企业集团内部会计控制
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企业集团内部会计控制
2020/11/3
企业集团内部会计控制
事业部制（M型）组织结构
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矩阵制组织结构
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单一企业借款和报销审批流程
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演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
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资金结算中心岗位设置
单位／部门 结算中心
资金运筹部
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企业集团各分子公司内部业务结算的流程（一）
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企业集团各分子公司内部业务结算的流程（二）
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结算中心与分子公司间资金上划与下拨的流程
企业集团内部会计控制
结算中心存贷管理及内外部筹投资管理
稽核监督部 分、子公司
稽核监督员
15．监督划账结转单位账户的开立与运用是否符合规定； 16．监督资金结算是否符合法规； 17．评价考核资金预算及其执行情况； 18．会同协作银行监督协作分支机构执行资金管理办法的 情况；
19．受理调查划账结算单位之间的结算纠纷
出纳 总账会计
负责资金收付及资金日常业务 负责各类账证表工作
岗位 主管一、
二…
资金管理员
岗位职责
既定权限内审批、监控
1．审核、汇总各划账结转单位的按月分旬现金预算表，测 量资金需用量，合理确定借款定额； 2．优化筹资结构，与协作银行协商解决所需资金； 3．办理内部结、还款审批确认手续等； 4．制定资金管理规章制度； 5．研究国家经济形势和有关财政金融政策，合理确定筹资 渠道和方式； 6．协调与有关监督管理部门的关系等。
结算会计部
结算员
7．负责划账结转单位的账户管理； 8．负责系统内上存资金、下拨资金和内部借还款的核算； 9．负责与外部银行对账及与下属子公司对账； 10．代理经济业务的转账结算； 11．代理各类银行票据结算； 12．办理银行贷款、还款及贷款本金的核算； 13．办理资金占用费的计算、收取及支付； 14．编制结算中心财务报表，提供有关信息资料等。
2020/11/3
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15．监督划账结转单位账户的开立与运用是否符合规定； 16．监督资金结算是否符合法规； 17．评价考核资金预算及其执行情况； 18．会同协作银行监督协作分支机构执行资金管理办法的 情况；
19．受理调查划账结算单位之间的结算纠纷
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负责资金收付及资金日常业务 负责各类账证表工作
岗位 主管一、
二…
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1．审核、汇总各划账结转单位的按月分旬现金预算表，测 量资金需用量，合理确定借款定额； 2．优化筹资结构，与协作银行协商解决所需资金； 3．办理内部结、还款审批确认手续等； 4．制定资金管理规章制度； 5．研究国家经济形势和有关财政金融政策，合理确定筹资 渠道和方式； 6．协调与有关监督管理部门的关系等。
结算会计部
结算员
7．负责划账结转单位的账户管理； 8．负责系统内上存资金、下拨资金和内部借还款的核算； 9．负责与外部银行对账及与下属子公司对账； 10．代理经济业务的转账结算； 11．代理各类银行票据结算； 12．办理银行贷款、还款及贷款本金的核算； 13．办理资金占用费的计算、收取及支付； 14．编制结算中心财务报表，提供有关信息资料等。