中石油审计内部制度(内部机密)
中国石油天然气集团公司保密管理规定
中国石油天然气集团公司保密管理规定第一章总则第一条为规范和加强中国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）保密管理，保障秘密安全，维护国家、集团公司安全和利益，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《民法通则》、《劳动法》、《反不正当竞争法》等法律法规和有关规定，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司及全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属单位）保密管理。
集团公司直接和间接投资的控股公司保密管理参照本规定执行。
第三条本规定所称秘密，包括国家秘密、集团公司商业秘密。
国家秘密是指关系国家安全和利益，依照法定程序确定，在一定时间内限制知悉人员范围的信息。
集团公司商业秘密是指集团公司及所属单位在日常工作中产生的，涉及改革发展、生产经营、市场竞争、利益和信誉等，根据管理需要，在一定时间内限制知悉人员范围的信息。
本规定所称保密管理，包括定密、保密、监督等全过程管理。
第四条集团公司保密工作实行统一领导、归口管理、各负其责的体制。
第五条集团公司保密管理遵循积极防范、突出重点、技管结合的原则，既确保秘密安全，又有利于信息资源合理利用。
第六条所有员工都有保守秘密的义务，不得泄露所知悉的秘密。
第二章机构与职责第七条集团公司保密委员会（以下简称保密委）统一领导集团公司保密工作，履行以下主要职责：（一）贯彻落实党和国家有关保密工作的方针政策和法律法规；（二）审定集团公司保密工作部署和年度工作安排；（三）审定集团公司商业秘密分级保护目录、保密要害部门部位及保密重点单位名单；（四）协调处理集团公司保密工作其他重大事宜。
第八条集团公司保密委下设办公室（以下简称保密办），设在集团公司办公厅，负责集团公司保密管理日常工作，履行以下主要职责：（一）组织制定和实施集团公司保密工作规章制度；（二）组织编制、调整集团公司秘密信息分级保护目录；（三）负责国家秘密、集团公司重要商业秘密定密备案管理和保密事项审查、审批；（四）组织集团公司重大建设项目立项、运行和验收的保密审查与监督，指导、参与重要涉密会议、活动保密方案的制订及涉密文件资料印发管理；（五）指导、协调和监督集团公司总部部门、专业分公司和所属单位保密工作；（六）负责会同有关部门查处集团公司总部失、泄密事件和所属单位重大失、泄密事件，提出处置方案；（七）负责保密委安排的其他保密管理工作。
中石油内部审计运作流程
中石油内部审计运作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!中石油作为我国最大的石油和天然气生产商，内部审计在其公司治理结构中起着重要作用。
石油企业内部监督制度范本
第一章总则第一条为了加强石油企业的内部监督，规范企业经营管理行为，提高企业效益，保障国家能源安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有员工，包括但不限于各级管理人员、技术人员、操作人员等。
第三条本制度旨在建立健全内部监督体系，确保企业各项业务活动的合规性、透明度和高效性。
第二章监督机构及职责第四条企业设立内部监督委员会，负责企业内部监督工作的组织、协调和实施。
第五条内部监督委员会的主要职责：（一）制定内部监督制度，并组织实施；（二）对企业各部门、各岗位的履职情况进行监督检查；（三）对违反内部监督制度的行为进行调查处理；（四）对内部监督工作进行检查和评估，提出改进意见；（五）定期向企业领导汇报内部监督工作情况。
第六条内部监督委员会下设办公室，负责日常监督工作的具体实施。
第三章监督内容第七条内部监督的主要内容包括：（一）财务管理监督：对企业财务收支、成本核算、资金使用等进行监督；（二）生产经营监督：对生产经营活动中的合同签订、物资采购、工程承包等进行监督；（三）安全生产监督：对安全生产责任制、安全操作规程、设备设施等进行监督；（四）人力资源监督：对员工招聘、培训、考核、奖惩等进行监督；（五）环境保护监督：对企业环保设施运行、污染物排放等进行监督；（六）合规经营监督：对企业各项业务活动的合规性进行监督。
第四章监督程序第八条内部监督程序分为以下几个阶段：（一）自查自纠：各部门、各岗位根据内部监督制度要求，定期进行自查自纠；（二）专项检查：内部监督委员会根据需要，对特定事项或部门进行专项检查；（三）调查处理：对发现的问题进行调查核实，对违反内部监督制度的行为进行处理；（四）整改落实：对存在问题进行整改，确保整改措施落实到位。
第五章奖励与处罚第九条对在内部监督工作中表现突出的个人或集体，给予表彰和奖励。
第十条对违反内部监督制度的行为，依据相关法律法规和企业规章制度，给予相应的处罚。
审计部保密制度
审计部保密制度
的主要内容包括：
1. 保密责任：审计部门的所有成员必须遵守保密责任，不得泄露与工作相关的机密信息。
2. 保密协议：新进员工在入职前需签订保密协议，并对保密制度进行培训。
3. 信息分类：根据信息的敏感性和机密程度进行分类，设立相应的安全措施。
4. 信息访问控制：对审计相关的信息进行访问控制，限制只有授权人员可以查看、复制、传输或修改信息，并记录操作日志。
5. 物理安全措施：对存储审计资料的设备进行严格的物理安全控制，包括使用安全柜、刷卡进入、视频监控等。
6. 网络安全措施：通过防火墙、加密技术和访问控制等手段，保护审计信息在网络传输过程中的安全。
7. 外部合作伙伴保密协议：与外部合作伙伴进行合作时，签订保密协议，约定双方对机密信息的保护责任和义务。
8. 安全培训：定期对审计部门的成员进行保密培训，提高安全意识和保密意识。
9. 违规处理：对于违反保密制度的行为进行严肃处理，包括口头警告、书面警告、解聘等。
10. 安全检查和审计：定期进行保密制度的自查和外部审计，确保制度的有效实施和合规性。
以上是审计部保密制度的一般内容，具体制度可根据企业的实际情况和需求进行具体设定和修订。
审计公司保密安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司保密安全管理，确保审计工作顺利进行，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、临时工、实习生及与公司有业务往来的第三方。
第三条公司保密安全管理遵循以下原则：1. 防范为主，预防为主；2. 分类管理，分级保护；3. 责任到人，奖惩分明。
第二章保密范围第四条公司保密范围包括但不限于以下内容：1. 公司的经营战略、经营计划、市场分析、商业秘密等；2. 客户信息、项目信息、审计报告等；3. 公司内部管理制度、财务数据、人事档案等；4. 公司知识产权、专利技术等；5. 其他经公司确定需要保密的事项。
第三章保密等级第五条公司保密等级分为绝密、机密、秘密三个等级。
1. 绝密：涉及国家秘密、公司核心利益，一旦泄露可能造成严重后果；2. 机密：涉及公司重要利益，一旦泄露可能造成较大后果；3. 秘密：涉及公司一般利益，一旦泄露可能造成一定后果。
第四章保密措施第六条公司采取以下保密措施：1. 建立健全保密制度，明确保密范围、等级、责任等；2. 对涉密人员实行分类管理，签订保密协议，明确保密义务；3. 对涉密信息进行分类存放，设置访问权限，确保信息不被非法获取；4. 对涉密设备、介质进行严格管理，防止信息泄露；5. 对保密工作定期进行监督检查，确保保密制度落实到位。
第五章保密责任第七条公司各部门、各岗位员工应按照以下要求履行保密责任：1. 认真学习保密制度，提高保密意识；2. 严格遵守保密规定，不泄露公司秘密；3. 加强对涉密信息的保管，确保信息不被非法获取；4. 发现泄密隐患，及时报告公司保密部门。
第六章奖励与处罚第八条对在保密工作中表现突出的个人和集体，公司给予表彰和奖励。
第九条对违反保密规定，泄露公司秘密的个人和集体，公司根据情节轻重给予警告、记过、降职、解聘等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章附则第十条本制度由公司保密部门负责解释。
中石油员工内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高员工素质，确保公司各项工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、操作人员、后勤人员等。
第三条本制度旨在规范员工行为，明确工作职责，提高工作效率，促进公司持续发展。
第二章人员管理第四条公司按照国家法律法规和公司实际情况，制定员工招聘、选拔、培训、考核、晋升、辞退等制度。
第五条员工入职前，应接受公司统一的新员工入职培训，培训合格后方可上岗。
第六条公司实行岗位责任制，员工应按照岗位职责要求，认真履行工作职责。
第七条员工应积极参加公司组织的各项培训，提高自身业务能力和综合素质。
第八条公司对员工实行绩效考核制度，根据考核结果，对表现优秀的员工给予奖励，对表现不佳的员工进行批评教育或调整岗位。
第九条员工晋升、调岗、离职等事宜，应按照公司相关规定办理。
第三章工作纪律第十条员工应遵守国家法律法规，遵守公司各项规章制度，自觉维护公司形象。
第十一条员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
第十二条员工应认真履行工作职责，确保工作质量，不得擅自离岗、脱岗。
第十三条员工应保守公司商业秘密，不得泄露公司内部信息。
第十四条员工应爱护公司财产，不得损坏、浪费公司资源。
第四章培训与考核第十五条公司定期对员工进行培训，提高员工业务能力和综合素质。
第十六条公司实行年度考核制度，考核内容包括工作态度、工作能力、工作业绩等方面。
第十七条公司根据考核结果，对员工进行奖惩、晋升、调岗等。
第五章健康与安全第十八条公司关注员工身心健康，为员工提供良好的工作环境。
第十九条公司定期组织员工进行健康检查，确保员工身体健康。
第二十条公司加强安全管理，定期开展安全教育培训，提高员工安全意识。
第二十一条员工应遵守安全操作规程，确保自身和他人安全。
第六章奖励与处罚第二十二条公司对表现优秀的员工给予奖励，包括物质奖励和荣誉称号。
第二十三条公司对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予批评教育、罚款、降职、辞退等处罚。
审计工作保密制度
审计工作保密制度1. 前言本制度制定的目的是为了保护审计工作的机密性和保密性，规定了在审计工作中需要遵守的保密措施和要求。
保护审计工作的机密性和保密性是企业安全保密工作中极其重要的一环，对企业的经营、财务、税务等方面都有着重要的作用。
2. 审计工作保密制度2.1 保密的范围审计工作保密制度的保密范围包括以下几个方面：1.审计工作的报告、记录、资料等审计工作的全部内容2.审计工作的方法、流程等核心技术3.审计工作相关的机构、人员、经费等2.2 保密的责任1.审计委员会和审计工作人员在工作中必须严格保守秘密，对于工作中的机密信息，不得向外泄露、对外公开或使用。
2.审计委员会和审计工作人员要建立保密意识，认真执行保密制度，保证审计工作的机密性和保密性。
3.审计委员会和审计工作人员要遵守国家有关机密法律法规的规定，加强对机密性理论和工作的研究，提高机密工作的水平。
2.3 保密的措施1.审计委员会和审计工作人员要切实加强对工作信息的管理，对审计报告、记录、资料等工作内容要严格保密，只有得到审计委员会颁发的审计报告、记录、资料批量，方可以使用。
2.审计委员会和审计工作人员要认真执行准入制度，严格掌握审计工作的人员储备，确保工作信息的保密性。
3.审计委员会和审计工作人员要采取有效技术措施，防止工作信息泄露和意外遭到破坏。
2.4 保密的要求1.审计报告、记录、资料等的安全保密等级不低于“商业秘密”。
2.审计委员会和审计工作人员要遵守有关机密的法律法规，不得向任何人员泄露工作机密。
3.审计委员会和审计工作人员要加强自我保密教育及培训，增强保密意识，提高保密技能，并定期开展相关培训。
3. 后记本制度对审计工作的保密性和机密性进行了全面的规定，保障了企业的重要利益，是企业保密工作的重要组成部分。
同时，企业应积极推进保密管理事业，落实保密管理工作，确保企业的安全保密，提高企业核心竞争力。
审计保密工作制度
审计保密工作制度第一章总则第一条为了加强审计工作的保密工作，确保国家秘密和审计工作秘密的安全，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于审计机关和审计人员执行审计任务过程中的保密工作。
第三条审计保密工作必须坚持预防为主、突出重点、全面管理、确保安全的原则。
第四条审计机关应当设立保密工作机构或者指定专人负责保密工作。
第二章保密范围和内容第五条审计工作中的国家秘密是指：（一）涉及国家安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项；（二）涉及国家经济安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项；（三）其他涉及国家安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项。
第六条审计工作中的工作秘密是指：（一）审计计划、审计方案、审计报告、审计决定等审计文件；（二）审计过程中获取的被审计单位的商业秘密、个人隐私和其他不宜公开的信息；（三）审计机关内部的人事、财务、装备、技术等管理信息；（四）其他需要保密的事项。
第七条审计人员应当对审计工作中的国家秘密和工作秘密履行保密义务，不得泄露。
第三章保密措施第八条审计机关应当建立健全审计保密制度，对审计工作中涉及的国家秘密和工作秘密进行分类管理，明确保密等级和保密期限。
第九条审计机关应当建立保密工作责任制，明确保密工作机构和保密责任人的职责，对保密工作实行全程监控。
第十条审计人员应当接受保密培训，了解保密法律法规和审计保密制度，提高保密意识和能力。
第十一条审计机关应当加强对审计计算机信息系统的管理，建立安全防护体系，防止计算机病毒、黑客攻击等安全隐患。
第十二条审计机关应当加强对审计文件的保管，实行专人负责，明确审计文件的借阅、复制、销毁等程序和手续。
第十三条审计机关应当建立审计现场保密制度，对审计现场进行封闭管理，禁止无关人员进入。
第十四条审计人员应当遵守审计现场保密制度，不得泄露审计工作中获取的国家秘密和工作秘密。
审计工作保密制度
审计工作保密制度第一篇：审计工作保密制度审计工作保密制度为加强审计工作对经济活动的监督，健全审计工作制度，结合我局实际情况，制定本制度。
第一条对审计人员进行保密教育，提高审计人员在审计工作中的责任感和保密意识。
第二条审计人员应严格执行保密制度，严守机密，不得外传未公开事项。
第三条审计人员在执行业务时，对发现的疑点线索和问题不得泄露；调查审计方案和方法不得泄露；调查取证中取得和了解的资料、情况应严格保守秘密，未经批准不得对外提供和泄露，不得用于与审计工作无关的目的。
第四条审计工作中具有保存价值或应当保密的档案，审计处应送学院综合档案室妥善保管。
第五条在审计工作中，无意或故意泄密并对经济活动造成重大损失者，应追究其责任。
第二篇：保密制度保密制度1、公司的保密事项包括：标明密级的秘密文件；咨询过程中知悉的委托单位的基本情况、工程建设投资情况和设备材料价格；咨询的招投标文件、施工图、预结算书、电子文档等资料；各类咨询成果文件；其他需要保密的资料或信息。
有特殊保密要求的另行制定更严格的保密措施。
2、文件及资料的收发、传递、保存由综合办公室设专人负责，实行统一口径对外。
文件的销毁工作由公司统一组织，销毁时要有专人负责监督。
3、未经批准，不得将要求保密的文件、资料等私下复制或携带外出。
4、不得利用要求保密的文件、资料从事与公司工作无关的活动或谋取私利。
5、咨询人员应严格按照有关规定办理相关手续借阅咨询资料，不得借阅与所承担咨询任务无关的资料。
6、咨询人员不得向其他咨询人员询问与所承担任务无关的内容、结果。
7、调离或离开公司的人员对其在公司期间接触的属本公司规定要求保密的文件、资料或信息，应该严格保守秘密。
8、各部门经理要结合本部门的实际情况，对本部门的人员经常进行保密教育，及时处理出现的问题、堵塞漏洞。
发现窃密或重大失密事件，必须及时向公司高层领导报告情况，不得延误。
第三篇：保密制度保密工作制度第一章总则第一条为保守国家秘密，维护国家安全，保证局各项工作顺利进行，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》（以下简称保密法）和《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》及有关规定，结合局实际，制定本制度。
审计人员保密管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司审计工作的保密管理，确保公司秘密安全，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有参与审计工作的员工，包括审计部门人员、项目组成员及其他相关人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）保密原则：严格保守公司秘密，防止秘密泄露、篡改、滥用；（二）责任原则：明确审计人员的保密责任，确保保密工作落实到位；（三）教育原则：加强审计人员的保密意识，提高保密能力；（四）管理原则：建立健全保密管理制度，规范保密行为。
第二章保密范围第四条公司秘密包括但不限于以下内容：（一）公司经营状况、财务状况、项目信息等；（二）公司技术秘密、商业秘密、市场信息等；（三）公司内部管理制度、工作流程、决策文件等；（四）公司合作伙伴、客户、供应商等敏感信息；（五）其他涉及公司利益和安全的秘密。
第三章保密措施第五条审计人员应当采取以下保密措施：（一）严格遵守国家有关保密法律法规，自觉维护公司秘密安全；（二）对涉及公司秘密的文件、资料、数据等，应当采取严格的安全措施，确保不泄露、不丢失；（三）不得在非工作场所讨论、展示或传播公司秘密；（四）不得利用公司秘密谋取个人利益或为他人提供便利；（五）不得擅自复制、传播、泄露公司秘密。
第六条审计人员应当遵守以下保密要求：（一）对涉及公司秘密的文件、资料、数据等，应妥善保管，不得随意丢弃；（二）不得将涉及公司秘密的文件、资料、数据等借给他人；（三）不得擅自将涉及公司秘密的文件、资料、数据等存放在个人电子设备中；（四）不得将涉及公司秘密的文件、资料、数据等通过网络传输、发布；（五）不得在公开场合谈论公司秘密。
第四章保密责任第七条审计人员对保密工作负有直接责任，如有违反本制度规定的行为，将承担相应责任。
第八条审计人员违反保密规定，造成公司秘密泄露的，根据泄露程度和后果，依法给予行政处分或追究刑事责任。
第九条审计人员离职或调动时，应按照公司要求办理保密文件、资料、数据等的清退手续。
内部控制管理手册(中石油)
内部控制管理手册(中石油) 内部控制管理手册 (中石油)目录第一章介绍1.1 管理手册目的1.2 管理手册范围1.3 内部控制定义1.4 内部控制重要性第二章内部控制框架2.1 控制环境2.1.1 领导层承诺2.1.2 组织结构2.1.3 企业文化2.2 风险评估与管理2.2.1 风险评估方法2.2.2 风险管理策略2.2.3 处理风险的责任和职责2.3 控制活动2.3.1 业务流程控制2.3.2 信息技术控制2.3.3 资产保护控制2.3.4 人员控制2.4 信息与沟通2.4.1 信息系统2.4.2 内部沟通渠道2.4.3 外部沟通渠道2.5 监控活动2.5.1 内部审计2.5.2 管理者评估2.5.3 风险监控2.5.4 反欺诈控制第三章内控流程设计3.1 流程设计原则3.2 流程梳理方法3.3 流程优化建议3.4 流程文档管理第四章人员责任与控制4.1 人员招聘与培训4.1.1 职位描述与要求 4.1.2 招聘流程4.1.3 培训计划4.2 职责与授权4.2.1 工作职责分配 4.2.2 授权许可制度4.3 监督与考核4.3.1 监督机制4.3.2 考核制度第五章报告与审核5.1 内部报告要求5.1.1 报告内容5.1.2 报告形式5.2 审核流程5.2.1 内部审计流程5.2.2 外部审计流程5.2.3 合规审计流程第六章附件注释:1. 内部控制: 内部控制是指企业为达到经营目标并从各种风险（包括政治、经济、商业、法律等）中保护企业的资产所实施的控制措施和制度。
它包括对企业资产、业务流程、信息系统和人员的控制。
2. 控制环境: 控制环境是指公司内部的文化、价值观和行为准则，能够影响内部控制的有效性。
3. 风险评估与管理: 风险评估与管理是指公司对可能影响企业目标实现的风险进行识别、评估和处理的过程。
4. 控制活动: 控制活动是企业为达到内部控制目标而设立的各种控制措施和程序。
5. 信息与沟通: 信息与沟通是指企业在内部控制过程中对信息进行收集、处理和传递的活动。
审计部保密制度范文（三篇）
审计部保密制度范文保密在审计工作中具有极为重要的意义，是保障审计工作顺利进行的前提条件。
为了规范审计部的保密工作，确保审计信息的安全和保密，特制定本保密制度。
一、保密的基本原则1. 保密原则：审计部所有工作人员必须确保审计信息的保密性，不得泄露相关信息。
2. 限制访问原则：仅限于需要知悉的相关人员才能接触和了解审计信息。
3. 需知悉原则：审计信息应在严格控制后，提供给有关负责人知悉，确保信息的安全。
4. 绝密原则：对于极为重要的审计信息，必须实施绝密措施，确保信息的安全性。
5. 分级管理原则：根据信息的重要程度和敏感程度，进行分类管理，制定不同的保密措施。
二、保密责任和义务1. 保密责任：审计部所有人员都有保守秘密的责任。
不论是在工作时间还是离职之后，都必须尊重和保护审计信息的机密性。
2. 保密义务：审计部所有人员要严格遵守法律法规和公司的保密规定，不得从事泄密、偷窃、篡改等违法行为。
不得将有关审计信息提供给未经授权的人员。
3. 保密学习：审计部所有人员应接受保密教育和培训，了解保密法律法规和公司保密制度，提高保密意识和能力。
三、保密措施1. 保密设施：审计部应建立相应的保密设施，包括保密文件柜、保密计算机系统、监控设备等，确保审计信息的安全。
2. 审计文件保管：审计部应明确文件保管责任人，规范审计文件的存储和管理，确保审计信息的完整性和安全性。
3. 访问权限控制：建立审计信息的访问权限制度，对于不同级别的审计信息，控制权限的开放和限制。
4. 信息传递保密：对于审计信息的传递，应采取加密、密封和传递记录等方式，确保信息在传递过程中的安全。
四、保密违规处理1. 违规行为的定义：对于泄密、篡改、盗取等违规行为，包括故意或者过失泄露、使用、篡改、销毁或者盗取审计信息的行为，均视为违规行为。
2. 管理措施：对于违规行为，将依据公司相关规定进行纪律处分，包括警告、罚款、降职甚至解聘等措施。
3. 法律追责：对于涉嫌违法犯罪行为的违规行为者，将移交司法机关进行处理。
中石油办函〔2016〕2号附件2-保密管理规定
附件2中国石油天然气集团公司商业秘密分级保护目录（3.0版）序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门 综合办公1 公司重点工作部署及议定事项 普通商密2年 公司相关领导，相关部门负责人、管理人员，参与人员 办公厅2 公司领导重大活动和接待工作方案 普通商密发布前 公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人、管理人员，参与人员办公厅3 与国家部委、地方政府和相关企业重大议定事项 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门单位负责人、管理人员，参与人员办公厅政策研究4 公司一类会议文件涉及的重大决策思路、战略举措 普通商密5年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 政策研究室 规划计划5 公司中长期总体发展规划 核心商密3年 公司主管领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部6 公司国内油气勘探与生产、海外油气业务中长期发展规划 核心商密3年 公司主管领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、勘探与生产分公司、海外勘探开发分公司7 海外敏感、重大油气资产收（并）购新项目前期工作中的收（并）购策略、产品销售策略、投资及效益数据、决策信息核心商密3年公司主管领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、资本运营部、海外勘探开发分公司8 公司国内原油、成品油、天然气的生产库存量及储存能力统计数据核心商密1年公司主管领导，相关部门、专业分公司负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、天然气与管道分公司9 公司中长期总体发展规划纲要 普通商密2年 公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门10 公司炼油化工、成品油销售、天然气与管道、工程技术服务、工程建设、装备制造、国际贸易、矿区服务、金融等业务中长期发展规划以及财务、人力资源、资本运营、科技发展、信息化建设、改革等中长期专项职能规划普通商密3年公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、相关部门和专业分公司11 公司致密油气、页岩气、煤层气、海洋油气等重点油气业务发展规划，原油、天然气业务链一体化发展规划普通商密3年公司相关领导，主管部门、相关单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、勘探与生产分公司12 公司在重点区域、重点省（市、自治区）业务发展规划 普通商密3年 公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部13 一类投资项目前期工作中的工艺技术方案、产销策略、投资及效益等数据、决策信息普通商密3年公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、勘探与生产分公司、炼油与化工分公司、天然气与管道分公司、海外勘探开发分公司14 涉及新工艺、新技术或市场竞争强的二类及以下投资项目前期工作中的工艺技术方案、产销策略、投资及效益等数据、决策信息普通商密3年公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部、资本运营部、科技管理部、信息管理部、矿区服务工作部、专业分公司15 公司年度业务发展和投资框架计划、调整计划及分批计划 普通商密1年 公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部16 公司季度生产经营分析中的重要生产经营数据、问题及措施建议普通商密1年公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员规划计划部、财务部、生产经营管理部17 股份公司资本市场信息披露及路演涉及的重要生产经营数据，重大、敏感问题及答复口径普通商密发布前公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员规划计划部18 企事业单位中长期总体发展规划 普通商密3年 公司相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员规划计划部19 专业分公司、企事业单位年度业务发展和投资计划、调整计划及分批计划普通商密1年公司相关领导，相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员专业分公司20 专业分公司国内原油、成品油、天然气的生产库存量及储存能力统计数据普通商密1年公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员规划计划部、勘探与生产分公司、炼油与化工分公司、销售分公司、天然气与管道分公司序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门 财务21 公司年度、季度收入、利润、资产、成本等财务指标和分析普通商密披露前 公司主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 财务部22 年度预算方案和预算调整方案 普通商密1年 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 财务部23 境外油气合作非公开市场化主体资金业务合同 普通商密公开前 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 资金部24 国家石油储备财政资金汇总申请 核心商密5年 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 财税价格部25 涉及重大资产重组的税收筹划方案 普通商密5年 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 财税价格部 人事26 集团公司党组管理干部、企事业单位管理干部的档案材料、考察情况及形成的材料普通商密公开前主管领导，人事部门负责人，具体干部、档案业务管理和工作人员人事部27 集团公司企业领导人员调整方案、企业重组改革方案、人事劳资政策调整方案、重要人事事件的处理意见普通商密公开前 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 人事部28 集团公司和各企事业单位统一组织的职称考试、干部员工招聘录用考试、技能竞赛试题试卷及答案普通商密公开前 相关命题、阅卷和监考工作人员、参与人员 人事部29 集团公司海外和紧缺专业高层次人才引进计划和方案 普通商密公开前 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 人事部30 集团公司人事劳资年度和专题统计数据 普通商密公开前 主管领导，主管部门负责人、管理人员、参与人员 人事部 生产经营31 公司月度、季度生产运行及效益分析数据 普通商密1年 公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员生产经营管理部32 公司生产经营计划中油气产量、配置量、加工量、销售量和库存量等相关数据普通商密1年公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员生产经营管理部33 公司商业油气收储、动用、库存数量 普通商密1年 公司相关领导，相关部门、专业分公司领导，相关管理人员、参与人员生产经营管理部序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门 资本运营34 投资10亿美元及以上境外收购、兼并及转让项目方案、投标、招标信息核心商密交割前或签约前主管领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员资本运营部35 股份公司股本融资方案 普通商密披露前 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员资本运营部36 投资额在15亿元人民币及以上的新设合资公司的合资方案、收购股权项目的收购方案和增资项目的增资方案普通商密批复前相关领导，主管部门、相关部门单位负责人，相关管理人员、参与人员资本运营部法律事务37 公司重大法律纠纷案件诉讼分析、处理方案 普通商密结案前 公司相关领导，相关部门负责人、参与人员 法律事务部38 商标设计和申请方案 普通商密公布前 相关领导，相关部门负责人、参与人员 法律事务部安全环保39 重特大突发环境事件调查及环境污染专项调查原始系统数据 核心商密公开前 参与调查的单位、保管部门负责人及管理人员 安全环保与节能部40 重大及以上生产安全事故调查过程中涉及的相关证据 普通商密公开前 参与调查的单位、保管部门负责人及管理人员 安全环保与节能部 质量与标准41 公司自产产品质量监督抽查情况 普通商密2年 公司相关领导，相关部门负责人、参与人员 质量与标准管理部42 重特大质量事故调查过程中涉及的相关证据 普通商密公开前 相关领导，相关部门负责人、参与人员 质量与标准管理部 科技管理43 公司认定的技术秘密（按照技术秘密管理办法执行） 核心商密或普通商密1-10年 技术秘密涉密人员 科技管理部44 重大科技专项的研究方法、技术路线、实验（试验）数据、创新点、研究结论普通商密5年相关领导，相关部门负责人和项目管理人员，参与项目单位相关领导、管理人员和技术研究人员科技管理部序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门45 重大技术现场试验的试验方案、试验数据、试验研究结论 普通商密3年 相关领导，相关部门负责人和项目管理人员，参与项目单位相关领导、管理人员和技术研究人员科技管理部46 超前储备中的重大颠覆性或跨越式科技项目的研究方法、技术路线、实验（试验）数据、创新点、研究结论普通商密5年相关领导，相关部门负责人和项目管理人员，参与项目单位相关领导、管理人员和技术研究人员科技管理部信息管理47 核心商业秘密信息系统算法、源代码（交付版）、数据文件核心商密系统废止前信息系统业务管理部门相关人员，算法实现人员，源代码开发和管理人员，信息系统和数据库管理员信息管理部48 普通商业秘密信息系统算法、源代码（交付版）、数据文件普通商密系统废止前信息系统业务管理部门相关人员，算法实现人员，源代码开发和管理人员，信息系统和数据库管理员信息管理部49 网络设备管理口令密码 普通商密密码废止前网络管理员，网络安全管理员 信息管理部50 信息系统管理口令密码 普通商密密码废止前系统管理员 信息管理部51 数据库管理口令密码 普通商密密码废止前数据库管理员 信息管理部 物资采购52 公司一、二、三类招标项目的标底及评标委员会成员名单 普通商密开标前或中标结果确定前公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 物资采购管理部国际合作53 海外项目涉及投资意向、谈判策略及要价、资产优化方案等重大内容普通商密1年 主管领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 国际部54 报敏感国家和地区合作项目涉及生产经营重要敏感数据 普通商密脱敏前 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 国际部55 对外合作项目产品分成合同（协议）有关商务谈判方案的底牌普通商密签订合同或协议前相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 对外合作部序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门56 原油合同金额超过100亿美元且合同履行期限大于10年的谈判方案和交易合同正式文本中的计价公式普通商密合同约定期限前相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 国际部、国际事业公司纪检监察57 反映管理层、党组管理干部的问题线索，以及受理、初核的相关信息核心商密了结前或结案前党组相关领导，部门相关领导（非涉案人员），经办人 党组纪检组、监察部58 党组纪检组（纪检监察中心）正在纪律审查的违纪违规问题线索的立案、调查、移送审理的相关信息核心商密结案前 党组相关领导，部门相关领导（非涉案人员），经办人 党组纪检组、监察部59 反映处级干部的问题线索，以及受理、初核的相关信息 核心商密了结前或结案前党组相关领导，部门相关领导，企事业单位相关领导（非涉案人员），经办人党组纪检组、监察部60 企事业单位纪委正在纪律审查的违纪违规问题线索的立案、调查、移送审理的相关信息核心商密结案前党组相关领导，部门相关领导，企事业单位相关领导（非涉案人员），经办人党组纪检组、监察部审计61 审计中发现的涉及处级及以上干部违法违纪线索及初核结论 普通商密线索核实前公司相关领导，主管部门、相关部门负责人、管理人员，参与人员审计部改革62 管理体制机制改革方案 普通商密发布前 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 改革与企业管理部 维稳信访63 企事业单位配合调查的重大案件线索、人员基本数据 普通商密案件查结前相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 维稳信访工作办公室64 企事业单位内部重点涉稳人员基本情况 普通商密2年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 维稳信访工作办公室 专业分公司65 股份公司年度石油天然气储量统计数据 普通商密1年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司66 股份公司一类新油气田开发项目的整体开发方案 普通商密3年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门67 油气田公司级及以上的勘探与生产年度预算和投资计划 普通商密1年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，主管部门管理人员，参与人员勘探与生产分公司68 油气田公司年度新增石油天然气探明（不含国土资源部已备案）、控制、预测储量普通商密1年 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司69 油气田开发部署图 普通商密2年 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司70 油气田公司级及以上的年度、季度财务分析数据 普通商密1年 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司71 油气田公司致密油气、页岩气、煤层气等重点油气业务专题发展规划普通商密2年 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 勘探与生产分公司72 成品油销售机构用户归档后整体信息、IC卡用户信息 普通商密1年 主管领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 销售分公司73 成品油销售业务月度营销计划 普通商密下达前 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员 销售分公司74 承担国储局代储成品油数量 普通商密1年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员 销售分公司75 天然气与管道业务总体规划 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员 天然气与管道分公司76 天然气购销意向书和合同文本中关于气量、气价等实质性条款普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门单位负责人、管理人员，参与人员天然气与管道分公司77 天然气销售价格策略 普通商密实施前 相关领导，主管部门、相关部门单位负责人、管理人员，参与人员天然气与管道分公司78 公司海外发展战略及重大改革方案 核心商密3年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 海外勘探开发分公司79 公司海外重大项目重大法律案件和诉讼、仲裁处理方案及法律分析普通商密5年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 海外勘探开发分公司80 公司海外油气资源分布及规模的综合评价、储量概算的评审意见普通商密5年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 海外勘探开发分公司81 公司海外重大风险探钻井方案、重点井试油方案、年度勘探开发部署方案、年度勘探与生产、管道与炼化关键运营数据普通商密3年 公司相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 海外勘探开发分公司82 海外对外信息披露涉及的重要生产经营数据、重大敏感问题及答复口径普通商密披露前相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司序号 商业秘密事项名称 密级 保密期限知悉范围 解释部门83 海外新项目投标、招标信息 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司84 海外油气田开发总体方案及调整方案 普通商密5年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司85 海外探井、评价井的钻、完井和试油成果、分析化验资料 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司86 海外勘探原始采集数据和记录、处理成果数据 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司87 海外测井作业原始数据、处理成果数据 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司88 海外项目开发、生产经营、资本运营、商务活动涉及的关键经济、技术参数和敏感事项普通商密3年相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司89 海外资产置换、股权管理策略 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司90 海外投资环境分析、新项目考察、国际市场分析 普通商密2年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司91 海外原油、天然气生产成本和操作成本 普通商密3年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司92 海外原油、天然气、成品油及化工产品销售和收购合同价格普通商密1年 相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司93 海外石油天然气合作合同、购股协议、合资经营协议和聘用协议（尽职调查等）普通商密合同（协议）结束前或规定期限相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司94 海外关联交易协议、工程技术服务合同 普通商密合同结束前相关领导，主管部门、相关部门负责人，相关管理人员、参与人员海外勘探开发分公司95 装备制造业务科技统筹项目形成的设计图纸 普通商密5年 相关领导，主管部门负责人、管理人员，参与人员 装备制造分公司 注：公司是指集团公司、股份公司；相关部门单位是指相关总部部门、专业分公司、企事业单位；未标注单位泛指集团公司、股份公司、专业分公司、企事业单位。
中国石油化工集团公司内部审计工作规定
中国石油化工集团公司内部审计工作规定1 内部审计工作基本要求1.1 内部审计是指中国石油化工集团公司（以下简称集团公司）及各企事业单位（以下简称企业）审计机构和审计人员，依照国家有关法律法规和政策以及集团公司有关内部管理的规定，对本单位及其所属单位开展的各种审计监督和评价活动。
1.2 集团公司内部审计实行“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”与“同级审计”相结合，审计业务与审计管理适当分离的管理体制。
1.2.1 两个层次，是指集团公司原则上在总部和企业两个层面设立内部审计机构。
1.2.2 双重管理，是指企业的内部审计机构在行政上接受本单位的管理，在业务上接受上级内部审计机构的指导与管理。
1.2.3 分层负责，是指内部审计机构在行政关系上隶属于本单位，对本单位主要负责人负责，独立行使审计职能，不受其他部门或个人的干涉。
1.2.4 “上审下”与“同级审计”相结合，是指两个层面的审计机构，根据内部审计的地位和特点，选择恰当有效的审计方式开展审计监督工作。
1.2.5 审计业务与审计管理适当分离，是指总部审计部门将审计业务执行与审计工作管理适当分开，并体现在组织机构设置上。
1.3 集团公司内部审计坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、与时俱进”的工作方针，树立科学的审计理念，采用科学的审计监督和工作方法，努力实现审计工作的制度化、规范化、标准化、信息化。
1.4 集团公司及企业应自觉接受内部审计的监督，积极配合审计监督工作，及时整改审计发现的问题，不断提高经营管理水平。
1.5 集团公司内部审计工作接受国家审计署、国资委等相关管理部门的业务指导和监督。
2 内部审计机构设置及职责2.1 内部审计机构设置及人员配备。
2.1.1 集团公司及企业本着“精简、高效、独立、务实”的原则设立内部审计机构、配备审计人员。
2.1.2 集团公司总部设审计局，并根据工作需要下设若干区域审计分局。
2.1.3 企业根据工作需要区分下列情况设置审计机构：2.1.3.1 经营规模大、管理跨度大的企业，应设置独立的审计机构，并根据所属单位的分布情况，设立审计派出机构。
中石油保密管理制度
中石油保密管理制度第一章总则为了保护中石油公司的商业机密和敏感信息，防止因信息泄露带来的经济损失和商业风险，确保公司业务的安全和持续发展，特制定本保密管理制度。
第二章保密范围1. 中石油的保密范围包括但不限于公司的商业秘密、技术机密、财务数据、市场竞争情报、客户信息以及其他被认定为敏感信息的内容。
2. 员工在工作过程中接触到的保密信息必须严格保密，不得对外透露或擅自使用。
第三章保密责任1. 公司领导对保密工作负总责，确保各级部门和员工履行保密义务。
2. 公司各级部门对本部门的保密工作负责，建立保密责任制度，明确保密工作的目标和任务。
第四章保密管理1. 公司建立完善的保密管理体系，包括制定保密政策、规章制度和技术措施，明确各级部门的保密责任和任务。
2. 公司采取信息加密、访问控制、备份和恢复等技术手段，保障保密信息的安全性。
3. 公司开展保密教育和培训，提高员工的保密意识和技能。
第五章信息识别和标记1. 公司对于涉密信息进行识别和标记，明确其保密级别和使用范围。
2. 公司规定不同级别的保密信息在存储、传输和使用过程中应遵守的安全处理措施。
第六章保密流程1. 公司规定了保密信息的流转和传输流程，包括保密信息的发送、接收、备份、销毁等环节。
2. 公司规定了不同保密级别信息的存储要求和期限，以确保保密信息的长期安全。
第七章保密监控1. 公司建立了保密信息的监控机制，包括对保密信息的使用、访问记录进行查看和审计。
2. 公司建立了应急响应机制，为应对信息泄露和攻击事件提供技术支持和协助。
第八章违约处罚1. 对于违反保密规定和规程，泄露保密信息或者滥用保密信息的行为，公司将依法依规进行纪律处分，严重情况将追究法律责任。
2. 公司对于违反保密规定的严重行为将给予相应的处罚，包括但不限于工作处分、经济处罚以及辞退等。
第九章保密宣传1. 公司将定期开展保密宣传教育活动，加强员工的保密意识和责任感。
2. 公司鼓励员工自觉加强对保密知识的学习，提高保密技能。
中国石油天然气集团公司保密要害部门部位保密管理暂行办法
中国石油天然气集团公司保密要害部门部位保密管理暂行办法第一条为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅转发的《中共中央保密委员会办公室、国家保密局关于保密要害部门、部位保密管理的规定》（厅字〔2005〕1号）和中国石油天然气集团公司保密委员会印发的《关于确定集团公司保密要害部门部位及保密重点单位的通知》（油密〔2008〕1号）精神，依照国家有关保密法律法规和集团公司有关保密规定，结合集团公司保密工作实际，制定本办法。
第二条本办法所称保密要害部门、部位，包括以下含义：（一）保密要害部门是指机关、单位日常工作中产生、传递、使用和管理较多国家秘密、公司商业秘密和工作秘密的内设部门；（二）保密要害部位是指机关、单位内部制作、存储、保管较多国家秘密、公司商业秘密和工作秘密载体的专门场所。
第三条保密要害部门、部位的保密管理，实行“谁主管、谁负责”的原则，明确管理职责，界定涉密岗位，做到严格管理、责任到人、严密防范、确保安全。
第四条确定保密要害部门、部位的原则是：严格标准，规范程序，全面衡量，突出重点。
（一）涉及以下事项的，可确定为保密要害部门：1．涉及党和国家领导人在中国石油及所属企业的重大活动安排以及重要讲话、批示等事项；2．涉及国家能源政策、对外能源合作及石油天然气业务外事活动中的重大事项；3．涉及公司重大决策及生产经营活动中的重要事项；4．涉及公司重大油气发现及重大工程建设的重要事项；5．涉及公司政策研究、规划计划、财务管理及资本运营中的重要事项；6．涉及重大科研项目与技术应用中的重要事项；7．涉及公司国际贸易、投资与合作项目的重要事项；8．涉及海外油气重大勘探开发和工程建设项目的重要事项；9．涉及承担国防军品生产建设任务的重要事项；10．涉及公司内部机构、组织、人事、党务、纪检、监察、安全保卫和维护稳定等工作中的重要事项；11．其他涉密事项。
（二）以下场所可确定为保密要害部位：1．机要室；2．值班室；3．文印室；4．档案室；5．涉密计算机信息系统和涉密通信的中心机房；6．涉密载体集中制作、处理和销毁的场所；7．涉密载体集中保管的库房；8．其他涉密较多的办公场所。
最新中国石油化工集团公司内部审计工作规定
【最新资料,Word版，可自由编辑！】1 内部审计工作基本要求1.1 内部审计是指中国石油化工集团公司（以下简称集团公司）及各企事业单位（以下简称企业）审计机构和审计人员，依照国家有关法律法规和政策以及集团公司有关内部管理的规定，对本单位及其所属单位开展的各种审计监督和评价活动。
1.2 集团公司内部审计实行“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”与“同级审计”相结合，审计业务与审计管理适当分离的管理体制。
1.2.1 两个层次，是指集团公司原则上在总部和企业两个层面设立内部审计机构。
1.2.2 双重管理，是指企业的内部审计机构在行政上接受本单位的管理，在业务上接受上级内部审计机构的指导与管理。
1.2.3 分层负责，是指内部审计机构在行政关系上隶属于本单位，对本单位主要负责人负责，独立行使审计职能，不受其他部门或个人的干涉。
1.2.4 “上审下”与“同级审计”相结合，是指两个层面的审计机构，根据内部审计的地位和特点，选择恰当有效的审计方式开展审计监督工作。
1.2.5 审计业务与审计管理适当分离，是指总部审计部门将审计业务执行与审计工作管理适当分开，并体现在组织机构设置上。
1.3 集团公司内部审计坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、与时俱进”的工作方针，树立科学的审计理念，采用科学的审计监督和工作方法，努力实现审计工作的制度化、规范化、标准化、信息化。
1.4 集团公司及企业应自觉接受内部审计的监督，积极配合审计监督工作，及时整改审计发现的问题，不断提高经营管理水平。
1.5 集团公司内部审计工作接受国家审计署、国资委等相关管理部门的业务指导和监督。
2 内部审计机构设置及职责2.1 内部审计机构设置及人员配备。
2.1.1 集团公司及企业本着“精简、高效、独立、务实”的原则设立内部审计机构、配备审计人员。
2.1.2 集团公司总部设审计局，并根据工作需要下设若干区域审计分局。
2.1.3 企业根据工作需要区分下列情况设置审计机构：经营规模大、管理跨度大的企业，应设置独立的审计机构，并根据所属单位的分布情况，设立审计派出机构。
(内部管理)内部控制管理手册(中石油)
（内部管理）内部控制管理手册(中石油)内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二○○八年一月目录公司简介………………………………………………………………………………………手册说明………………………………………………………………………………………1总论…………………………………………………………………………………………1·1概述………………………………………………………………………………………1·2内部控制体系框架………………………………………………………………………1·3组织结构、职责与权限…………………………………………………………………2控制环境……………………………………………………………………………………2.1概述………………………………………………………………………………………2.2诚信与道德价值观………………………………………………………………………2.3发展目标…………………………………………………………………………………….2.4管理理念与企业文化………………………………………………………………………2.5风险管理策略…………………………………………………………………………….2.6董事会及下属委员会………………………………………………………………………2.7组织结构…………………………………………………………………………………..2.8权利和责任分配……………………………………………………………………………2.9人力资源政策与措施…………………………………………………………………………3.10员工胜任能力……………………………………………………………………………2.11反舞弊机制…………………………………………………………………………………3风险评估……………………………………………………………………………………3·1概述………………………………………………………………………………………3·2建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3建立并完善风险管理体系………………………………………………………………4控制活动……………………………………………………………………………………4·1概述………………………………………………………………………………………4·2控制活动的实施…………………………………………………………………………5信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1概述………………………………………………………………………………………5·2信息………………………………………………………………………………………5·3沟通………………………………………………………………………………………5·4信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5信息系统应用控制………………………………………………………………………5·6信息披露…………………………………………………………………………………6监督…………………………………………………………………………………………6·1概述………………………………………………………………………………………6·2持续监督…………………………………………………………………………………6·3独立评估…………………………………………………………………………………6·4缺陷报告…………………………………………………………………………………附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………公司简介中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司（简称“中油集团”）重组过程中，按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中石油内部审计制度（试行）第一章总则第一条为了加强集团公司的内部管理和审计监督，维护集团公司的合法权益，保障企业经营活动健康可持续发展，使审计工作制度化、法制化，现根据国家相关法规及集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二章审计稽核部组织结构及职能第二条集团公司下设审计稽核部，秉承董事长指挥监督，从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工作。
第三条审计稽核部设臵审计稽核经理、审计专员等岗位。
第三章审计稽核机构的职责第四条审计稽核部主要履行以下职责。
（一）、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、审计程序等；（二）、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（三）、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、预测性财务信息等；（四）、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员素质的调查和考核；（五）、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估；（六）、根据内审工作需要，审计业务通常应当涵盖公司经营活动与财务报告的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等，内部审计可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整；（七）、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；（八）、协助新项目的尽职调查；（九）、定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。
第五条审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内部审计监督权，根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制职能的效率和效果，审核财务信息的可靠性和完整性，审核资产安全保障的方式,核实资产的存在性，评估资源使用的效率和经济性，评价纠正措施,并确保纠正措施有效。
第六条审计人员应坚持客观、公正、审慎、保密原则，忠于职守。
第七条审计人员应努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，恰当运用内部审计准则、程序和技术。
第四章审计稽核部的具体内容第八条审计稽核部的具体内容包括。
（一）、集团公司及各下属公司经营业绩，财务收支的真实性、准确性、合法性、效益性，与财务收支有关的其他经济活动；（二）、财务制度及内部控制制度的制定、修订、并监督其执行情况；（三）、公司财产的使用、管理、清查及安全完整程度；（四）、公司重大投资项目的可行性和有效性的尽职调查；（五）、重要工程项目的财务收支状况及固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预算、决算、开工、竣工的真实合法性进行审计；（六）、协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；违反财经法纪，侵占公司财产，损害公司利益以及重大损失浪费行为；（七）、财务计划及其全面预算的执行情况；（八）、集团公司本部及各下属公司有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件合法、合规性、有效性；（九）、拟购并企业、拟联营企业的财务状况、经营状况；（十）、董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实及执行情况；（十一）、集团公司所属公司负责人离任，应作离任经济责任审计。
其他重要岗位人员由集团公司董事会根据实际情况决定是否需要作离任经济责任审计；（十二）、对各单位每年度内的经营状况及财务状况，半年度作一次经营状况及财务状况的综合审计，审计稽核部可以对集团公司经济活动中的其他重要问题开展专项审计调查；（十三）、董事会及集团领导交办的其他审计事项。
第五章、审计稽核部的工作权限第九条审计稽核部的权限：（一）、召开本部门有关审计工作会议；（二）、根据内审工作需要，要求定期报送有关生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；（三）、查阅、调取有关文件、数据和资料；审核凭证、账表、决算，检查资金和财产、检测财务核算软件，被审单位不得拒绝或隐匿，其属于机密性档案应先报准后调阅；（四）、对审计涉及的有关事项进行调查、走访、约谈，有权要求有关单位和个人提供有关文件、资料等证明材料，必要时可索取相关资料复印备查以及现场勘察实物等，在执行工作范围内有权直接与各管理阶层联系；（五）、审计稽核人员从事工作时，如发现员工有不当事情，除与其直接主管联系外，并立即向公司最高主管报告，不得直接处理；（六）、对正在进行的严重违反财经法规，造成严重损失浪费的人员，经部门或单位负责人同意，做出临时制止决定，提出追究责任的建议，并按有关规定，向上级主管领导反映；（七）、对审计工作中发现的重大问题及时向总裁助理、董事长、董事会报告；（八）、对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向公司领导提出建议，采取必要的措施，提出追究有关人员责任的建议；（九）、对审计中出现的问题提出改进建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；提请集团总部对发现的问题进行经济责任处理；并监督审计结果执行情况；（九）、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表及与经济活动有关的资料，经公司主要领导批准，可予以暂时封存；（十）、对被审企业严格遵守财经纪律、法律法规，经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向集团总部提出表扬和奖励的建议；（十一）、涉嫌严重侵犯公司权益的行为，经办人拒绝甚或阻挠审查的，提请董事会暂停该经办人相关职权，直至审计活动结束；第六章审计的种类和方式第十条审计种类包括：（一）、财务收支审计：对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查；（二）、经营审计：审计经营信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息资料所使用的方法；审查用于保证遵守那些对公司经营可能有重要影响的政策、计划、程序、法律和规定而制定的制度和措施，并应确定对其的遵守和执行情况；（三）、专案审计：对被审单位及人员违纪经济问题进行审计；（四）、专项审计。
包括：1 、绩效审计：在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计；2 、任期审计：对被审单位负责人在任职期间履行职责、廉洁奉公情况进行审计；3 、新项目审计、管理审计及离任审计等；第七章被审计单位职责第十一条被审计单位可根据实际情况指定专人负责配合审计工作。
第十二条被审计单位收到集团公司审计稽核部审计通知后，被审计单位有责任根据集团公司审计稽核部的工作计划及时配合审计工作，审计过程中涉及被审计单位以外的有关单位和员工，也必须积极配合审计工作。
第十三条被审计单位应向审计人员提供真实、完整的审计所需资料，因刻意隐匿、误导或拒绝提供相关资料，导致审计人员出具不确实的审计意见，责任归属被审计单位负责人及财务负责人。
第十四条对于各项审计咨询事项，各相关岗位人员有责任给予详实答复，并与审计人员共同探讨具体问题的原因与解决办法。
第十五条被审计单位应认真落实审计意见，配合审计回访，积极反馈落实情况。
第八章内部审计工作的程序（一）、制定公司审计计划和工作方案，经董事长批准组织实施；（二）、书面通知被计单位，说明审计内容、种类、方式、时间；（三）、实施审计。
审计稽核人员可取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物，向有关单位和人员调查取证等措施。
审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进的建议；（四）、审计终结。
提出审计报告，征求被审单位意见，报送公司领导批准；（五）、下达审查处理决定。
经批准的审计意见书，送达被审单位，被审单位必须执行审计决定；(六)、进行后续审计，内部审计人员对主要审计项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；(七)、循环实施形式与时间，审计稽核工作分为定期及不定期两种，定期性审计稽核，由审计稽核人员依计划执行；临时性审计稽核，依公司董事长或授权人的指示办理。
第九章审计程序过程注意事项（一）、审计前，应向被审计单位出示由董事长及总裁助理签章的审计业务约定书；（二）、审计处理决定由董事长批准下达；（三）、重大事项审计报告报董事会备案；（四）、审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第十章审计档案管理范围及其制度（一）、审计通知书和审计方案；（二）、审计报告及其附件；（三）、审计记录、审计工作底稿和审计证据；（四）、反映被审单位和个人业务活动的书面文件；（五）、董事长对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；（六）、审计处理决定以及执行情况报告；（七）、复审和后续审计的资料；（八）、其他应保存的，审计档案管理制度参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第十一章奖励与处罚第十六条审计人员对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向总裁助理提出各类处罚建议：（一）、拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；（二）、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；（三）、弄虚作假、隐瞒事实真相的；（四）、拒不执行审计结论和决定的；（五）、打击报复审计人员或举报人的；（六）、对涉嫌严重侵犯公司权益的行为，经办人拒绝甚或阻挠审查的，提请董事会暂停该经办人相关职权，直至审计活动结束。
第十二章内部审计人员的法律责任第十七条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚。
（一）、利用职权谋取私利的；（二）、弄虚作假、徇私舞弊的；（三）、玩忽职守，给公司造成重大损失的；（四）、泄露公司秘密的。
第十三章附则第十八条本制度由审计稽核部门负责解释、补充。
第十九条本制度经集团公司董事会讨论通过，自颁布后实施。
中石油审计部二○一○年七月一十六日。