建筑财务工作流程
建筑施工企业账务处理及流程
建筑施工企业账务处理及流程一、凭证的录入与整理：建筑施工企业需要将所有的财务交易记录在凭证上，凭证可以是纸质凭证或电子凭证。
财务交易包括购买原材料、支付工资、收取款项等。
在录入凭证时，应将相关的交易日期、凭证号码、交易金额、科目代码等信息填写清楚。
凭证录入后，应按照日期顺序整理，并保存好凭证原件备查。
二、记录会计凭证：三、账务核算与汇总：四、编制财务报表：建筑施工企业需要根据核算和汇总的结果，编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
编制财务报表时，应按照财务会计准则的要求进行分类、计算和汇总，并填写相关的附注说明。
五、财务分析和决策支持：六、税务申报和缴纳：建筑施工企业还需要根据相关法律法规，及时进行税务申报和缴纳。
常见的税务包括增值税、企业所得税、个人所得税、土地使用税等。
在税务申报和缴纳过程中，企业需要及时了解相关政策和流程，确保按时足额地缴纳税款。
七、审计和验收：建筑施工企业的账务处理需要接受内部审计和外部审计的检查。
内部审计是企业自身对账务处理的检查和评估，外部审计由独立的审计机构进行，以对企业的财务状况和运营情况进行独立评价。
此外，建筑施工企业还需要接受政府相关部门的财务验收。
八、电子化账务处理：随着科技的发展，建筑施工企业可以借助电子化的手段来简化账务处理的流程。
例如，可以使用会计软件进行凭证录入和会计科目的分录、可以进行自动化的账务核算和汇总、可以通过网络进行财务报表的填报和申报等。
电子化的账务处理能够提高财务处理的效率和准确性，并且减少了纸质凭证和文件的存储和管理成本。
总结起来，建筑施工企业的账务处理及流程是一个综合性、连续性的工作，它涵盖了凭证的录入与整理、记录会计凭证、账务核算与汇总、编制财务报表、财务分析和决策支持、税务申报和缴纳、审计和验收等环节。
通过科学规范的账务处理及流程，可以帮助建筑施工企业实现规范运营和健康发展。
建筑行业会计做账流程
建筑行业会计做账流程建筑行业作为一个重要的基础产业，与其他行业一样，需要专业的会计工作来管理企业的财务和资产。
建筑行业的会计工作相对复杂，因为涉及到项目造价、成本控制、资金管理等诸多方面。
因此，建筑行业会计做账流程需要更加细致和准确。
本文将从建筑行业会计工作的流程、重要内容和关键环节等方面展开讨论。
一、建筑行业会计工作流程1.1项目立项项目立项是建筑行业会计工作的第一步。
在项目立项阶段，会计部门需要参与编制项目投资预算、开展成本估算等工作。
会计人员需要了解项目的投资计划、资金来源、预算控制等信息，并根据这些信息做好财务预算和会计准备工作。
1.2签订合同建筑项目通常需要与业主签订施工合同。
这个阶段，会计人员需要了解合同的款项和支付方式，准备相关的票据和账目，以备后续的会计处理。
1.3施工过程在建筑项目的施工阶段，会计人员需要跟踪项目的资金使用情况，记录项目的开支和收入，及时了解项目的资金流向，保证项目资金的合理利用，确保项目资金的安全和效率。
1.4项目结算在项目完成后，会计人员需要进行项目的结算工作。
结算工作包括材料费、工资、设备租赁等成本的结算，同时进行项目收入的确认，最终得出项目的成本和利润情况。
1.5会计报表在项目结算后，会计人员需要编制相关的会计报表。
会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表可以反映出企业的资产状况、盈利能力和现金流动情况，为企业管理和决策提供重要的依据。
1.6税务申报建筑行业的税务申报相对复杂，会计人员需要准确理解税法和相关政策，按照规定的时间和要求进行税务申报，确保企业遵守税法，同时尽量减少税务成本。
1.7审计核算最后一个环节是审计核算，审计是会计工作的最后一道关口，也是重要的环节。
通过审计，可以确保企业财务报告的真实性和合规性，提高企业的信誉和形象。
二、建筑行业会计工作的重要内容2.1成本控制成本是建筑行业关注的重点之一，成本的控制直接影响企业的盈利能力。
建筑财务工作流程
建筑财务工作流程建筑财务工作流程是指在建筑项目中，建筑财务部门所涉及的各种工作。
建筑财务工作流程主要包括以下几个方面：预算编制、费用控制、进度支付、结算管理、税务管理、资金管理等。
下面我们将逐一详细介绍这些工作流程。
一、预算编制预算编制是建筑项目的第一步工作，也是建筑财务工作流程的开始。
它是指在项目启动时，由财务部门按照规定的程序和标准，依据项目方案和设计文件中的定额和费用预估，制定合理、准确的项目预算，并在项目全过程中进行预算控制和调整。
预算编制的重要性，主要是告诉集团、业主、设计单位和施工单位，在整个项目周期中，财务投入需要达到多少，资源需求量是多大，要求施工单位严格执行财务预算，不得随意浪费资源，确保建筑项目的财务收支平衡。
二、费用控制费用控制是指在项目实施过程中，通过财务数据录入、审核、报表分析等手段，及时监控和控制项目各项费用，实现建筑项目中的费用约束和资源优化。
主要包括监管材料、设备、人员、能源等各项费用，并在进行付款前进行审批和确认。
因此，在费用控制方面，建筑财务部门应该制定科学、合理的费用预算管理制度，保证费用的合理、准确，并在项目实施过程中，对实际支出的费用逐一核查，并及时打出预算控制警示。
三、进度支付进度支付是指根据施工项目进展情况，按预算顺序，依据施工进度的实际完成情况及质量验收情况，进行预付、中期、尾款的支付工作。
这是建筑财务工作流程的重点环节之一。
进度支付主要包括三个阶段，建设单位在施工进度到达一定程度后，按照完成进度的百分比进行预付款，之后进行中期款项支付，最终结算付款。
在进度支付中，建筑财务部门应该严格执行履约保证金和扣款制度，确保施工单位全面开展建设工作。
四、结算管理结算管理是指施工过程中，依据合同规定，在建筑工程完工后，对施工单位的工作量、工程量和工程质量进行核算，并进行结算工作。
结算管理要求施工单位必须按照合同、财务、税务等相关法规，开展统一的结算管理工作。
在结算管理中，建筑财务部门应该严格执行结算规则，并关注结算报表中的细节问题，审核结算报表，确保结算报表的准确性，避免出现结算纠纷。
建筑公司财务制度及报销流程
建筑公司财务制度及报销流程一、建筑公司财务制度1. 财务目标：建筑公司的财务目标是确保公司的财务稳健，保持良好的财务状况，实现持续、稳定、高效的经营。
2. 财务管理职责：建筑公司的财务管理职责由公司财务部门负责，财务部门负责公司的资金管理、财务报表编制、财务分析、绩效评估等工作。
3. 财务管理制度：建筑公司要建立健全的财务管理制度，包括财务核算制度、资金管理制度、成本管理制度、税务管理制度等，确保公司的财务管理工作符合规范。
4. 财务预算：建筑公司要制定年度财务预算，明确公司的收入、支出、利润、资金需求等，为公司的经营管理提供参考依据。
5. 财务审计：建筑公司每年要进行财务审计，确保公司的财务报表真实、准确、完整，保证公司的财务状况透明。
6. 财务监督：建筑公司要加强对财务管理的监督，建立内部控制机制，防止财务风险，确保公司的资金安全。
二、建筑公司报销流程1. 报销范围：建筑公司员工报销范围包括差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公用品费、通讯费等，报销的费用必须符合公司规定，且具有有效的发票、凭证。
2. 报销申请：员工在完成相关费用支出后，需填写报销申请表，注明报销的费用明细、金额、日期，附上相应的发票、凭证，并交给财务部门审核。
3. 财务审核：财务部门接收到员工的报销申请后，对报销的费用进行审核，确保费用符合公司的政策规定，同时核对发票、凭证的真实性。
4. 报销审批：财务部门审核通过后，报销申请将提交给公司领导进行审批，领导审核通过后，报销流程进入下一步。
5. 费用支付：报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，支付方式包括现金、支票、转账等。
6. 报销记录：财务部门需做好报销记录，包括报销人员、报销时间、报销金额、报销原因等，确保报销流程的完整性和可追溯性。
7. 报销核销：财务部门需对每笔报销进行核销登记，核销后报销流程完成，报销记录存档备查。
建筑公司财务制度及报销流程的建立和执行，对于公司的财务管理和资金运作非常重要，能够帮助公司做到财务稳健、管理规范，提高公司的经营效率和经济效益。
工程建筑业财务报账制度
工程建筑业财务报账制度一、目的与原则为规范工程建筑项目的财务管理流程，确保每一笔费用的合理性、合法性，特制定本财务报账制度。
本制度依据国家有关财务管理法律法规，结合工程建筑行业特点，旨在通过明确报账程序和审核标准，提高财务工作的透明度和效率。
二、适用范围本制度适用于公司承接的所有工程项目，包括但不限于新建、扩建、改建及维修等各类建筑工程项目。
所有项目负责人、财务管理人员及相关工作人员需遵守本制度规定。
三、报账程序1. 提交报账单据：项目相关人员应于费用发生后的五个工作日内，向财务部门提交完整的报账单据，包括发票、收据等有效凭证及相应的支出说明。
2. 初步审核：财务部门负责对提交的报账单据进行初步审核，确认其真实性、合规性。
3. 审批流程：经初步审核合格的报账单据，将按照公司的内部审批流程逐级审批。
重大支出需经过项目负责人、财务负责人以及公司高层管理人员的审批。
4. 款项支付：审批通过后，财务部门根据审批意见完成款项支付工作。
四、审核标准1. 合法性：所有报账单据必须是合法取得，符合国家税务及财务相关规定。
2. 相关性：报账费用必须与项目直接相关，不得包含与项目无关的费用。
3. 真实性：报账费用需真实发生，所有单据应当清晰、完整，能够反映实际交易内容。
4. 合理性：报账费用应符合行业标准，不得存在虚高报价或不正当利益输送。
五、责任与义务1. 项目相关人员有责任及时、准确地提交报账材料，并对所提交材料的真实性、合法性负责。
2. 财务部门负责严格执行本制度，对报账过程进行监督和管理，确保每一笔费用的合规性。
3. 各级审批人员应根据职责认真审查，对不合理或不合法的费用予以驳回。
六、违规处理违反本制度规定的个人或部门，公司将视情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可解除劳动合同或追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。
如有变更，按公司相关规定执行。
建筑企业财务工作流程
建筑企业财务工作流程建筑企业财务工作流程是指建筑企业在日常财务管理中的各个环节和步骤，包括了财务初始阶段的预算、融资、投资决策以及日常财务运作的开票、审核、财务报表汇总等。
下面就详细介绍建筑企业财务工作流程。
一、预算编制阶段建筑企业在每个财年的开始需要进行预算的编制工作，这个阶段的工作是企业财务管理的一个重要组成部分。
预算编制工作需要分两个层面进行：一是整个企业的总预算编制，二是各个部门的预算编制。
1. 总预算编制总预算编制的工作是由企业财务总监或财务经理负责开展的。
在总预算编制的过程中，需要考虑企业的整体规划、市场状况以及资源投入等情况，同时也需要对各个部门的预算进行审核与协调。
2. 部门预算编制在总预算编制完成后，各个部门需要根据自己的情况进行预算的编制。
这个工作是由部门主管或财务主管负责开展的。
部门预算编制需要考虑到部门的资源投入与产出，充分发挥部门的能力与效益。
二、融资阶段1. 内部融资企业在需要资金时，可以通过内部融资来解决。
在内部融资的情况下，企业需要对自己的利润与投资进行分析，确定是否有闲置的资金可以进行再投资或资本扩张。
2. 外部融资若内部融资无法满足企业的资金需求，企业可通过外部融资来解决出现的问题。
企业可以选择借贷方式或发行债券等方式进行外部融资。
三、投资决策阶段建筑企业在实际运作中的资金投入需要进行投资决策。
投资决策需要根据企业情况和市场需求，确定最佳的投资方向。
投资决策的范围包括企业的固定资本，流动资本以及短期投资等方面。
四、日常财务运作阶段1. 每月期末结账企业每月需要对自己的账簿进行整理与对账，进行资产与负债的平衡以及财务清算。
2. 收款与开票建筑企业在完成工程后需要进行收款与开票的流程，由销售部门完成。
在此环节中，往往需要与客户进行沟通协调，以确保结算问题得到解决。
3. 审核审计是建筑企业财务管理中的一个重要环节。
在审计中，企业需要对前期的收支、投资、工程、人事等方面进行整理，以确保企业自身的资金运作安全。
建筑公司财务制度和财务流程
建筑公司财务制度和财务流程一、财务制度建筑公司财务制度是指建立在建筑公司日常财务管理实践基础上，为公司实现财务管理目标、规范财务行为而制定的一系列规章制度，是实现建筑公司财务管理规范化、制度化的重要保障。
1. 财务管理目标为了保证公司财务的安全、稳定和有效运行，建筑公司财务管理主要目标是实现财务控制、风险防范和效益提升。
2. 财务管理原则建筑公司财务管理原则是建立在公司法律法规、公司章程以及公司治理结构的基础之上，财务管理原则包括合法合规、诚实守信、透明公开、谨慎稳健。
3. 财务管理机构建筑公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告、成本控制、风险管理等方面的工作。
4. 财务管理人员建筑公司财务管理人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉公司业务，熟悉财务管理法规和政策，具备较强的财务分析和决策能力。
5. 财务管理流程建筑公司财务管理流程包括日常财务管理流程、资金管理流程、会计核算流程、财务报告流程、审计监督流程、风险管理流程等各个环节。
二、财务流程建筑公司财务流程是指公司在财务管理过程中的各项操作流程和程序，是实现公司财务管理目标的具体手段和工具，保障公司财务管理的规范性和有效性。
1. 日常财务管理流程日常财务管理流程包括建筑公司日常收支管理、费用报销、账务管理、报表填报、款项的收付等方面，具体步骤为：- 制定日常财务管理制度，明确各项财务管理范围和权限；- 审核日常费用支出、收入，保证财务账目正确、完整；- 完成日常费用报销、款项的收付，并做好相应的凭证、流水记录；- 根据日常财务管理情况，定期填报相关财务报表。
2. 资金管理流程资金管理流程是建筑公司资金管理活动的具体操作过程，主要包括资金预算、资金支付、资金回笼、存取款管理等方面，具体步骤为：- 制定资金管理制度和年度资金预算计划；- 审核公司资金支出、预算合理性；- 完成公司资金支付、预算执行情况的监控；- 收款管理、存款管理、贷款管理等相关操作。
建筑建设公司财务报销、支付管理办法
建筑建设公司财务报销、支付管理办法建筑建设公司财务管理对公司的经营发展有着重要的影响，其中报销和支付管理是财务管理的重要环节。
为规范公司的财务管理流程，提高管理效率，本文结合建筑建设公司的实际情况，提出以下报销和支付管理办法：一、报销管理1. 报销范围公司员工在公司工作期间，因业务需要产生的各类费用，包括差旅费、交通费、餐费、通讯费等。
2. 报销流程（1）申请报销：员工需要填写《费用报销申请表》，并添加相关费用凭证。
将单据提交给上级审核；（2）审核报销：上级审核人应对单据进行审核，并判断费用是否符合公司规定。
审核通过后将单据转交给财务部进行审批；（3）审批报销：财务部对单据进行审批，审批后将费用打入员工的个人账户。
3. 报销凭证报销凭证包括发票、收据、行程单、出差证明等有效凭证。
凭证应是真实、清晰、全面、规范的。
报销单据应按照报销申请表填写要求进行详细说明。
二、支付管理1. 支付方式公司的支付方式包括转账支付、现金支付、支票支付等。
根据不同的支付方式，需提供相应的支付凭证。
财务人员应核对凭证与账单金额是否一致，淘汰任何不符项。
2. 支付流程（1）支付申请：业务部门提交付款申请书并填写相关信息，如支付款项金额、对方账号和名称等。
（2）审核支付：财务部对支付申请书进行审核，审核通过后进行付款凭证。
（3）审批支付：高级管理人员对付款凭证进行审批，审批通过后进行支付操作。
3. 支付凭证支付凭证包括发票、原始单据、银行对账单等，全额核准后完成付款。
三、报销和支付管理的注意事项1. 报销和支付管理，应该要求员工按规定时间提交费用单据，不得超时或未按照规定录入凭证；2. 财务人员在审核单据时，应当注重单据是否真实，核准金额是否正确，账目是否符合要求；3. 全公司最高领导人员应在审核普通员工报销和支付时，做出明确的规范化和便捷化的指导，以及细致的检查与核对工作。
就像在规划和建造一间房子时，您需要确保每个砖头、墙壁和门都按照计划正确放置，以确保房子的耐用性和功能性一样。
建筑公司出纳工作流程
建筑公司出纳工作流程摘要：建筑公司的出纳是负责处理公司的日常财务事务的关键角色。
本文将介绍建筑公司出纳的工作流程，包括开具发票、处理流入流出款项、财务报告和账务核对等方面。
通过了解这些工作流程，建筑公司的出纳可以更好地履行职责，确保公司的资金运转顺畅。
一、开具发票在建筑公司中，开具发票是出纳部门的一项核心工作。
当公司完成一项工程或者收到客户的付款时，出纳需要及时准确地开具发票。
发票上需要包含公司的名称、地址、电话等基本信息，同时还需要准确记录服务的内容、金额、税率等重要信息。
开具发票后，出纳需要将其存档并与相关凭证一并归档。
二、处理流入流出款项建筑公司的出纳还需要负责处理公司的流入流出款项。
这包括向供应商付款、收取客户的付款、处理员工的工资和报销等。
出纳需要严格按照公司的财务政策和流程来处理款项，确保支付的准确性和及时性。
同时，出纳还需要与供应商、客户和员工保持良好的沟通，及时解决支付问题和回答相关财务咨询。
三、财务报告定期准备和提交财务报告是建筑公司出纳的另一项重要工作。
出纳需要与财务部门合作，收集并整理公司的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报告需要按照公司制定的财务政策和会计准则进行编制，并定期提交给公司高层管理人员和监管机构。
财务报告的准确性和及时性对于公司的经营决策和风险管理至关重要。
四、账务核对建筑公司的出纳还需要进行账务核对，确保财务数据的准确性和一致性。
包括与银行对账、与供应商和客户对账等。
出纳需要定期核对公司的银行账户，确保银行账单与公司账务系统的一致性。
与供应商和客户的对账主要用于核查应付账款和应收账款的准确性。
同时，出纳还需要处理和解决账务差异，确保账务的准确性。
结论：建筑公司的出纳工作流程涵盖了开具发票、处理流入流出款项、财务报告和账务核对等方面。
通过严格按照公司的流程和政策来处理财务事务，出纳可以确保公司的资金运转顺畅，提供准确的财务数据和报告，并有效地管理公司的账务。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理
建筑施工企业财务流程及会计账务处理1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、工程部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的局部内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
4、此文为我工作中的一点总结，错漏之处欢送各位视野网友砸砖。
**建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程1、申购：每月初，由各工程工程部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。
2、供给商的选择和评价：材料部根据供给商的资质、供给能力、信誉等条件编制供给商名册，对到达要求的供给商评出相应等级，优先选择高等级的供给商，坚决杜绝不合格的供给商参加投标和供货。
按材料供给商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。
3、采购：材料部收到工程部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供给商进展询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供给商送货至工程部，工程部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各工程部材料员签字确认。
材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供给商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：工程部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经工程部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末〔26日前〕，各工程部应对库存的各种材料〔暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料〕进展盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
建筑企业工程项目账务核算全流程
建筑企业工程项目账务核算全流程一、前期工作准备阶段1.项目立项：包括项目可行性研究、项目合同签订等。
财务部门需要参与项目立项，了解项目的预算、预估成本等信息。
2.编制预算：财务部门参与项目预算编制工作，与工程部门协调沟通，了解实际成本、人力资源等要素，制定合理的预算计划。
二、合同履行阶段1.收款管理：根据合同的付款条款，制定相应的收款计划，并及时催缴工程款项。
财务部门对收到的款项进行登记、核对，并及时进行入账。
2.支付管理：根据合同的付款条件，核对供应商、承包商的货物和服务，确认完工量、质量，并及时支付合同款项。
3.成本核算：根据工程实际发生的成本，对每项费用进行核算。
包括材料费用、人工费用、管理费用等。
财务部门需要准确进行成本核算，及时了解工程项目的实际成本。
三、工程完工阶段1.工程结算：工程完工后，财务部门根据合同约定，对工程项目进行结算。
结算包括工程进度款、质保金、尾款等款项的确认和支付。
2.利润核算：根据工程结算结果，财务部门进行利润核算。
包括计算工程项目的销售收入、成本以及利润，分析项目的盈亏情况。
四、项目验收阶段1.质保金收回：在项目验收合格后，财务部门负责与业主协商退还质保金，并及时做好质保金的收回工作。
2.资产报废：根据项目验收情况，对项目中需要报废的固定资产进行核算和报废处理。
五、财务报表编制阶段1.月度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制月度财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
2.年度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制年度财务报表。
包括年度资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
六、税务合规审核阶段1.税务申报：财务部门负责根据项目情况，定期进行税务申报工作。
包括增值税申报、企业所得税申报等。
2.税务审计：根据税务部门的要求，财务部门配合进行税务审计工作。
提供相关的财务资料和核算数据。
七、财务分析与决策支持阶段1.财务分析：财务部门根据项目的财务数据，进行财务分析工作。
建筑工程公司财务制度及流程表格
建筑工程公司财务制度及流程表格第一章：总则第一条为规范建筑工程公司财务管理，保证公司财务安全、合规运作，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程公司各部门的财务管理工作，包括财务核算、预算管理、资金管理等方面。
第三条公司财务部门是公司财务管理的执行部门，负责公司财务管理工作的具体实施。
第四条公司各部门应按照本制度要求，做好财务管理工作，保证公司财务的安全和正常运行。
第二章：财务核算第五条公司财务核算包括会计凭证的填制、账务处理、月度结账等工作。
第六条公司各部门应按照财务部门的要求，及时填制会计凭证，确保凭证的真实性和完整性。
第七条财务部门应每月对公司的账务进行结账，及时生成月度财务报表，报送公司领导和相关部门。
第八条公司建立完善的内部控制机制，确保财务核算工作的准确性和及时性。
第三章：预算管理第九条公司各部门应按照公司的年度预算，制定部门的预算计划，合理安排和使用预算。
第十条财务部门应及时对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进建议。
第十一条公司在预算执行过程中，如遇到特殊情况需调整预算，应提前向公司领导和财务部门报告，并经批准后方可执行。
第四章：资金管理第十二条公司严格执行资金管理制度，确保公司资金的安全和有效利用。
第十三条公司应建立健全的资金流动管理制度，及时统计、监控和分析公司的资金流动情况。
第十四条公司应保障员工工资福利的支付，按时足额支付员工工资。
第五章：审计管理第十五条公司应每年进行内部审计，对公司的财务管理工作进行检查和评估。
第十六条公司可以委托第三方机构进行外部审计，对公司的财务状况进行独立评价。
第六章：风险管理第十七条公司应建立风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和应对。
第十八条公司应建立灵活的风险管理机制，及时应对各种可能出现的财务风险。
第七章：附则第十九条公司财务制度的修改或补充，应交由公司领导层审批后方可执行。
第二十条本制度自颁布之日起执行，如有疑问或需要解释，由公司财务部门负责。
建筑工程会计做账流程及会计分录
建筑工程会计做账流程及会计分录建筑工程是一项复杂的工作，涉及到大量的资金投入和成本核算。
在这个过程中，会计做账流程和会计分录起着至关重要的作用。
本文将介绍建筑工程会计的基本流程和相应的会计分录。
一、建筑工程会计做账流程1. 开户首先，建筑公司需要在银行开设工程项目专用账户，以便于进行工程款项的收付和核算。
2. 预算编制在开始建筑工程之前，建筑公司需要编制项目预算。
预算包括工程总投资、各项费用预估等，并按照各个费用科目进行分类。
3. 工程款项收付在建筑工程进行过程中，建筑公司需要及时记录工程款项的收付情况。
一般情况下，工程款项会分为预收和结算两个阶段。
预收款项是指在工程开始前，由业主提前支付的一部分款项。
当预收款项到账后，建筑公司需要进行会计分录确认，并将其作为应收款项进行记账。
结算款项是指工程完成后，接收业主支付的最后一笔款项。
当结算款项到账后，建筑公司需要进行会计分录确认，并将其作为应收款项进行记账。
4. 成本核算建筑工程完成后，建筑公司需要对工程的成本进行核算。
成本核算包括直接成本和间接成本。
直接成本是指与建筑工程直接相关的成本，如材料费、人工费等。
公司需要根据实际支出情况进行会计分录，并将其作为成本支出进行记账。
间接成本是指与建筑工程间接相关的成本，如办公费、差旅费等。
公司需要根据实际支出情况进行会计分录，并将其作为费用支出进行记账。
5. 会计报表编制最后，建筑公司根据上述的会计分录和记账情况，编制相关的会计报表，如资产负债表、损益表和现金流量表等。
二、会计分录示例以下是几个典型的建筑工程会计分录示例：1. 预收款项的会计分录：借：预收款项贷：应收款项2. 结算款项的会计分录：借：应收款项贷：收入3. 直接成本的会计分录：借：材料费/人工费贷：银行存款4. 间接成本的会计分录：借：费用科目（如办公费/差旅费）贷：银行存款以上仅为一些基本的会计分录示例，在实际操作中会根据具体情况进行调整和补充。
建筑公司财务结算管理制度
第一章总则第一条为规范建筑公司财务结算行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，加强内部控制，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目及内部各项经济业务的财务结算。
第三条财务结算工作应遵循合法、合规、准确、及时的原则。
第二章财务结算流程第四条工程项目财务结算流程：1. 工程项目中标后，合同管理部门应将合同及附件报送财务部门。
2. 财务部门根据合同条款，制定详细的财务结算计划，包括工程进度款拨付、竣工结算等。
3. 工程项目实施过程中，根据工程进度及合同约定，由项目经理或相关部门提出进度款申请。
4. 财务部门审核进度款申请，确保其符合合同约定及实际工程进度。
5. 审核通过的进度款申请，经公司领导批准后，由财务部门办理支付手续。
6. 工程项目完工后，进行竣工结算，由工程管理部门提出竣工结算申请。
7. 财务部门审核竣工结算申请，确保其符合合同约定及实际工程成本。
8. 审核通过的竣工结算申请，经公司领导批准后，由财务部门办理结算款项支付。
第五条内部经济业务财务结算流程：1. 内部经济业务发生时，相关部门应提供相关凭证及结算依据。
2. 财务部门审核凭证及结算依据，确保其真实、合法、合规。
3. 审核通过的结算申请，经公司领导批准后，由财务部门办理支付手续。
第三章财务结算管理要求第六条财务部门应建立健全财务结算管理制度，明确各部门职责，确保财务结算工作有序进行。
第七条财务部门应定期对财务结算工作进行自查，及时发现和纠正问题。
第八条财务部门应加强与各部门的沟通与协调，确保财务结算工作的顺利进行。
第四章财务结算监督与考核第九条公司审计部门负责对财务结算工作进行监督，确保财务结算工作合规、合法。
第十条财务部门应定期对财务结算工作进行考核，考核结果作为员工绩效考核的重要依据。
第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
通过上述制度，建筑公司可以规范财务结算行为，确保资金安全，提高资金使用效率，加强内部控制，从而推动公司健康、稳定发展。
建筑行业会计做账流程及会计分录
建筑行业会计做账流程及会计分录建筑行业是一个繁杂的行业，与之相关的会计工作也相应较为复杂。
本文将介绍建筑行业会计的做账流程及会计分录。
一、建筑行业会计做账流程1.原始凭证的整理和归档：根据建筑公司的业务活动，将相关的原始凭证进行整理和分类归档，如收入凭证、支出凭证等。
2.原始凭证的登记和录入：将原始凭证的内容按照规定的格式进行登记和录入，包括凭证号码、日期、摘要、借方金额、贷方金额等。
3.凭证的汇总和核对：根据业务的性质和科目的不同，将相关的凭证进行汇总，确保凭证的数量和金额匹配，并进行核对。
4.会计分录的编制：根据凭证的内容和科目的要求，编制相应的会计分录。
会计分录是指用会计科目描述和记录账务交易的过程，包括借方科目和贷方科目的选择和组合。
5.会计分录的审核和审批：对编制的会计分录进行审核和审批，确保准确无误，并符合相关的财务制度和法律法规的要求。
6.凭证的复核和归档：对凭证的内容进行复核，核实无误后进行归档。
复核是指对凭证的审核和核对，归档是指将凭证按照一定的顺序进行保存和管理。
7.凭证的记账和入账：根据会计分录的内容和科目的要求，对凭证进行记账和入账，即将借方金额和贷方金额分别在总账和明细账中进行记录。
8.账务的调整和处理：根据业务的需要和会计的要求，对账务进行调整和处理，如计提折旧、摊销等。
9.账务的结转和决算：根据会计期间的结束和审计的要求，对账务进行结转和决算，包括填制资产负债表、利润表、现金流量表等。
10.财务报表的编制和报送：根据会计领域和财务管理的要求，编制相应的财务报表，并及时报送相关的部门和机构。
二、会计分录示例1.销售收入的会计分录：借：应收账款（资产类科目）贷：销售收入（收入类科目）2.采购原材料的会计分录：借：原材料库存（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目）3.工资支出的会计分录：借：工资支出（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）4.折旧费用的会计分录：借：折旧费用（费用类科目）贷：累计折旧（资产类科目）以上是建筑行业会计的做账流程及会计分录的简要介绍。
建筑财务工作流程
建筑财务工作流程建筑财务工作流程是建筑行业中的一个很重要的流程。
其重要性不仅体现在为公司提供财务信息和给出合理的财务建议，更体现在那些合理的决策和正确的投资能够增加公司的盈利能力并保证公司的生存和发展。
下面就对建筑财务工作流程作一次详细的说明。
一、建立财务流程在建筑公司里，建立起一个可执行的财务流程是非常重要的。
这个流程应包括以下几个环节：数据收集、数据处理、财务分析、财务报告和再改善等。
首先，了解建筑公司的财务体系以及会计准则是建立财务流程的最基础。
了解之后，就可以根据实际情况来制定出适合自己公司的财务流程。
二、数据收集无论是资产、负债、现金流量还是经验数据，你都必须以精确和及时的方式收集这些数据来支持公司的业务决策。
数据收集包括外部和内部两个方面，在外部方面，包括养成敏锐的市场感，了解市场对公司的影响，以及关注国家财政政策的变化等等；在内部方面，可以主动协调各部门，帮助他们了解自己的财务状况，获取有统计价值的数据。
三、数据处理数据处理是整个流程中的核心。
数据处理包括分类、计算、汇总、审查等环节。
分类指将所收集的数据进行分门别类的处理，以便于在其他环节中更有效地使用。
计算指通过算法或公式，将数据进行计算和调整。
汇总指将处理过的数据进行汇总成报表形式。
审查环节则是在计算和处理中双重检查，以确保数据处理的准确性。
四、财务分析财务分析是在数据处理的基础上进行的。
该环节主要是对经营效益、投资回报等进行分析，以找到合理的财务解决方案。
在财务分析中，建筑公司可以采用多个方式进行对经济数据的解读，如比较分析、趋势分析、成本分析、收益分析等。
五、财务报告财务报告是建筑公司最重要的财务环节。
财务报告是财务分析和财务管理的核心，通过这些报告来确定公司的财务状况和盈利能力，及时发现问题并提供解决方案。
公司的高层管理者可以根据财务报告来制定关键的业务决策，以提高公司的业务效益，进一步优化公司的财务状况。
六、再改善通过不断获取、处理、分析和报告财务数据，建筑公司可以不断改善其内部的财务运作。
建筑企业财务工作流程
建筑企业财务工作流程建筑企业是一个复杂的机构，需要有稳健有效的财务工作流程来管理资金和财务活动。
本文将介绍建筑企业财务工作流程的基础流程和主要环节。
一、建筑合同管理建筑企业的业务最核心的一环是项目合同的签订和管理，因此建筑企业的财务工作流程必须从合同管理入手。
首先需要建立一个合同档案，将合同编号、合同签订时间、合同金额等信息记录下来，所有的合同文本都需要存进去。
当项目进展时，需要对合同文本进行修改、执行、变更等处理，并及时更新到合同管理系统。
每个变更都必须得到客户确认，且每一项变更都需要被记录在案。
二、财务汇总与建筑业务管理紧密相连的是财务汇总，即对公司内外所有资金的监管和管理，保证公司财务管理的合规性和正规性。
建筑企业的财务汇总一般包括以下几类：1、资金收入和支出汇总：由财务部门记录和维护，包括每年的收入和支出流水账。
2、固定资产汇总：包括建筑企业持有的固定资产和投资的固定资产。
这些固定资产应在会计方面及时进行会计分摊和分配，并记录在固定资产的账面价值。
这也需要建立一个相应的系统来进行日常的管理。
3、银行账户余额汇总：记录银行账户余额、固定存款以及其他类别的账户余额。
需要定期进行对账，确保银行的交易准确无误。
同时需要对流入和流出资金进行严格的控制，及时查缺补漏。
4、股权汇总：记录建筑企业持有的股权，以及持股比例、交易价格等有关信息。
三、支付流程支付流程是建筑企业财务工作流程中的重要环节，主要包括以下几步：1、请款：通常是由项目经理或团队负责人在项目完成一部分工作之后发起请款，发送请款申请至财务部门进行审批。
2、审批：财务主管或会计人员审核并审批请款申请，并判断请款的合理性和准确性。
如果有必要，可以联系相关人员对请款金额、内容等进行进一步核实。
3、资金调度：一旦请款得到批准，资金调度就需要将相应的资金发送到项目经理或负责人的银行账户上。
建筑企业不仅要保证支付及时、准确、合规，还应该保证安全。
四、成本管理成本管理是建筑企业财务工作流程中的重要组成部分，主要包括以下方面：1、预算制定：在开始新的项目之前，需要对项目进行预算，即建立一个项目预算表，确定项目的总工时、人工费、材料费用、运输费用等相关数据。
建筑项目财务结算流程
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建筑工地项目部财务工作流程
建筑工地项目部财务工作流程一、收入方面。
咱建筑工地项目部的收入来源呀，主要就是工程款啦。
一般来说，甲方爸爸会按照合同约定给咱打款。
这个时候呢，咱财务就得瞪大眼睛瞅着。
从收到甲方通知说要付款开始，就像是等着天上掉馅饼（不过这可是咱辛苦干活该得的），就盼着那钱能快快到账。
钱到账的时候呢，咱要第一时间去查看银行账户，可不能让这笔钱就悄咪咪地躺在那儿咱还不知道。
然后就赶紧核对一下金额对不对，要是少了或者多了（多了这种好事儿可不多见哈），就得赶紧联系甲方那边问问咋回事儿。
这就像是数自己的宝贝一样，一分一毫都得搞清楚呢。
二、支出方面。
1. 材料采购支出。
建筑工地那材料可是像流水一样进进出出的。
材料供应商把材料送来的时候，财务就要参与到这个事儿当中啦。
咱得先看看采购单，看看是不是按照之前谈好的价格和数量来的。
要是有啥出入，可不能含糊，得找采购部门的小伙伴一起商量商量。
然后呢，根据实际情况给供应商付款。
这付款的时候呀，还得注意付款方式，有的供应商可能希望转账，有的可能想要支票啥的，咱得尽量满足人家合理的要求，毕竟大家都是合作伙伴嘛，互相理解才能把事儿办得漂亮。
2. 人工工资支出。
工地上的大哥大姐们可都是靠这工资养家糊口的呢。
到了发工资的时候，财务就得忙起来喽。
先得从人事那边拿到考勤记录和工资计算明细，这就像是考试时候的标准答案一样，咱得照着这个来发钱。
然后把每个人的工资仔细算清楚，可不能算错啦，哪怕是一块钱的差错，对工人来说可能都很在意呢。
发工资的方式也有讲究，有的工人喜欢现金，拿着钱心里踏实，有的呢就希望直接打到卡里，方便又安全。
咱就得根据大家的要求来操作，确保每个工人都能顺利拿到自己的辛苦钱。
3. 设备租赁支出。
工地上那些大型设备，像塔吊呀、挖掘机呀，很多都是租来的。
每个月或者按照合同约定的时间，就得给租赁公司付钱啦。
财务要提前看看租赁合同，看看这个月设备使用的情况有没有啥特殊的，比如有没有因为设备故障少用了几天，这种情况就得和租赁公司协商一下费用怎么调整。
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财务部资金计划及支付流程
一、资金计划：
1、上报时间及编制要求：各项目经理每月28日上报下月资金
计划至工程部。
资金计划按照财务部规定的格式填写，要求
所填数据准确、真实、合理、完整，不得有缺项。
2、每月1日前，由工程部组织相关部门负责人，研究并审批资
金计划支付金额，将审批结果报财务部（同时传给项目部），
财务部根据审批的资金计划按照付款时间安排支付。
二、付款流程：
1、依据审批的资金计划，按照付款时间，填写支付申请（需要
单笔填写），要求支付凭证填写内容完善，不得有缺项，特
别是合同金额，已支付金额，付款依据必须填写齐全，填写
不齐全的一律退回，不预付款。
当月支付申请事项未在资金
计划包括的不予支付（特殊情况除外）
2、付款流程：项目经理申报—工程部经理审核—财务部会计审
核—预算部经理审核—资源部经理审核—财务副总审核—
总经理批准。
三、签字审核责任：
1、项目经理：每月各项目经理根据项目进展及回款情况，合理
制定下个月付款计划，计划的编制要依据材料采购合同和劳
务班组承包合同的具体内容，根据项目回款情况，做出合理
的付款计划，付款比例尽可能掌握均衡。
2、工程部副总：审核付款计划内容的真实性和准确性，根据项
目回款及支付比例给出合理建议。
3、成本会计：对项目提交的付款计划中涉及的材料供货厂家以
及施工班组名单，依据合同约定，审核确认已支付的金额和
尚欠的金额。
4、预算部经理：审核各施工班组当月和累计实现的产值金额。
5、资源部经理：审核材料供货商及施工班组的付款比例情况。
6、财务副总：审核本次支付比例情况是否合理，根据公司资金
情况提出付款建议。
7、总经理：根据付款计划以及上述签字意见做最后的审批。
四、签字时效：签字流程按上述顺序依次传递，要求签批人写明签
字具体日期和时间，每一个签字人的签批时间不得超过2小时，如出差不在公司，由上一个签字人将计划拍照片发至微信，审
批后微信回复（之后补签）交给下一个签字人。
无任何理由超
过2小时未签批的，由该领导承担责任。
五、如当月计划未能支付的款项可结转到下月重新纳入资金计划。
项目备用金及应急款项支付仍参照上述规定及流程执行！
财务部
2017年8月25日
费用报销制度及流程
一、借款单规定：因公出差或购买物品需要临时借款的，填写
借款单，写明借款理由和金额，由总经理审批（总经理不在可电话联系）。
自借款之日起必须在六个工作日内办理完报销手续，超过规定时间（指借款日—财务负责人签字之日）办理的，每超一天罚款十元，并在报销金额中扣除。
二、费用报销规定：
1、原始凭证要求：经办人提供的报销费用票据不允许有白条
（除餐费按照公司规定的标准报销外），对应该取得的有效
发票（填写抬头必须是公司全称）而未取得的，一律不许报
销；因个人原因丢失的票据不予报销。
对实际发生的业务因
特殊原因未能取得票据的，可用其他有效票据代替使用。
2、费用报销单的填写要求：报销部门按照业务发生归属的部门
填写；报销时间是指报账时间；报账项目按照财务规定的科
目填写；摘要必须要写明费用的详细内容、时间、地点、人
员等；报销金额要求大小写不得涂改；原始单据及附件按实
际报销的单张数据填写。
3、费用报销单签字流程：经办人填写费用报销单—部门负责人
签字—财务负责人签字—总经理签字。
4、签字审核要求：相关领导审核业务的真实性及合理性；财务
部除审核上述内容外，还要审核票据是否合规、金额是否正
确、报销单与原始凭证是否一致等内容。
5、付款要求：出纳对报销人支付付款项时，由报销人提供银行
信息，通过银行卡转账支付，报销人在费用报销单上签字；
以现金形式支付的，报销人除签字外，还要写明支取现金
xx元字样。
以上规定仅限于公司各部室，所发生的费用，必须经相关领导逐级审批后方可付款，严格执行总经理一支笔签字原则，未经总经理批审的费用一律不允许报销。
各项目备用金的使用，参照上述规定及流程执行！
财务部
2017年3月13日
工资编制及支付流程
1、每月5日前，办公室将各部门及各项目部考勤汇总表、人员异
动表、工资调整表提交给财务部，有财务部编制工资表。
2、每月10日前，财务部将编制、复核好的项目工资表传给各项目
经理，由该项目经理确认无误后，13日前传回财务部。
3、每月15日前，财务部将确认的工资表走审批流程，项目部的工
资由工程副总签批，所有工资表再由财务负责人签字，最终总经理签字，15日前发放。
财务部
2018/8/25
一单多用流程
一、提料单：
1、由项目部根据施工总计划，分解到月施工计划，每周五以提料单形式做出下周的材料计划（提料人、工长、技术负责人、项目经理签字），提料单以电子版形式传给工程部，工程部经理根据该项目施工计划做出审批意见（审核材料提货数量是否符合施工计划要求），审批时效2小时内，签批后将纸质版交给预算部。
2、预算部根据该项目提料单在工程造价主材清单上分批次登记备查账，主要审核主材数量不超过预算总数（主材审核台账设置超量预警标识）以及产品规格型号要求，审批时效2小时内，审批后交资源部。
3、资源部根据提料单的内容做出采购计划，经过货比三家后最终将确认采购的数量和单价登记在提料单上，将电子版的提料单传给项目部出纳，印纸质版提料单资源部复印留存，原件月末交至财务部。
4、资源部确定采购的商品明细电子版发给项目出纳后，出纳根据传回的电子版提料单将标头改为收货单打印出来交给库管员，库管员凭收货单、供货商的发货清单与现场收到的货物进行核对无误后，收货人和库管签字交给出纳（库管员和项目收货人未清点数量、未签字的，财务一律不予挂账），每月25日之前票据上交公司财务。
5、项目出纳员建立材料采购电子信息备查档案，第一个文档是供货商信息（单位名称、联系人、联系电话、主要材料名称），第二个
以后为每一个供货商采购明细（材料名称、规格、型号、数量、单价、金额、施工要求、使用项目、合同付款时间、实际支付时间等）。
每次采购明细累计登记电子信息，通过备查档案可以看到每一个供货商的累计采购信息和欠款数额以及支付情况。
6、项目出纳每月将统计的电子版备查档案传给预算部，作为报价依据，遇到投标的项目可以参考备查档案的所有采购信息，需要进一步了解的可以通过第一个供货商信息直接与供货商询价，节省了报价询价环节，实现资源共享。
7、项目出纳每月将统计的电子版备查档案传给财务部，财务部依据项目报票记账后，与提供的材料商欠款情况进行核对，避免重复记账，同时还满足了在记账过程中电子版材料明细数据共享（可将材料明细直接复制粘贴记账凭证，提高工作效率）。
8、项目出纳每月将统计的电子版备查档案传给工程部，及时了解项目成本和欠款情况，在审批项目资金计划支付时作为参考依据。
9、项目出纳每月将统计的电子版备查档案传给资源部，资源部依据备查档案，结合采购合同做出材料支付资金计划。
通过上述几个环节，解决了材料资金计划的问题，很快通过备查档案就可以做出来，同时满足了几个部门的资源共享，大大提高了各部门的工作效率，提高了过程中的准确率，使公司的整体运营更顺畅。
上述方案率先在涉县项目试运行，其他在建项目参照上述操作流程执行。
不清楚的地方解释权在财务部。
财务部2018年7月5日星期四。