大连圣亚2020年三季度财务分析结论报告
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在47,481.62万元的资金缺口，
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营 业务正常开展，能够为企业带来38,440.19万元的流动资金，经营业务是协 调的。
第1页 共3页
从支付能力来看，大连圣亚2020年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业净利润为负，负债经 营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析
大连圣亚2020年三季度的营业利润率为-47.12%，总资产报酬率为 -1.11%，净资产收益率为-5.96%，成本费用利润率为-25.12%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为108,734.46万元，经营资产的收益率为 -4.63%，而对外投资的收益率为-0.00%。从企业内外部资产的盈利情况来 看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利 能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内 外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。对外投资业务缺乏盈利能力， 并且亏损程度加剧。
八、发展能力分析
2020年三季度企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使 企业经营资金减少1,188.12万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如 果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由976.14天 缩短为859.6天，由此而节约资金3,459.59万元，可用于企业今后发展。
大连圣亚2020年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为负1,205.99万元，与2019年三季度的 8,830.24万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,205.99万元。 企业 亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大 幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
九、经营风险分析
大连圣亚2020年三季度盈亏平衡点为35,383.18万元。从营业安全水 平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。企业净利润 为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
十、现金流量分析
企业当期新增借款总额为8571.06万元，它是企业当期现金流入的最 大项目，占企业当期现金流入总额的62.51%。这部分新增借款47.64%被 用于长期性投资活动。33.96%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还 旧债。2020年三季度大连圣亚投资活动需要资金4083.58万元；经营活动 创造资金1422.89万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的 现金满足，还需要企业筹集资金。2020年三季度大连圣亚筹资活动产生的 现金流量净额为4190.49万元。满足了投资活动的资金缺口。
三、资产结构分析
2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企 业资产结构不太合理。2020年三季度应收账款出现过快增长。预付货款增 长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下 降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
内部资料，妥善保管
ห้องสมุดไป่ตู้
第3页 共3页
二、成本费用分析
2020年三季度营业成本为2,406.83万元，与2019年三季度的2,935.41 万元相比有较大幅度下降，下降18.01%。2020年三季度销售费用为171.11 万元，与2019年三季度的557.47万元相比有较大幅度下降，下降69.31%。 从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度 下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经 营业务开展得不太理想。2020年三季度管理费用为1,561.62万元，与2019 年三季度的2,006.45万元相比有较大幅度下降，下降22.17%。2020年三 季度管理费用占营业收入的比例为58.45%，与2019年三季度的13.85%相 比有较大幅度的提高，提高44.6个百分点。在营业收入大幅度下降的情况 下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。 要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。2020年三季度 财务费用为570.17万元，与2019年三季度的647.86万元相比有较大幅度下 降，下降11.99%。
六、营运能力分析
大连圣亚2020年三季度总资产周转次数为0.05次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从1312.43天延长到7750.89天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。大连圣亚2020年三季度固定资产周转天数为544.09天， 2019年三季度为110.91天，2020年三季度比2019年三季度延长433.18 天。大连圣亚2020年三季度存货周转天数为7.47天，2019年三季度为7.60 天，2020年三季度比2019年三季度缩短0.14天。大连圣亚2020年三季度 应收账款周转天数为22.08天，2019年三季度为1.71天，2020年三季度比 2019年三季度延长20.37天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金 数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运 能力成倍下降。
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在47,481.62万元的资金缺口，
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营 业务正常开展，能够为企业带来38,440.19万元的流动资金，经营业务是协 调的。
第1页 共3页
从支付能力来看，大连圣亚2020年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业净利润为负，负债经 营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析
大连圣亚2020年三季度的营业利润率为-47.12%，总资产报酬率为 -1.11%，净资产收益率为-5.96%，成本费用利润率为-25.12%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为108,734.46万元，经营资产的收益率为 -4.63%，而对外投资的收益率为-0.00%。从企业内外部资产的盈利情况来 看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利 能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内 外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。对外投资业务缺乏盈利能力， 并且亏损程度加剧。
八、发展能力分析
2020年三季度企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使 企业经营资金减少1,188.12万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如 果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由976.14天 缩短为859.6天，由此而节约资金3,459.59万元，可用于企业今后发展。
大连圣亚2020年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为负1,205.99万元，与2019年三季度的 8,830.24万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,205.99万元。 企业 亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大 幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
九、经营风险分析
大连圣亚2020年三季度盈亏平衡点为35,383.18万元。从营业安全水 平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。企业净利润 为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
十、现金流量分析
企业当期新增借款总额为8571.06万元，它是企业当期现金流入的最 大项目，占企业当期现金流入总额的62.51%。这部分新增借款47.64%被 用于长期性投资活动。33.96%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还 旧债。2020年三季度大连圣亚投资活动需要资金4083.58万元；经营活动 创造资金1422.89万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的 现金满足，还需要企业筹集资金。2020年三季度大连圣亚筹资活动产生的 现金流量净额为4190.49万元。满足了投资活动的资金缺口。
三、资产结构分析
2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企 业资产结构不太合理。2020年三季度应收账款出现过快增长。预付货款增 长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下 降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
内部资料，妥善保管
ห้องสมุดไป่ตู้
第3页 共3页
二、成本费用分析
2020年三季度营业成本为2,406.83万元，与2019年三季度的2,935.41 万元相比有较大幅度下降，下降18.01%。2020年三季度销售费用为171.11 万元，与2019年三季度的557.47万元相比有较大幅度下降，下降69.31%。 从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度 下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经 营业务开展得不太理想。2020年三季度管理费用为1,561.62万元，与2019 年三季度的2,006.45万元相比有较大幅度下降，下降22.17%。2020年三 季度管理费用占营业收入的比例为58.45%，与2019年三季度的13.85%相 比有较大幅度的提高，提高44.6个百分点。在营业收入大幅度下降的情况 下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。 要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。2020年三季度 财务费用为570.17万元，与2019年三季度的647.86万元相比有较大幅度下 降，下降11.99%。
六、营运能力分析
大连圣亚2020年三季度总资产周转次数为0.05次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从1312.43天延长到7750.89天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。大连圣亚2020年三季度固定资产周转天数为544.09天， 2019年三季度为110.91天，2020年三季度比2019年三季度延长433.18 天。大连圣亚2020年三季度存货周转天数为7.47天，2019年三季度为7.60 天，2020年三季度比2019年三季度缩短0.14天。大连圣亚2020年三季度 应收账款周转天数为22.08天，2019年三季度为1.71天，2020年三季度比 2019年三季度延长20.37天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金 数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运 能力成倍下降。