第七章业务活动控制(4)资产管理
公司资产管理制度范本（四篇）
公司资产管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强公司的资产管理工作，做到科学、合理、高效和安全运作，保护公司的资产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司的固定资产、无形资产、债权资产等各类资产的管理。
第三条公司的资产管理工作应遵循规范、公开、公平、透明的原则，做到依法合规、责任明确、流程规范、信息准确。
第四条公司应建立健全资产管理机构和相关管理制度，明确资产管理的职责和权限，实行科学、规范、集中、统一的资产管理。
第五条公司的资产应按照目录进行登记、分类、管理，并定期进行盘点和核对。
第六条公司应建立健全资产管理信息系统，实现对资产流转情况、使用状况、价值变动等信息的及时记录和查询。
第七条公司应加强对资产的保护和维护工作，保障资产的完好和安全。
第八条公司应定期进行资产管理的检查和评估，及时发现问题并采取相应的措施解决。
第二章资产管理机构和职责第九条公司应设立资产管理部门，负责公司全体资产的管理工作。
第十条资产管理部门的主要职责包括：（一）制定资产管理制度和规范，组织实施资产管理工作；（二）负责资产的登记、分类、估值和核算工作；（三）制定资产使用与处置的程序和标准，监督资产的流转和使用；（四）建立和维护资产管理信息系统，保证资产信息的完整和准确；（五）制定资产保护和维护的措施和标准，保障资产的完好和安全；（六）定期组织资产盘点和核对，发现问题并及时处理；（七）参与资产的评估和审计工作，确保资产价值的准确反映。
第十一条公司的各部门和岗位应按照规定，配合资产管理部门完成资产管理工作，做好资产的保护和利用。
第三章资产登记和分类管理第十二条公司应建立资产登记制度，对所有的资产进行登记和档案管理。
第十三条资产的登记内容应包括：资产名称、规格型号、数量、使用部门、使用人、购置/取得方式、购置/取得日期、原值、净值等。
第十四条公司应对资产进行分类管理，包括固定资产、无形资产、债权资产等。
第十五条公司应制定相应的资产分类管理制度，对不同类别的资产进行统一的管理和使用。
资产管理手册
资产管理手册第一章：引言资产管理是一项重要的业务活动，对于组织的成功运营至关重要。
本手册旨在提供一套全面的资产管理框架，以帮助组织有效管理其资产，并确保其价值最大化。
本章将介绍本手册的目的和范围，以及资产管理的重要性。
第二章：资产管理概述本章将介绍资产管理的基本概念和原则。
首先，我们将定义资产管理，并说明其在组织中的作用。
然后，我们将讨论资产管理的基本原则，包括资产分类、评估和监控。
最后，我们将介绍资产管理的好处和挑战。
第三章：资产管理流程本章将详细介绍资产管理的流程。
我们将从资产获取开始，包括资产采购、接收和登记。
然后，我们将讨论资产使用和维护，包括资产分配、维修和保养。
接下来，我们将介绍资产处置的过程，包括报废、出售和捐赠。
最后，我们将讨论资产审计和监控的重要性。
第四章：资产管理政策与程序本章将介绍资产管理的政策和程序。
我们将讨论资产管理政策的制定和更新，以确保其与组织的目标和战略一致。
然后，我们将详细说明资产管理的各项程序，包括资产购买程序、资产使用程序和资产处置程序。
最后，我们将介绍资产管理的培训和沟通计划，以确保组织内部的所有成员都了解并遵守资产管理政策和程序。
第五章：资产管理工具与技术本章将介绍资产管理的工具和技术。
我们将讨论资产管理系统的选择和实施，以帮助组织有效地跟踪和管理其资产。
然后，我们将介绍资产标识和追踪技术，包括条形码和射频识别技术。
接下来，我们将讨论资产管理的数据分析和报告工具，以帮助组织做出明智的决策。
最后，我们将介绍资产管理的最佳实践，以帮助组织提高资产管理的效率和效果。
第六章：风险管理与合规性本章将介绍资产管理中的风险管理和合规性要求。
我们将讨论资产管理中的常见风险，并提供相应的风险管理策略。
然后，我们将介绍资产管理的合规性要求，包括法规和标准。
最后，我们将讨论资产管理的内部控制和审计要求，以确保资产管理的合规性和有效性。
第七章：持续改进本章将介绍资产管理的持续改进方法。
工会财务管理制度
二、关于基层工会经费支出管理的规定1、固定资产的购置（1）基层工会自行购置500元以上的各种固定资产，必须先向公司工会上报书面申请计划。
申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经公司工会领导批复后方可购买。
严禁超计划购买。
（2）固定资产购买以后要及时到公司工会报销。
报销时应附固定资产购置计划、固定资产购置发票、固定资产卡片一式两份（一份留存基层以便与实物核对，一份报公司工会建立台帐）。
2、固定资产的管理（1）基层工会要明确资产管理部门，指定专（兼）职人员对本单位占有使用的固定资产实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。
固定资产管理人员在其工作调动时必须办清交接手续后（固定资产交接手续，要有交接清单，实物和卡片要核对清楚），方可离职。
（2）对于已到报废年限或不能正常使用的固定资产要及时进行清理，在查明原因、明确责任后填制工会固定资产报废、报损单一式四份，及时到公司工会办理有关的注销手续。
3、工会经费支出科目分类（1）会员活动费：本科目核算基层工会组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。
如会员的郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。
（2）教育活动费：本科目核算基层工会开展职工教育活动的各项支出。
如工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金、优秀教师学员奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。
（3）文艺活动费：本科目核算基层工会开展职工业余文艺活动的各项支出。
如基层工会举办职工业余文艺活动、节日联欢等的奖励费用。
（4）体育活动费：本科目核算基层工会开展职工业余体育活动的各项支出。
（5）宣传活动费：本科目核算基层工会开展宣传活动方面的各项支出。
如基层工会组织政治、时事、科技讲座等的酬金；工会组织技术交流、举办展览、黑板报等所消耗的用品；工会举办图书馆、阅览室以及订购图书、报刊等费用。
固定资产管理暂行办法(通用)
固定资产管理暂行办法第一章总则第一条为了规范和加强中心固定产管理，优化固定资产配置，提高固定资产使用效率，规范固定资产处置行为和流程，确保固定资产安全完整，根据《青岛市市级行政事业单位国有资产使用管理办法》、《青岛市财政局市级行政事业国有资产处置管理办法》、《政府会计准则第3号-固定资产》及应用指南等有关规定，结合中心实际，制定本办法。
第二条固定资产管理遵循“统一安排、归口管理、责任到人、管用结合”的原则。
第三条本办法适应于中心机关。
第二章固定资产的确认及核算第四条固定资产的确认：为满足中心开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过1年（不含1年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中，基本保持原有物质形态的资产。
1.单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1年(不含1年)的大批同类物资，如图书、家具、用具及装具等，应当确认为固定资产。
2. 固定资产分为以下六类：（一）房屋及构筑物（二）专用设备（三）通用设备（四）文物和陈列品（五）图书、档案（六）家具、用具及装具及动植物第五条固定资产的计量：按照《政府会计准则第3号-固定资产》的规定确认外购固定资产、自建、改扩建及修缮后的固定资产、置换取得固定资产、接收捐赠固定资产、无偿调入固定资产、盘盈固定资产及融资租赁固定资的初始入账价值。
第六条根据《政府会计准则第3号-固定资产》应用指南及《青岛市市级行政事业单位部分通用办公设备配置标准》确定折旧额、折旧年限及折旧方法。
1. 固定资产应计的折旧额为其成本，计提固定资产折旧时不考虑预计净残值。
2. 下列各项固定资产不计提折旧(一)文物和陈列影(二)动植物(三)图书、档案(四)单独计价入账的去地;(五)以名义金额计量的定资产3. 中心固定资产折旧方法采用“年限平均法”。
第三章固定资产的购置第七条固定资产的购置：中心固定产购置按照根据《青岛市市级行政事业单位部分通用办公设备配置标准》执行、没有定配置标准或长期闲置的固定资产，由综合处从严把关，合理调剂。
医院财产物资管理制度范文(四篇)
医院财产物资管理制度范文第一章总则第一条为了规范医院财产物资的管理，保障医院财产物资的有效使用和安全保管，提高医院财产物资的管理水平，根据中国法律法规和医院的具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有财产物资的管理，包括但不限于设备、器材、药品、耗材等。
第三条医院财产物资的使用、保管、清点、报废等，应遵循现代化管理原则，严格按照法律法规和医院的相关规定执行。
第四条医院财产物资管理实行科学化、规范化、责任化的原则，做到使用人员明确责任、独立核算、分类管理。
第二章财产物资的登记与管理第五条医院应建立财产物资管理信息系统，对所有财产物资进行统一登记和管理。
第六条医院应制定财产物资登记和管理的标准流程，明确财产物资的命名规则、编号规则、分类规则等，并将其纳入财产物资管理信息系统中。
第七条医院应对财产物资进行定期盘点和清查，确保财产物资的数量、质量与登记信息一致。
第八条财产物资的领用、归还、报废等操作，必须经过授权人或者主管部门的审批，并在财产物资管理信息系统中做好相应记录。
第三章财产物资的使用管理第九条财产物资的使用必须符合医院的相关规定和操作规程。
第十条财产物资的使用人员应按照规定的操作流程和操作要求使用，并注意使用人员之间互不干扰。
第十一条财产物资的使用人员应保证财产物资的完好、安全，如发现财产物资有损坏或者故障，应及时向主管部门报告和维修。
第十二条财产物资的使用人员应按照规定的时限进行保养，保证财产物资的正常使用寿命。
第四章财产物资的保管管理第十三条医院应建立规范的财产物资保管制度，明确财产物资的保管部门、保管人员和保管要求，并做好相应的防火、防盗和防潮等工作。
第十四条财产物资的保管人员应仔细核对财产物资的名称、数量、规格等，保证财产物资的完好性和准确性。
第十五条财产物资的保管人员应定期检查财产物资的数量、质量与登记信息的一致性，如有差异应及时核实和调整。
第十六条财产物资的保管区域应设有专门的存放区域，财产物资应按照规定进行分类存放和标识，以便使用人员的查找和领用。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
医院固定资产管理制度（4篇）
医院固定资产管理制度是指医院为了规范固定资产的采购、使用、维护和报废等各个环节，确保固定资产的合理、科学、高效管理而制定的一系列规定和措施。
1. 财务管理：医院应设立专门的固定资产管理部门或负责人，负责编制和实施固定资产管理制度，并建立科学、规范的固定资产管理制度。
医院应对固定资产进行统一的登记、核查和盘点，建立固定资产台账，确保资产的信息准确、完整。
2. 采购管理：医院应建立完善的固定资产采购管理制度，明确固定资产采购的权限、程序和要求。
采购过程中应进行供应商的资质评估，招标采购时应按照法律法规进行招标程序。
采购的固定资产应具备相应的质量保证和售后服务。
3. 使用管理：医院应建立科学的固定资产使用管理制度，设定固定资产使用责任人，规定固定资产的使用范围和使用标准。
医院应对固定资产进行定期检查和维护，确保其正常运转和安全使用。
对于需要保管的固定资产，应制定相应的保管制度，设立责任人进行保管和监督。
4. 维护与维修管理：医院应建立定期维护和维修制度，对固定资产进行定期检修和维护，确保其正常运转和延长使用寿命。
对于存在故障或需要修复的固定资产，应及时进行维修和保养，确保其安全和性能。
医院应建立维修记录和维修档案，跟踪和评估维修服务质量。
5. 报废处理：医院应建立固定资产报废处理制度，对于不能继续使用的固定资产应及时进行报废处理。
报废流程应包括报废申请、评估和批准等环节，医院应根据相关法律法规进行固定资产的处置，防止资源浪费和环境污染。
医院固定资产管理制度的建立和实施，能够提高固定资产的管理水平和使用效益，确保资源的合理利用和保值增值，维护医院的良好运行和发展。
医院固定资产管理制度（二）医院固定资产管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范医院固定资产的管理，确保固定资产的安全、有效和合理利用，提高医院的资产管理水平，保障医院的正常运转和发展。
本制度依据《中华人民共和国国有资产监督管理法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国国有资产评估管理办法》等法律法规进行制定。
超市财务管理制度(4篇)
超市财务管理制度，____字。
第一章绪论1.1 背景超市作为一种常见的零售商，面临着大量的财务管理问题。
为了保障超市财务运作的正常与高效，制定一套完善的财务管理制度非常必要。
1.2 目的本制度的目的是规范超市的财务管理流程，提高财务管理的效率和准确性，保障超市财务工作的稳定和正常开展。
1.3 适用范围本制度适用于所有超市的财务管理工作，包括财务部门和财务相关人员。
第二章财务管理组织与职责2.1 财务部门设置超市应当设立财务部门，具体设置根据超市规模和业务量来确定。
2.2 职责分工财务部门应当明确各人员的职责，包括会计、出纳、财务主管等。
2.3 人员培训财务部门应当定期组织人员进行培训，提高财务管理水平和专业知识。
第三章财务管理流程3.1 资金管理超市应当建立健全的资金管理制度，包括现金收付、日常资金调度等。
3.2 财务核算超市应当按照财务核算规范，进行财务账簿的开设、账务处理、财务报告等。
3.3 预算管理超市应当制定年度预算，并进行按期的预算执行和管理。
3.4 成本管理超市应当建立健全的成本管理制度，包括成本控制、成本分析等。
3.5 资产管理超市应当建立资产管理制度，包括固定资产的购置、使用、处置等。
3.6 财务审计超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第四章财务报告与分析4.1 财务报告超市应当按照财务报告的要求，编制年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告。
4.2 财务分析超市应当对财务报告进行分析，包括财务比率分析、财务预测分析等。
4.3 决策支持超市应当根据财务分析结果，为经营决策提供支持和参考意见。
第五章财务风险管理5.1 风险识别超市应当对财务风险进行识别和评估，包括市场竞争风险、信用风险等。
5.2 风险控制超市应当采取相应的措施，对财务风险进行控制，降低风险发生的概率和影响。
5.3 风险监测超市应当定期对财务风险进行监测和评估，及时发现并应对风险。
第六章监督与评估6.1 监督机制超市应当建立相应的监督机制，对财务管理工作进行监督和评估。
新的资产管理新规定(3篇)
第1篇为了规范资产管理活动，提高资产管理的效率和透明度，保障资产安全，促进经济社会的健康发展，我国政府近日发布了新的资产管理规定。
以下是对新规定的详细解读：第一章总则第一条为规范资产管理活动，加强资产管理监督，维护国家经济安全和社会公共利益，根据《中华人民共和国资产法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级政府、国有企业、金融机构以及其他资产管理机构及其所管理的各类资产。
第三条资产管理应当遵循以下原则：1. 公平、公正、公开；2. 依法合规、规范透明；3. 安全稳健、保值增值；4. 科学管理、高效运营。
第二章资产分类与界定第四条资产分为以下类别：1. 货币资产；2. 有价证券；3. 实物资产；4. 无形资产；5. 其他资产。
第五条资产的界定应当符合以下要求：1. 符合国家法律法规的规定；2. 符合资产管理的实际需要；3. 符合资产的真实性和准确性。
第三章资产管理主体第六条资产管理主体包括：1. 政府部门；2. 国有企业；3. 金融机构；4. 其他资产管理机构。
第七条资产管理主体应当具备以下条件：1. 具有独立法人资格；2. 具有健全的内部控制制度；3. 具有专业化的资产管理团队；4. 具有良好的社会信誉。
第四章资产管理职责第八条资产管理主体应当履行以下职责：1. 制定资产管理计划；2. 组织实施资产管理活动；3. 监督资产管理过程；4. 评估资产管理效果；5. 维护资产安全。
第五章资产管理流程第九条资产管理流程包括以下环节：1. 资产评估；2. 资产配置；3. 资产运营；4. 资产监督；5. 资产处置。
第十条资产评估应当遵循以下原则：1. 公正、公平、公开；2. 客观、真实、准确；3. 专业、规范、科学。
第十一条资产配置应当遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和战略规划；2. 符合资产管理目标；3. 符合资产的风险偏好；4. 符合资产收益预期。
第十二条资产运营应当遵循以下原则：1. 安全稳健；2. 保值增值；3. 高效运营；4. 信息公开。
受托资产管理业务
（五）定向资产管理业务有关制度规定
客户持有上市公司股份达到5%以后，证 券公司通过专用证券账户为客户再行买卖 该上市公司股票的，应当在每次买卖前取 得客户同意；客户未同意的，证券公司不 得买卖该上市公司股票。
证券公司从事定向资产管理业务，应当建 立健全投资决策、公平交易、会计核算、 风险控制、合规管理等制度，规范业务运 作，控制业务风险，保护客户合法权益。
（七）定向资产管理业务会计核算
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。 核算时按实际受托资产的款项，同时确认 一项资产和一项负债；对受托管理的资产 进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计 核算进行处理。
方，要按资金量收取0.2%左右的托管费。 "100万元，提取千分之二的托管费，仅有2000 元。 "一位证券公司资产管理业务人员表示，"银 行托管的合作限制，100万元的门槛很可能会造 成我们的亏本。 "
此外，券商开展定向理财业务需要的运作成本也 比较高，例如配备专业的理财服务团队及投研平 台、产品设计、进行估值以及定期编制各类策略 报告等等，都是需要证券公司给予一定的财力支 持。 对于券商而言，无论是100万元的资产还是 1000万元的资产，实际所要付出的成本却是一 样的。 因此，从成本与收入的角度分析，资金量 在3000万元至5000万元的投资机构、工商企业、 政府基金、信托公司或是个人是现今券商主要竞 争的目标客户。
（五）定向资产管理业务有关制度规定
证券公司从事定向资产管理业务，应当建 立健全风险管理与内部控制制度，规范业 务活动，防范和控制风险。
定向资产管理业务的投资风险由客户自行 承担，证券公司不得以任何方式对客户资 产本金不受损失或者取得最低收益作出承 诺。
第七章_固定资产管理系统
总账系统
对账 固定资产管理系统
成本管理系统 UFO
查询、修改凭证
应用服务
2021/2/21
第一节 固定资产管理系统概述
三、基本原则 资产管理的基本原则 本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到 日，具体体现在： 1.当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以
后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进 行编辑操作。 2.对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹 删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序， 删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
2021/2/21
第四节 固定资产管理系统卡片
二、卡片样式 提示： 1.“外币原值、汇率、货币单位”这三个项目要移动位置必须
同时移动。“工作总量、累计工作量、工作量单位”三个项 目要移动位置也必须同时移动。 2.卡片样式上必须同时有或同时没有"项目"和"对应折旧科 目"。 3.卡片样式定义好后，最好预览一下该样式打印输出的效果 ，如不满意及时调整，避免输入卡片后发现问题再返回修 改。
2021/2/21
第四节 固定资产管理系统卡片
一、卡片项目
卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、 资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目。用友ERP-U8固定 资产系统给您提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如果这 些项目不能满足您对资产特殊管理的需要，您可以通过卡片项目定义来 定义您需要的项目，您定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片 项目目录。
2021/2/21
第四节 固定资产管理系统卡片
五、资产增加
提示： 1.新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 2.原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 3.如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧
财务会计管理制度范本（4篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司资产管理制度(4篇)
公司资产管理制度第一章总则第一条为了加强集团公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规范、完善资产运作程序，确保资产安全完整和保值增值，根据《____企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《____省人民____省属企业国有资产处臵有关事项____》、《____省国资____加强省属企业实物和无形资产转让管理工作____》等有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理和资产评估、资产处臵管理等。
第三条集团公司财务部门负责资产的价值管理，经营(使用)单位负责实物资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理安全性的监督检查。
第四条本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司(以下简称所属企业)，集团公司参股企业可比照执行。
所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定，规范对资产的监督管理，制定本企业的资产管理制度，上报集团公司备案。
第二章固定资产管理第五条集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。
集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行。
第六条固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行。
固定资产零星购臵和技术改造与修理，必须严格按照集团公司审定的预算执行，不得突破预算。
确因特殊原因需追加预算，须报集团公司审批。
各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序，对限额以上的项目实行招标。
基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。
第七条各单位应定期____对固定资产进行清查，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废固定资产，应及时查明原因并申请处臵。
第1页共10页资产管理制度第三章流动资产管理第八条流动资产管理。
包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。
(一)货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和集团公司有关资金管理的办法执行。
公司资产管理制度范文（四篇）
公司资产管理制度范文第一章总则第一条为加强公司资产的管理，防范资产风险，提高资产利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有的资产管理活动。
第三条资产管理包括资产的采购、使用、维护、处置等全过程。
第四条资产管理应遵循公平、公正、公开原则。
第五条公司领导要高度重视资产管理工作，承担主体责任，并注重配备专门的资产管理人员。
第六条公司内所有员工都应当严格遵守本制度，不得有违反或者规避本制度的行为。
第二章资产的分类和管理责任第七条公司的资产分为固定资产和流动资产。
第八条固定资产主要指公司购置的用于生产经营的固定资产设备、房屋等。
第九条流动资产主要指公司的现金、存款、存货、应收账款等。
第十条公司内设立资产管理部门，负责公司的资产管理工作。
第十一条资产管理部门的主要职责包括：制定资产管理制度、资产采购计划、资产维护计划等。
第十二条资产管理部门负责对固定资产和流动资产进行全面登记和清查，并定期进行资产盘点。
第十三条资产管理部门有权对公司内各部门和人员的资产使用情况进行监督和检查。
第十四条各部门和人员负责自己所使用的资产的管理和维护工作，并按规定归还或处置资产。
第三章资产采购和验收第十五条资产采购应当按照公司的采购管理制度和程序进行。
第十六条资产采购需提前编制资产采购计划，并报资产管理部门审核批准。
第十七条资产采购计划应当详细列明所需采购的资产名称、规格型号、数量、价格、供应商等信息。
第十八条资产采购合同应当明确规定双方的权利和义务，采购物品的质量标准和验收标准等。
第十九条资产采购到货后，由资产管理部门组织验收，验收合格后方可入账并上架使用。
第二十条验收不合格的资产应当及时退回供应商，并要求供应商负责修复或更换。
第二十一条资产采购合同和验收单据应当归档保存，并记录在资产管理系统中。
第四章资产使用和维护第二十二条所有的公司资产应当根据使用说明书和操作规程正确使用，并注意防止损坏和丢失。
第二十三条资产使用人员负责对所使用的资产进行正常维护和保养，确保其正常运转和延长使用寿命。
公司业务管理制度范文（4篇）
公司业务管理制度范文第一章总则第一条为规范公司业务管理行为，促进公司发展，加强内部控制，制定本制度。
第二条公司业务管理制度适用于公司内所有部门和人员，包括总部、分支机构、子公司等。
第三条公司业务管理制度包括业务规范、流程管理、风险管理、信息安全、内部控制等。
第四条公司业务管理制度的修订应经公司领导班子讨论通过，并及时向全体员工通知。
第五条公司领导班子应当组织相关部门对公司业务管理制度的执行情况进行监督检查，定期汇报。
第二章业务规范第六条公司的业务规范包括合规经营、合同管理、质量管理、客户服务等方面。
第七条公司在开展业务活动时，应遵守相关法律法规，不得从事违法违规行为。
第八条公司的合同管理应明确合同的签订流程，并对各类合同进行统一管理和归档。
第九条公司的质量管理应建立质量保证体系，确保产品和服务符合相关标准和客户要求。
第十条公司的客户服务应建立健全客户投诉处理机制，及时处理客户投诉并给予回应。
第三章流程管理第十一条公司的流程管理包括业务流程、人力资源流程、财务流程等。
第十二条公司的业务流程应根据实际情况进行规范，包括开展业务前的准备工作、中间环节的操作和结果的反馈。
第十三条公司的人力资源流程应包括招聘、培训、绩效评估、薪酬福利等方面，确保人力资源的合理配置和激励机制。
第十四条公司的财务流程应包括预算编制、报销审批、财务报表编制等方面，确保财务管理的规范和透明。
第四章风险管理第十五条公司的风险管理应建立健全风险评估、风险控制、风险应对等机制。
第十六条公司应对业务、市场、财务等各类风险进行评估，并采取相应的控制措施。
第十七条公司应建立健全应急预案，预防和应对各类突发事件和风险。
第十八条公司应加强对外部环境的监测和分析，尽早掌握和应对可能影响公司的风险。
第五章信息安全第十九条公司的信息安全管理包括信息存储、传输、使用等各个环节。
第二十条公司应建立健全信息安全管理制度，确保信息系统的正常运行和安全保密。
第二十一条公司应加强员工信息安全意识培训，防范和避免因员工的过失或疏忽导致的信息泄露。
企业内部控制--高级会计师考试辅导《高级会计实务》第七章讲义4
高级会计师考试辅导《高级会计实务》第七章讲义4企业内部控制考点三业务层面控制业务层面控制，是指综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制。
由于企业性质、规模、经营范围和业务特点千差万别。
在此，侧重介绍多数企业普遍存在的部分控制。
本部分依据《企业内部控制应用指引第6号～第18号》，共13项控制，其中9项属于控制活动类，4项属于控制手段类。
一、资金活动控制：主要风险；筹资；投资；资金运营资金活动，是指资金流入与流出企业，以及资金在企业内部流转的总称，包括筹资、投资和资金营运等活动。
（一）资金活动中的主要风险1.筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。
2.投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。
3.资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。
4.资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
（二）筹资活动中的关键控制点及控制措施●拟定筹资方案；●进行可行性论证；●严格审批，重大筹资方案需集体决策或联签；●关注借款或发债的风险；关注发行股票的风险；●按规定使用；●严格执行合同或约定条款。
（三）投资活动中的关键控制点及控制措施●拟定投资方案；●进行可行性研究，关注风险和收益；●严格审批，重大投资项目需集体决策或联签；●签订投资合同；●项目跟踪管理；●控制并购风险；●加强投资收回和处置控制。
（四）资金营运环节的关键控制点及控制措施●加强资金运营过程管理，关注两个周转；●组织协调资金调度，严禁体外循环；●定期组织资金安全检查；●加强会计系统控制；●注重内部牵制。
二、采购业务控制：主要风险；购买环节；付款环节（一）采购活动中的主要风险1.采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。
2.供应商选择不当，授权审批不规范等，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
固定资产管理内部控制制度（4篇）
固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。
下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。
原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。
2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。
3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。
4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。
5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。
6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。
7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。
8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。
以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。
固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
本制度适用于公司所有相关部门和员工。
2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。
b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。
c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。
第七章业务活动控制
资金活动控制
三、资金活动的关键风险点
（一）筹资活动的关键风险点 筹资活动作为企业资金活动的起点，筹集企业投资和日常生产 经营活动所需的资金。筹资活动的内部控制，不仅决定着企业 是否能够筹集到投资、生产经营以及未来发展所需的资金，还 决定着筹资成本和筹资风险，进而影响企业的发展状况。
资金活动控制
第一节 资金活动控制
资金活动控制
一 、资金活动内部控制的总体要求
（一）树立战略导向观念 （二）完善管控制度 （三）严格执行制度 （四）集中管控模式
资金活动控制
二、资金活动业务流程
企业资金活动包括筹资、投资和资金营运活动。 （一）筹资活动的业务流程主要包括拟定筹资方案、筹资方案 论证、审批、筹资计划的编制与实施。 （二）投资活动的业务流程主要包括拟定投资方案、投资方案 可行性论证、决策审批、投资计划的编制与实施以及投资项目 的到期处置。 （三）资金营运活动主要是指从资金流入形成货币资金开始， 经过采购业务、生产业务、销售业务、还本付息、利润分配以 及税收等，不断循环的过程。
案例引入：内控混乱，形同虚设
2003年，江苏省昆山市政府接到群众的举报，揭发承建该市“ 祥瑞家园”商品房开发项目的开发商——菲尔房地产开发有限 公司多处房屋重复销售，市审计局接受该案的调查工作后。经 过一年的调查，审计局发现，该公司在项目中利用虚假的商品 房买卖合同将同一处房屋重复对外销售，最多达四次之多。销 售一次，向信用社抵押贷款一次，向个人高息融资一次，对外 抵债一次，累计数额达3 000多万元。
任制，建立价格监督机制。
采购业务控制
二、采购业务流程
（一）请购与审批 （二）购买 （三）验收与付款
采购业务控制
三、采购业务的关键风险点
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外购存货内部控制可参考“采购业务控 制”。
自制存货内部控制程序和关键控制点：
存货预算与采购控制
存货验收与保管控制
领用与发出控制
盘点与处置控制
会计系统控制
达尔曼财务舞弊案
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。01:52:2901:52: 2901:5212/12/2020 1:52:29 AM
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20. 12.1201 :52:29 01:52D ec-201 2-Dec-2 0
日复一日的努力只为成就美好的明天 。01:52:2901: 52:2901:52Sat urday, December 12, 2020
固定资产内部控制的范围
固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设 备、器具、工具等。
固定资产属于企业的非流动资产，是企业开展 正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值 随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。 固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经 营的可持续发展能力。
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年12月12日星期 六1时52分29秒 01:52: 2912 December 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午1时52分29秒 上午1时52分01:52:2920.12.12
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.12.1220.12.1201: 5201:52:2901: 52:29Dec-20
不相容职务分离
固定资产不相容岗位至少应当包括： 1. 固定资产投资预算的编制与审批，审批与执
行； 2. 固定资产采购、验收与款项支付； 3. 固定资产投保的申请与审批； 4. 固定资产处置的申请与审批，审批与执行； 5. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计
记录。
固定资产业务流程
固定资产业务流程，通常可以分为取得、 验收移交、日常维护、更新改造和淘汰 处置等五个环节。
第七章 业务活动控制（4） 资产管理控制
存货内部控制的范围
存货内部控制的范围：存货，是指企业在日常活动中持有以备出 售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、 半成品、产成品、商品等。企业代销、代管存货，委托加工、代 修存货也应包括在存货内部控制的范围内。
固定资产购置控制
固定资产使用控制
固定资产退废处置控制
取得与验收控制
取得与验收控制
使用与维护控制
使用与维护控制
处置与转移控制
固定资产案例：中国轻骑集团来自树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.12.1220.12.12Saturday, December 12, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。01:52:2901:52: 2901:5212/12/2020 1:52:29 AM
目标
固定资产内部控制的目标 1. 保证固定资产实物的安全完整； 2. 保证固定资产取得的合法； 3. 保证固定资产核算的正确； 4. 保证固定资产的有效使用。
固定资产内控的岗位分工
固定资产内部控制涉及的岗位有： 1. 预算部门（岗位） 2. 采购部门（岗位） 3. 管理部门（岗位） 4. 技术部门（岗位） 5. 验收部门（岗位） 6. 使用部门（岗位） 7. 财务部门（岗位）
不同类型的企业有不同的存货业务特征和管理模式；即使同一企 业，不同类型存货的业务流程和管控方式也可能不尽相同。
企业建立和完善存货内部控制制度，必须结合本企业的生产经营 特点，针对业务流程中主要风险点和关键环节，制定有效的控制 措施；同时，充分利用计算机信息管理系统，强化会计、出入库 等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效。
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.1220.12.1201: 5201:52:2901: 52:29Dec-20
相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。2020年12月12日星 期六1时 52分29秒Saturday, December 12, 2020
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。20.12.122020年 12月12日星期 六1时52分29秒20.12.12
存货内控的目标
存货内部控制的目标 1. 保证存货计价正确； 2. 保证恰当的存货储备量； 3. 保证存货实物的安全和流动； 4. 保证存货会计记录正确。
岗位分工
存货内部控制涉及的岗位有： 1. 请购部门（岗位） 2. 采购部门（岗位） 3. 生产部门（岗位） 4. 验收部门（岗位） 5. 保管部门（岗位） 6. 财务部门（岗位）
谢谢大家！
安全放在第一位，防微杜渐。20.12.1220.12.1201:52:2901: 52:29December 12, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月12日 上午1时 52分20.12.1220.12.12
精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。2020年12月12日 星期六 上午1时 52分29秒01:52:2920.12.12
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.1201:52:2901:52Dec-2012-Dec-20
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。01: 52:2901:52:2901:52Saturday, December 12, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.1220.12.1201: 52:2901:52:29Decem ber 12, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年12月12日上午1时52分 20.12.1220.12.12
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年12月12日星期 六上午1时52分 29秒01:52:2920.12.12
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年12月 上午1时 52分20.12.1201:52December 12, 2020
不相容职务分离
存货控制不相容岗位至少应当包括：
生产企业存货流程
一般生产企业的存货业务流程可分为取 得、验收、仓储保管、生产加工、盘点 处置等阶段，历经取得存货、验收入库、 仓储保管、领用发出、原料加工、装配 包装、盘点清查、销售处置等主要环节。
商品流通企业存货流程
商品流通企业的批发商的存货，通常经过取得、 验收入库、仓储保管和销售发出等主要环节； 零售商从生产企业或批发商（经销商）那里取 得商品，经验收后入库保管或者直接放置在经 营场所对外销售。
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年12月12日 星期六1时52分 29秒Saturday, December 12, 2020
相信相信得力量。20.12.122020年12月 12日星 期六1时52分29秒20.12.12
谢谢大家！
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。20.12.1220.12.12Saturday, December 12, 2020
让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。2020年12月上 午1时52分20.12.1201: 52December 12, 2020
这些年的努力就为了得到相应的回报 。2020年12月12日星 期六1时 52分29秒01:52:2912 December 2020
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午1时52分 29秒上 午1时52分01: 52:2920.12.12