
相 当 大 的权 力
使得 分 支机构具 有 自由 度 和 灵 活 度
,
指令
,
ห้องสมุดไป่ตู้
进 行 后 期 处理
、
文割
,
以便
营 业 柜 台 后 面 设 有 后 台 处 理 岗位
、
完成 为客户提供服 务 和 与 同业 的交
易
,
处理前 台业 务 务
,
。
对 于 国 际 结 算业
,
分 支机 构 对外有直接 的处 皿权
周 天芸
黄惠亮
中山 大 学
种 国 际 间 支 付 手 段 的银 行 服 务
要包括汇 款
方式
,
、
巴 塞 尔 银 行 监 管 委 员 会 于
,
主
关 的 利 息 收入
其 次是 业务量或市
年颁 布
的国 际协议
资本 计 蛋 和 资 本标 准 修订 框 架
,
信用证
、
托 收等结 算
场份额
,
中 间 业 务 收入 和 利 息 收 入
部
这 些 工 作 划 分 为后 台工 作 由
。
因 其 专业 性较 强
,
需要使用较 对较小
。
,
分 分行 以 省级机构 为单位进 行局 部
前后 台分离是 指将前 台 的工
,
复 杂 的 系统
业务
则
的 集 中操 作
,
但 操作 部 门 所 处 理 的
,
作 与 后 台 的工作进 行 分 离
置 独 立 的 岗位
,
、
具 有复 杂性
、
政 策性
涉外性
,
分
风 险管 控
银 行 操 作 风 险 问题 已 经
、
违反外
行业 务人 员 在 熟 练 掌握 业 务 方面 有
一定 的难度 训
。
,
成 为 国 内 中资 银 行 业 务 界 一 个 值 得
关注 的焦点
。
为客 户从 事总 行和 监 业务 员 对客户
需 要 大量 的持续 的培
压力
。
国 际 结 算业 务 是 商 业 银 行 的
,
常变化
,
而银行 必须代位履 行 国 家
。
投资
、
往来 等涉
主 要 中间业 务 之 一
其业 务考核其
给 予 的 审核 外 汇 政 策 的 职 责
外经济 活动 的机构 和 个人 提供 的各
一 是 中 间 业 务 收入 或 与 贸 易 融 资 相
贵任 的 非 对 称 性
国加 入 世贸组 织 已届 满五 年 的保护
由 于 不 完 善 或 有 问 题 的 内部 程 序
协议 对风 险的定 义 和 所列 举 的风 险
表现形式
,
期
,
外资 银行 不 断进 入 中国 市场 的
,
人 员 及 系 统 或 外部 事件 所造 成 的损 失 的风险
”
商 业 银 行 国 际 结 算业 务
、
信 用 证 业 务 是 以银 行 的 整
。
信用 证业 务主
、
除接 触 国 内 客 户 之 外
与 国 外银行
、
,
银行还 同 时
、
体 信 用 作 为担 保 为 国 内 外 双 方 的 客
户 提 供 结 算和 融 资 服 务 的
,
要 当 事 人 有 开 证 申请 人
开证银
、
国 外客 户
,
运输等中
、
国际商
行
,
产 生 不 良的信誉 和 形 象损 失 这 种 不 良影 响 的 后 果
,
对于
。
结 算的头 号 操作 风 险 件和 单据 多
。
而在我 国
,
雄事者 分行
。
信用证业
相 对 于 前 述 两 类风 险
生 的频 率 要 少 得 多
。
,
外部 欺诈 发
通 常承 担 少
因此
,
,
而 银 行 整 体承 担 多
。
务 的 主 要 文 件 和 单 据 有 开 证 申请