企业内部控制存在的问题与对策——以中石油为例

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国有企业公司财务管理治理存在的问题及对策——以中石油为例

国有企业公司财务管理治理存在的问题及对策——以中石油为例摘要：一、引言1.背景介绍2.研究目的3.研究方法二、国有企业公司财务管理存在的问题1.财务管理体制不健全2.财务风险管理不到位3.内部控制制度不完善4.预算管理不科学三、中石油公司财务管理存在的问题及案例分析1.中石油公司简介2.中石油财务管理存在的问题3.中石油财务管理案例分析四、国有企业公司财务管理治理对策1.完善财务管理体制2.加强财务风险管理3.健全内部控制制度4.改进预算管理五、结论1.研究成果总结2.研究不足与展望正文：一、引言随着我国国有企业的快速发展，公司财务管理问题逐渐引起了广泛关注。

财务管理是企业管理的中心环节，对于企业的健康发展具有重要意义。

然而，当前国有企业公司财务管理治理仍然存在一些问题，需要我们深入研究并制定相应的对策。

本文以中石油为例，分析了国有企业公司财务管理治理存在的问题及对策。

二、国有企业公司财务管理存在的问题1.财务管理体制不健全国有企业的财务管理体制一般存在过于集中的问题，导致企业内部各部门及所属单位之间的财务关系不明确，影响了财务管理的有效实施。

2.财务风险管理不到位国有企业由于历史原因和制度缺陷，存在较大的财务风险。

如不加强财务风险管理，可能会对企业的生存和发展造成严重影响。

3.内部控制制度不完善内部控制制度是企业防范风险、提高经济效益的重要手段。

当前国有企业的内部控制制度存在较多漏洞，影响了企业的经营效率和效益。

4.预算管理不科学国有企业的预算管理往往过于僵化，难以适应市场变化。

这导致企业无法有效应对外部环境的变化，影响了企业的竞争力和生存能力。

三、中石油公司财务管理存在的问题及案例分析1.中石油公司简介中国石油天然气集团公司（简称“中石油”）是国有重要骨干企业，主要从事石油、天然气勘探、开发、生产、销售等业务。

2.中石油财务管理存在的问题中石油作为国有企业，其财务管理也存在一些问题，如财务管理体制过于集中、财务风险管理不够到位、内部控制制度不完善等。

资产管理内部控制存在的问题及实施对策——以石油企业所属单位为例

（一）对控制环境的重要性认识不够
控制环境是企业内部控制中最重要的组成部分，主要包括：人的职业道德、职业态度、管理层的经营重点、经营理念等。石油企业所属单位内部控制在近些年的实际运行过程中，逐渐的由主要领导负责演变成主管领导负责，抓管力度不够，这样使得内部控制的重要基础缺失，
根据近几年内部控制测试结果显示，石油企业所属单位资产管理内部控制主要存在以下问题：一是项目转资不及时；二是资产减值流于形式；三是资产清查不符合要求。除上述问题以外，因为管理方式的改变，但制度未及时做相应的调整完善，使得资产管理工作不顺畅，工作结果准确性不高。针对上述问题，主要从内部控制构成要素方面分析：
基层存在应付工作的现象，已有的制度不严格落实，需要补充的制度未
得到及时完善。（二）资产管理某些控制活动存在缺陷控制活动是一种有助于公司实现既定目标的政策和程序，控制活
动有助于确保实施必要的措施以管理和控制风险。１、资产减值流程存在一般缺陷目前石油企业关于减值准备流程的执行，是在所属单位进行的，所属单位的减值ｌＴ作只是每半年开展一次，基本未计提过资产减值准备。流程基本上都是执行到减值检查这一步就结束了。该流程存在三个方面的问题：是减值检查形式化。从内部控制测试结果来看，所属单位对减值检查工作都未重视。原因是减值判断需要掌握的信息需要多方核实，石油企业所属单位的资产、存货量大，岗位人员进行减值判断耗时

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策【摘要】石油销售企业内部控制是企业管理中至关重要的部分。

目前在不少企业中存在着一些问题，如内部审计不足和财务风险管理不完善。

针对这些问题，企业可以采取加强内部审计力量和建立健全的财务风险管理制度等对策来解决。

这些对策能够帮助企业更好地管理和控制内部风险，保障企业的正常运营。

解决石油销售企业内部控制问题具有重要意义，不仅可以提高企业的管理效率，还可以增强企业的竞争力，确保企业的可持续发展。

【关键词】石油销售企业、内部控制、问题分析、内部审计、财务风险管理、对策、重要性。

1. 引言1.1 背景介绍石油销售企业内部控制存在着一些问题，需要引起重视和解决。

内部审计不足导致企业内部管理和运营情况无法及时监控和评估，存在盲区和漏洞。

财务风险管理不完善使得企业在资金管理、投资决策等方面存在较大风险，影响企业的经营稳定性和可持续发展性。

加强内部审计力量、建立健全的财务风险管理制度成为解决石油销售企业内部控制问题的重要对策。

只有通过有效的内部控制措施，企业才能够更好地应对市场变化和风险挑战，确保企业的健康发展和稳定运营。

在这个竞争激烈的市场环境中，石油销售企业需要重视内部控制问题，不断完善和提升内部管理水平，确保企业的长期发展和盈利能力。

2. 正文2.1 石油销售企业内部控制问题分析石油销售企业的内部审计不足是一个普遍存在的问题。

由于石油销售涉及到大量的资源、资金和客户信息，如果内部审计不够完善，就会给企业带来诸多潜在风险。

员工可能存在贪污行为，客户信息可能被泄露，财务数据可能被篡改等情况都有可能发生。

财务风险管理不完善也是石油销售企业内部控制的一个重要问题。

由于石油价格波动大，市场竞争激烈，企业面临着各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。

如果企业不能建立健全的财务风险管理制度，就很容易陷入资金链断裂、支付困难等困境。

石油销售企业内部控制问题主要表现在内部审计不足和财务风险管理不完善两个方面。

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断扩大和相关产业的不断发展，石油销售企业逐渐成为国家经济发展的重要支柱。

由于石油的特殊性质和高额利润，石油销售企业的内部控制也面临着一系列的问题和挑战。

本文将从内部控制存在的问题以及对策两个方面进行探讨。

一、内部控制存在的问题1. 资金管理不规范在石油销售企业中，资金管理是一个重要的环节。

而对于一些企业来说，由于资金规模较大，资金管理不够规范，存在资金挪用、滞留等问题。

企业员工滥用职权进行燃油销售款项的挪用，导致企业现金流断裂，影响企业的正常经营。

2. 客户信用风险石油销售企业的客户往往是大型国有企业或者私营企业，因此可能存在一定的信用风险。

由于企业在短时间内将大量石油产品提供给客户，如果客户无法按时支付款项，将对企业造成巨大的经济损失。

3. 内部财务管理不严格由于石油行业的特殊性，内部财务管理往往存在弊端。

企业财务管理中可能存在假账、财务造假等问题，导致企业财务数据不准确，进而影响企业的经营决策。

4. 流程管控不完善企业内部流程管控不完善可能导致一系列问题，例如产品损耗、员工盗窃等。

企业对于石油产品进出库等流程的管控不严格，容易造成产品的损耗和浪费，从而影响企业的利润率。

5. 信息系统安全隐患随着信息技术的发展，石油销售企业的信息系统日益重要，但是同时也隐含着巨大的安全隐患。

由于企业信息系统的安全性不足，很容易受到黑客攻击，导致企业的业务秘密泄漏或者数据丢失。

二、对策企业可以建立完善的资金管理制度，规范企业资金的流转和使用。

通过对资金进行有效的监控和管理，可以最大限度地减少资金挪用和滞留的风险。

企业可建立严格的客户信用评估制度，对客户的信用情况进行全面评估和监控。

可以通过客户的资产状况、信用记录等方面对客户进行评估，以降低企业的信用风险。

企业应加强内部财务管理，建立健全的财务审计机制，加强对公司财务数据的监控和核查，杜绝假账、虚报等行为，确保财务数据的准确性和真实性。

石油企业内部控制存在的问题及对策研究

石油企业内部控制存在的问题及对策研究摘要：本文结合石油企业内部控制的实际，分析了石油企业内部控制的必要性，总结了石油企业内部控制存在的主要问题，最后结合存在的问题，提出了建立健全企业内部控制的改进措施和建议。

关键词：石油企业内部控制问题对策石油企业内部控制是目前石油企业管理规范化、现代化、规模化的必然产物。

我国石油企业常常跨地区、跨行业，甚至跨国经营，管理的业务类型复杂、管理层次多、管理范围广，内部控制任务艰巨。

石油企业加强内部控制措施，可有效地防范舞弊，最大限度地减少企业损失，因此建立并完善实施内部控制体系对石油企业具有十分重要的现实意义和历史意义。

一、企业实施内部控制的必要性国内部分企业对内部控制的重要性认识不足，致使企业内部控制较为薄弱。

石油企业内部控制可在客观上要求公司必须建立符合社会主义市场经济体制和资本市场要求的内部控制制度。

同时随着市场化竞争日趋激烈，全球经济一体化进程加速，企业面临的风险逐渐加大，因此建立健全有效的内控制度，有助于保证并不断提高企业的运营能力、盈利能力、发展能力。

二、企业实施内部控制过程中存在的主要问题石油企业在实施内部控制的过程中，也出现了一些问题，使得内部控制的实施效果受到部分影响，其主要原因有以下几个方面。

1.企业实施内部控制过程中未能全员参与由于内控主要培训并未针对的是全体员工，往往只是管理层人员以及内控专兼职人员，大部分员工对内部控制的作用及意义不是很了解，缺乏全员参与内部控制与管理的意识，大都认为内部控制是管理层及财务计划部门的事情，与自己无关，甚至有的员工还可能产生抵触思想。

仅仅靠每年一两次的答题活动，并不能从根本上让员工认识到内部控制的重要性，反而产生应付差事的想法，不能自觉地爱看书查资料，而是找人代答、抄答案，这些都是掩耳盗铃，没有真正对员工进行讲解培训，员工又如何能知道内部控制的基础知识。

部分石油企业对内控人员的重视不够，未配备专职的内控人员，即便配备了内控人员，内控人员也没有进行相应的的培训，未获得相应的资质，导致内控效果不佳，制约了内控工作的开展。

国有企业公司财务管理治理存在的问题及对策——以中石油为例

国有企业公司财务管理治理存在的问题及对策——以中石油为例摘要：一、引言二、中石油财务管理现状及问题分析1.财务管理体系不完善2.内部控制制度不健全3.财务信息披露不透明4.财务人员素质不高三、对策建议1.完善财务管理体系2.加强内部控制制度建设3.提高财务信息披露透明度4.提升财务人员素质四、结论正文：一、引言近年来，国有企业财务管理问题逐渐引起广泛关注。

作为我国国有企业的代表，中石油在财务管理方面也存在一定的问题。

本文旨在分析中石油财务管理现状及存在的问题，并提出相应的对策建议。

二、中石油财务管理现状及问题分析1.财务管理体系不完善在中石油公司，财务管理体系尚未完全建立，导致财务管理效率低下。

具体表现在：财务战略规划不明确，财务资源配置不合理，财务风险防控不到位。

2.内部控制制度不健全中石油内部控制制度不健全，可能导致财务数据失真、资产流失等问题。

此外，内部审计和监督机制不完善，容易滋生腐败现象。

3.财务信息披露不透明中石油财务信息披露不透明，投资者和监管部门难以对其财务状况进行全面了解。

这种现象容易导致投资者的信心受损，影响企业信誉。

4.财务人员素质不高在中石油公司，部分财务人员业务素质不高，难以胜任日益复杂的财务管理任务。

同时，职业道德缺失，容易引发财务风险。

三、对策建议1.完善财务管理体系中石油应明确财务战略规划，优化财务资源配置，加强财务风险防控。

同时，建立健全财务管理制度，确保财务管理工作的规范化、制度化。

2.加强内部控制制度建设中石油应加强内部控制制度建设，确保财务数据真实、资产安全。

完善内部审计和监督机制，遏制腐败现象发生。

3.提高财务信息披露透明度中石油应加大财务信息披露力度，提高信息披露质量，增强企业透明度。

及时、准确、全面地向社会公众和监管部门披露财务信息，提升企业信誉。

4.提升财务人员素质中石油应加强财务人员培训，提高业务素质。

同时，强化职业道德教育，树立正确的价值观。

选拔优秀的财务人才，充实财务管理团队。

谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策

谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策石油企业财务及内控管理实践存在诸多亟待改进的问题。

因此针对性地探讨解决这些问题的对策，对提升石油企业财务及内控管理水平，对防范和化解石油企业财务风险和石油企业市场风险，对提高石油企业经济效益和市场竞争能力有着十分重要的意义。

一、石油企业加强财务管理及内部控制建设的重要作用（一）财务及内控管理通过资金管理提升企业经济效益资金是企业的经济命脉，而石油企业运转更需要大量的资金作支撑。

如何运用好资金满足石油企业的生存和发展，是石油企业财务及内控管理的重要手段。

石油财务管理人员运用财务方法分析市场，分析石油企业维持正常运转和发展的资金特点，结合石油企业投入和产出的实际，科学安排石油企业的资金，达到最小资金投入带来最大产出的目标，实现企业经济效益最大化。

（二）财务及内控管理通过控制成本提高企业经营效益石油财务管理人员运用科学的财务方法，通过对石油企业运行过往数据的分析，找出生产过程的成本的有效耗费和无效耗费，找出企业管理过程的费用的有效支出和无效支出，提出降本节支的措施。

在确保石油企业正常运转的前提下，最大限度地降低石油企业的各项生产成本，最大限度地减少石油企业管理费用，以降成本节开支提高经营效益；石油企业财务人员还通过科学的财务管理方法分析各种资产的效能指标，找出闲置资产、低效资产，通过闲置资产盘活，低效资产技改提效，发挥其资产的最大效能，以创收提高企业经营效益。

（三）财务及内控管理通过财务监督确保石油企业健康快速发展财务监督不仅保证石油企业经营活动方向正确，合规合法，健康发展。

还是保证石油企业计划顺利实施、生产运营正常，管理有条不紊的重要手段，缺一不可。

财务管理人员通过财务资料和市场信息提前预判石油企业的内部风险和市场风险，并制定切实可行的措施防范化解内部风险和市场风险，为石油企业发展保驾护航。

二、石油企业财务及内部管理主要存在的问题（一）融资渠道狭窄从石油企业财务报表反映出来的情况看，石油企业融资来源主要是银行借款，说明石油企业的融资渠道狭窄。

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策作者：钱海荣来源：《市场观察》2020年第03期摘要：在市场经济背景下，我国石油销售企业迎来迅速发展机遇，企业市场规模及竞争压力不断加大，为实现石油销售企业的健康发展，各企业纷纷构建内部控制体系，强化内部控制，提升了企业的市场竞争力，但也使一些问题突显出来。

本文探析了内部控制涵义及存在的漏洞，并提出相应的强化对策。

关键词：石油销售企业;内部控制;问题及对策一、内部控制相关概述（一）内部控制内涵内部控制是石油销售企业为提高经济利益，实现资源优化配置，完成预期运营目标，而进行的一系列自我调节及其制约活动，其主体是石油销售企业的全体员工。

石油销售企业内部控制主要流程包括事前预防、事中控制与事后完善等，且其主要因素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。

（二）强化内部控制意义随着国有企业体制改革的推进，市场对我国石油销售企业的内部控制模式提出了新的要求，此时企业加强内部控制，构建科学完善的内部管理体制机制，健全企业的法人治理结构，有利于推动企业的长远发展。

同时石油销售企业的业务活动多通过资金流表现出来，企业的资金流以会计报表形式呈现，其在管理中易出现财务数据失真现象，加强内部控制可提升各部门的协作与制约能力，实现内审部门对各部门财务数据的实时监督，提升会计信息质量，增强企业的风险抵御能力，保障资产安全，全面提升石油销售企业的内部管理水平。

二、石油销售企业内部控制存在的漏洞（一）风险防控意识淡薄在市场经济背景下，多种企业模式的出现，石油销售企业在发展中面临的风险不断增加，主要原因是石油销售企业注重内部控制对自身竞争力提升的作用，但其忽视了市场经济中不可避免的风险，忽略了内部控制的风险防控性能，风险意识相对淡薄。

虽然部分石油销售企业发展中意识到风险的可规避性，但其对风险缺乏正确认识，在识别、分析风险后，未及时制定相应的风险防控措施，风险抵御能力较低。

例如S企业在运营管理中虽意识到企业的财务风险，并构建风险数据库，标记了各项目中潜在的风险及风险危害程度，但其未制定风险防控库，各项风险发生时缺乏应对策略及完善的风险应对系统，致使企业风险防控能力不足。

石油企业内部控制审计中存在的问题及对策

石油企业内部控制审计中存在的问题及对策摘要：石油产业属于资本大投入的行业，石油企业在生产经营的时候动辄需要成千上万的资金，因此,如何在石油企业科学实施内部控制审计，是一个值得研究的课题。

本文论述了石油企业内部控制审计中存在的问题，针对这些问题结合相关理论提出了相应的建议和对策。

关键词：内部控制存在问题解决策略石油企业审计一、引言石油内部控制审计的对象是企业的政策与制度,途径是分析、测评与审查，目的是对政策与制度的效能做出科学的评估与判断，达成的效果是出台具有可行性的政策与制度.石油产业是资本与技术高度聚集的行业，具有投资大、周期长、经营成本高的特点，石油企业在经营活动中始终承担着较大的资金压力，所以,石油内部控制审计对于石油企业的经营管理具有积极的改善作用.健全的、高水平的石油内部控制审计是保证业务正常运行、保障国家相关财政税收执行的重要保证。

定期、准确的内部控制审计也可以有效地保证石油企业的财务系统、机构运行的健康有序,一个有效的石油内部控制审计能够对石油企业的资金流动与经营效益起到保护性的监督作用。

但是，现今石油系统内部控制审计存在很多现实问题，对控制审计的健康发展和有效运行起到了反作用,值得我们思考和规避。

二、石油企业内部控制审计存在的主要问题(一)内控制度不完善，不能适应市场经济的发展要求石油行业早就形成了内部控制制度，每一个石油企业都有自己的内部控制施行细则，但是在实际实施过程中，对企业的个别部门和个别人员未能起到有效的监督作用，对企业的所有业务领域与流程并不能起到有效的监管作用。

没有建立自我防范和约束机制,达不到国家财经法规和相关制度对内控制度的要求。

近年来,石油企业财务部门出现了许多混乱不堪的情况：工序混乱，核算不实，会计信息失真；违背财务岗位“不相容职务必须分离”的最根本原则；部门内耗不止,假借内部牵制之名相互掣肘；虚报数据,虚报利润,恶意逃缴税款;乱摊成本，违规分摊费用，私设小金库，隐瞒收入.等等丑陋行径不一而足。

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着全球能源需求的不断增长，石油销售企业成为了全球市场上的重要参与者。

石油销售企业在内部控制方面存在诸多问题，这些问题不仅影响企业的经营和管理，还可能导致严重的风险和损失。

建立健全的内部控制机制对于石油销售企业来说至关重要。

本文将探讨石油销售企业内部控制存在的问题，并提出相关对策。

石油销售企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 财务管理方面存在问题。

石油销售企业在资金管理、成本控制、财务报表编制等方面存在较大的问题。

企业可能存在资金挪用、虚假报表、成本管理不善等问题，导致企业财务风险增加。

2. 内部审计制度不完善。

石油销售企业内部审计制度不健全，审计工作难以开展，导致企业对内部风险和问题的把控不够，难以及时发现和解决存在的问题。

3. 企业治理结构不完善。

石油销售企业在企业治理结构方面存在问题，例如董事会监督不力、股东权益保护不到位、董事、高管层利益冲突等，影响了企业的健康发展。

4. 信息系统风险。

随着信息技术的发展，石油销售企业信息系统风险逐渐加大，例如信息泄漏、网络攻击、数据丢失等问题，对企业的信息安全构成威胁。

以上问题的存在严重影响了石油销售企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。

为了解决上述问题，石油销售企业可以采取以下对策：4. 提升信息系统安全水平。

石油销售企业应加强信息系统安全管理，建立信息安全管理制度，采取有效的信息安全技术和措施，保护企业的信息安全。

石油销售企业内部控制存在的问题影响了企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。

为了解决这些问题，石油销售企业应加强财务管理、健全内部审计制度、完善企业治理结构、提升信息系统安全水平等方面的工作，从而建立健全的内部控制机制，保障企业的经营安全和持续发展。

油田企业内部控制管理存在的问题与改进对策

油田企业内部控制管理存在的问题与改进对策发布时间：2021-05-10T02:19:10.374Z 来源：《中国科技人才》2021年第7期作者：董万方[导读] 企业内部监督是保证内部控制制度良好运行的必要机制，因此，在企业内设置内部审计部门非常重要。

二是企业内部控制环境较为薄弱。

中国石化胜利石油管理局有限公司运输分公司山东东营 257000摘要：企业内部控制制度是指一个企业的各级管理部门，为了保护经济资源的安全完整，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动的体系。

本文介绍了当前油田企业内部控制管理存在的问题，阐述了提高油田企业内部控制工作的改进对策。

关键词：油田企业内控工作问题改进对策1 油田企业内部控制管理存在的问题1.1 内部控制制度存在不足企业内部监督是保证内部控制制度良好运行的必要机制，因此，在企业内设置内部审计部门非常重要。

二是企业内部控制环境较为薄弱。

企业内部岗位职责分配不合理，没有形成明确的权责分工。

企业领导者对内部控制制度的建立与完善没有引起足够的重视。

有些企业没有建立完善内部控制绩效考核机制，只有建立健全绩效考核机制，才能提高企业内控的凝聚力，保证内部控制制度的有效实施。

随着油田企业国际标准一体化进程的推进，企业竞争越来越激烈，油田企业面临的风险也在增加。

1.2 风险评估机制尚未完全建立内部控制是防范公司出现弊端的一种主动、积极的防范机制，可以将风险控制在最低程度直至杜绝风险。

目前油田内部尚未牢固树立风险意识，没有建立风险评估机制，无法分析评估市场、运营、财务、法律等可能存在的各类风险，往往出现问题才去查找原因或者通过事后监督检查来防范风险，时效性及控制效果都不理想。

未做到事前预防保障，事中监督控制、事后检查分析来全面防范和化解经营风险与管理风险。

1.3 内控执行的考核激励约束机制不健全内控涵盖了油田经营管理的各个环节，涉及各个职能部门及相应岗位，是全面、全方位、全员的管理。

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断发展壮大，石油销售企业也在不断壮大和发展。

由于行业特点和市场环境的复杂性，石油销售企业在日常经营管理中存在着一些内部控制上的问题，这些问题如果得不到及时有效的解决和对策，将对企业的成长和发展产生负面影响。

本文将就石油销售企业内部控制存在的问题以及提出一些对策进行分析和讨论。

1.信息系统不完善由于石油销售企业的业务涉及到供应链管理、库存管理、运输管理、销售管理等诸多环节，因此一个完善的信息系统对于企业的内部控制至关重要。

目前很多石油销售企业的信息系统并不完善，存在着数据不准确、系统运行缓慢、信息保密性不足等问题，容易导致信息泄露、数据错乱，进而影响到企业内部控制的有效性。

2.内部沟通渠道不畅通石油销售企业内部涉及到多个部门之间的协作和合作，如果内部沟通渠道不畅通，缺乏有效的信息传递和沟通机制，容易导致信息不对称、信息滞后的情况出现，进而影响到企业内部控制的及时性和有效性。

3.内部风险管理不足石油销售企业面临着诸多的市场风险、供应链风险、资金风险等风险挑战，而部分企业在内部风险管理方面存在着疏于管理、控制不到位等现象，容易导致企业在面临风险时出现无法及时应对的情况。

4.人员素质和管理水平不足石油销售企业的经营和管理离不开人员的素质和管理水平，然而目前很多企业的员工素质参差不齐，管理水平不够高，导致企业内部控制效果不佳。

二、石油销售企业内部控制的对策1.加强信息系统建设企业要加强对信息系统的建设和管理，提高信息系统的安全性、准确性和灵活性。

可以引进先进的信息技术手段，建设完善的信息系统，加强对信息系统的维护和管理，确保信息系统的正常运行和数据的安全。

3.健全内部风险管理机制企业要加强内部风险管理，建立健全的风险管理机制，对市场风险、供应链风险、资金风险等进行有效的识别、评估和管理，提高企业在面对风险时的应对能力。

4.加强员工培训和管理水平提升企业要加强对员工的培训和管理，提高员工的综合素质和管理水平，建立激励机制，确保员工的积极性和工作效率，提高企业内部控制的有效性。

试论中石化内部控制面临的挑战及应对策略

试论中石化内部控制面临的挑战及应对策略作者：边丽新来源：《经营管理者·下旬刊》2017年第06期摘要：一直以来，我国大部分国有企业，由于缺乏科学管理，都存在着内部管理较为松弛、整体控制力度较弱的状况，为应对这样的状况，许多企业决定实施内部控制，并为此作出了不懈的努力。

中石化在2001年10月于境外上市，从2003年初开始，该公司以遵循美国颁布的《萨班斯-奥克斯利法案》为契机，开展了一系列内部控制的制度设计和体系建设，取得了显著成效。

中石化下属各单位，依据总部内控手册制定了内控实施细则，对内部控制进行了一定的优化，不仅完善了内部控制的方法，更结合企业发展实际和内外部环境变化对内部控制的内容进行了全面的创新和改革，对促进公司治理、规范企业管理、防范经营风险发挥了重要作用，同时也加强了外部监管，树立了企业形象，推动了企业持续、稳定、健康发展。

本文主要对中石化内部控制面临的挑战进行了研究，并相应的提出了一部分实践性较高的应对策略。

关键词：中石化内部控制挑战在时代的迅速发展当中，我国的经济结构体系有了全面的优化，各个行业都进行了一定的经济结构调整，并针对当前的经济发展状况存在的问题，采取了相当多的应对策略，以整体性地提高的各方面效益。

作为我国基础的国企之一，中石化一直属于国家重点推动和发展的领头单位，如今也面临着社会的多重考验，需要正确审视外界的各种挑战，并采取最为科学的措施加以应对。

中石化在内部控制方面所面临的挑战也很多，如果不加以合理的应对，很容易出现各站不良的发展现象。

为此，中石化需要准确分析当前内部控制的现状，以及存在的各种问题，并进行全面有效地改善，进而使得中石化内部控制的管理获得提升，确保企业持续健康发展。

一、现阶段中石化内部控制的现状分析为了满足外部监管、完善公司治理、规避经营风险、规范管理行为和促进企业持续发展的需要，中石化于2003年开始进行内部控制框架设计和体系建设，2004年试行，2005年全面正式实施。

石油企业内部控制建设的现状及对策

《商场现代化》年月（中旬刊）总第55期在市场竞争日趋激烈的情况下，加强内部控制是企业一项最重要的基础性工作，任何一个企业都必须根据自身情况建立起有效的内控体系。

由于种种原因，石油企业目前的内控体系仍不成熟，存在着一些建设上的不足和执行上的不力。

这就要求我们加强内控建设的理论研究，采取切实有效对策，使内控体系真正发挥加强经营管理特别是防范风险的作用。

一、石油企业内部控制建设的特点及存在问题1.石油企业内部控制建设的特点和优势石油企业具有大规模运营能力，在管理水平，以及企业员工素质和凝聚力等各方面有着其他企业难以比拟的优势，这对内控体系的有效建立和有力执行具有促进作用。

(1)管理机制体系化，便于法律、法规的有效执行。

石油企业成立时间长，管理机制具有体系化、系统化的特点，企业管理层及员工队伍对执行国家，以及地方各项法律、法规的自觉性，积极性较强，有助于内部控制的建立和施行。

(2)企业文化先进，企业员工素质高，有助于内控的顺利执行。

石油行业是在异常艰苦的条件下发展起来的，有着光荣传统和卓越的企业文化积淀，而且企业员工素质高、忠诚度高、工作积极性高。

这有利于内部控制正确实施，为企业迅速提高内部控制管理水平节省时间。

(3)企业管理水平高，基础管理工作扎实，有利于内控制度的执行。

合理、完善的制度是内控制度有力执行的保证，我国石油企业已制定了相对完善的相关内控制度，特别是三大石油公司作为在海外上市的股份公司，还受到上市地相关法律、法规的指导和约束，这也确保了内部控制制度的有力执行。

(4)现代化水平高，上下信息畅通，可确保各项内控制度的有效传达和实施。

作为具有先进管理水平和先进办公设施的大型企业，石油企业信息化程度较高，拥有其他企业所不能比拟的设备优势，这有助于内控相关制度迅速有效地自上而下的传达和企业信息的自下而上的反馈。

2.石油企业内部控制建设存在的问题内部控制在我国发展时间不长，必然会存在一些问题影响内控体系的有效建立。

浅析石油企业内部控制审计存在的问题及对策

浅析石油企业内部控制审计存在的问题及对策作者：燕鹏来源：《中小企业管理与科技》2009年第03期摘要：发展我国石油企业内部审计事业是市场经济条件下完善公司治理结构、加强企业内部控制的重要环节，也是当前企业改善经营管理、提高经济效益的必由之路。

本文论述了石油企业内部控制审计中存在的问题，针对问题分析原因，并提出了解决问题的对策。

关键词：内部控制审计石油企业对策1 石油企业内部控制审计存在的主要问题1.1 内审人员知识结构单一，发表审计意见不全面由于现阶段人们对于内部审计的作用缺乏完整的认识，认为其只是对本单位财务资料是否真实、是否遵守财经纪律进行监督，所以在内审机构、人员的配置上也忽视了知识结构的合理搭配。

大部分内审人员是学财务出身，对公司其他环节的控制，诸如生产、营销、储运等的制度是否符合公司特点，执行是否有效，执行是否到位等因缺乏相应知识而只能回避评价，所发表的组织内控制度的总体评价意见也就不全面。

1.2 审计程序不充分，部分审计评价不准确按照成本效益原则，对小单位来说，内控制度不一定很健全，只要能将风险控制在一定范围内就可，相应的内控制度审计也没那么复杂。

但对大公司来说，就有必要建立健全内控制度来降低风险了，对内部控制审计也就更加费时，风险更大。

按照内部控制审计程序，单个审计项目一般要经过调查系统设计、进行符合性测试、进行实质性测试、评价控制系统四个步骤。

这样每个小项目就要数小时乃至数天。

严格说来，一个中等单位至少要几个星期。

而现在很多内部控制审计却在几天之内就完成。

究其原因是大部分省略了符合性测试这一步，使得内控制度是否全部到位的评价不准确。

1.3 缺乏后续审计，审计意见不能落实到位内部控制审计在找出制度缺陷、提出改进建议、出具审计报告后就将其束之高阁，待来年检查同一单位时，却发现原来存在的问题仍然存在。

究其原因是未能巩固审计成果，结果内部审计工作失去了意义，长此以往也降低了内部审计部门在组织中的地位。

浅谈石油企业内部控制建设中存在问题

浅谈石油企业内部控制建设中存在问题摘要：本文通过阐述了中石油内部控制体系的发展历程，对内部控制执行过程中存在风险意识问题等一系列问题进行了逐一分析，并针对这些问题，企业欲达到规范化管理应如何应对提出了几点建议，意在使企业在规范内部控制的同时，更加完善内部控制管理，以期达到企业自身进一步的发展壮大。

关键词：企业；内部控制；发展历程；监督体制；随着经济的迅速发展，全球化、国际化成为大中型企业发展的必然趋势，为顺应企业自身发展需求，规范管理行为，提高风险管控水平，保证资产安全完整及会计资料真实准确，提升企业管理水平，中石油作为在美国纽约证券交易所和香港联交所上市的公司和国内的上市公司，必须满足上市地的监管要求，建立完善的内部控制体系，并保证有效执行。

从本世纪初中石油推广内部控制管理体系。

一、内部控制的发展历程及相关概念内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为实现经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。

内部控制理论的发展过程由内部牵制发展到内部控制制度发展到内部控制结构发展为内部控制整体框架（COSO内控框架）发展为企业风险管理框架五个阶段，中国石油的内控体系采用的就是COSO框架。

1.风险评估意识较差，缺乏对风险的敏感性认识内控体系建设有效的规范和防范了企业战略风险、经营风险、财务报告风险和法律风险，一定的确保了财务报告的准确性和真实性，但是对企业运营中存在的各类风险缺少全面的描述和管理，尽管公司在2012年开始编制企业风险管理报告作为补充，但是在实际业务执行中，简单的执行，缺少对风险的意识和识别，在实际操作中，缺少对风险的领会，业务处理不及时，导致执行不准确，影响财务报告的准确性，而且缺乏对大环境变化引发风险敏感性认识，企业应当按目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序，突出重点、体现差异、适应变化的原则，有针对性地开展风险评估。

企业风险管理报告作为内控管理手册的一种补充，各项制度和防范措施都很健全，但是目前在企业中仍缺乏对各因素的敏感性分析或不具备对风险意识的敏感性认识，因企业内部员工的经验及专业知识的限制，部分人员甚至不熟知影响自身发展的因素有哪些，因此加强对企业员工风险意识培养成为至关重要的因素之一。

石油销售企业内部控制存在的问题及对策

石油销售企业内部控制存在的问题及对策发布时间：2022-06-02T02:27:30.361Z 来源：《新型城镇化》2022年10期作者：马晓磊[导读] 石油销售企业的内部控制管理存在一系列问题，对此，企业要完善风险评估体系，优化内部控制体系，健全内控反馈机制，构建专业内控团队，提升企业内部控制水平．实现石油销售企业的健康发展。

马晓磊中国石油甘肃张掖销售分公司甘肃张掖 734000摘要：石油销售企业的内部控制管理存在一系列问题，对此，企业要完善风险评估体系，优化内部控制体系，健全内控反馈机制，构建专业内控团队，提升企业内部控制水平．实现石油销售企业的健康发展。

关键词：石油销售企业；内部控制；问题；对策为了推动石油销售企业内部控制工作的顺利开展，使其内部控制水平得到提升。

在此过程中，内部控制工作也可以发挥出自身应有的作用，保证石油销售企业的经营效益，使其得到更大的发展和进步。

1 石油销售企业内部控制存在的问题 1.1风险防控意识淡薄在市场经济背景下，多种企业模式的出现，石油销售企业在发展中面临的风险不断增加，主要原因是石油销售企业注重内部控制对自身竞争力提升的作用，但其忽视了市场经济中不可避免的风险，忽略了内部控制的风险防控性能，风险意识相对淡薄。

例如企业在运营管理中虽意识到企业的财务风险，并构建风险数据库，标记了各项目中潜在的风险及风险危害程度，但其未制定风险防控库，各项风险发生时缺乏应对策略及完善的风险应对系统，致使企业风险防控能力不足。

1.2内控制度执行不到位在市场经济背景下，我国多数石油销售企业在运营管理中构建了内部控制体系，但在实际运营过程中，由于相关人员的内部控制意识淡薄，其错误认为内控管理是通过一系列制度实施管理，忽视了事前预防、事中控制与事后监督活动的开展，其相关管理制度也仅体现在文件中，部门及岗位的职责划分不明确，无法达到相互制衡目标，且各部门员工对内部控制的配合度较低，致使单位的内部控制管理流于形式。