发票、收据(自动计算)
发票收据管理办法
发票收据管理办法【篇一：发票、收据内部控制管理制度】第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第四条：本制度适用于本企业所属部门。
第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。
第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。
第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。
使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。
第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。
第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。
第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。
第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。
收据和发票有什么区别
收据和发票有什么区别收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。
收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是橙子整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。
收据样本发票样本收据和发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项;不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。
而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。
发票是从税务机关购买的。
其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。
在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。
也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。
一、关于收据1.收据的类型含收款收据及付款收据。
涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。
收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。
收据可分为内部收据和外部收据。
外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。
用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
电子化支局实用操作手册
目录第一章系统概述第一节系统结构（五级)第二节系统模块功能第二章基本操作第一节操作简介第二节系统基本构成情况第三章营业操作流程第一节基本业务处理流程第二节前台受理（窗口收寄)第四章邮件封发第一节邮件封发第二节总清单、路单处理第三节清单、总清单、路单打印第五章业务查询第一节业务介绍查询第二节业务规则查询第三节资费查询第四节地名资费查询第五节快递包裹资费查询第六节大宗用户资费查询第七节大宗用户地名资费查询第八节大宗用户快递包裹资费查询第九节国内地名查询第十节港澳台地名查询第十一节国际地名查询第六章个人统计第一章系统概述第一节系统结构（五级)邮政支局生产管理系统，是由福建国通信息科技有限公司开发的，该系统功能齐全，目前已在全国邮政支局投入应用，是国家邮政局推广的统版产品。
第二节系统模块功能一、前台受理功能（五级）1．零星收/寄大宗平常函件、挂号函件、国内/国际包裹、国内/国际特快等业务的收寄功能。
2．自动采集重量、自动计算资费、自动生成并打印128条码签及相应的业务单据、收据、发票等。
3．在查改模块中修改或删除邮件信息,重打单据及收据或发票等.4．实现手工网点的代录、补录功能。
5．实现大宗用户收寄数据文件的导入功能（前台终端不能导入）。
6．实现窗口投递业务处理功能。
7．实现报刊零星订阅、报刊大宗订阅、报刊大宗缴款、报刊订阅缴款功能（此功能目前还未实现）。
二、邮件封发处理功能（四级）1．实现直封、非直封邮件勾挑核对、按照设定的邮件封发关系进行邮件封发处理。
2．代办所清单录入功能；实现代办所封发清单的代录入功能.3．总清单、路单处理；实现按照设定的清单、总清单、路单封发关系自动生成总清单、路单功能。
4．清单、路单、总清单打印；实现各总封发单据的打印功能。
三、数据查询功能(四级）实现邮件通达情况查询;资费查询；地名查询；系统消息查询;历史邮件查询.四、档案及查验功能（支局长和质检)（三级）1．进出口邮件、总包发验及复验功能.2．进出口查单、催查单及回查单登记管理功能。
发票和收据有何区别
发票和收据有何区别【篇一：发票和收据的区别】发票和收据的区别1、发票是指购销商品，提供或者接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付凭证。
由税务机关统一印制、发放和管理，纳税人根据经营范围向税务机关领购相关发票。
发票最主要的作用有两个：一是经营活动的原始凭证，这既是买方的支出证明，同时也是卖方收入证明，是单位和个人生产经营会计核算的重要凭证。
二是买方维权的合法凭证，万一质量有问题时，就可以索赔。
2、收据仅适用于与经营无关的往来款项的凭证。
如果要进入成本费用的，必须是发票！如果收据入成本费用的话，税务部门查到后，要调整增加应纳税所得额征收企业所得税（33%的税率）。
官方与非官方，正式与非正式，标准与非标准...发票可以报销，而收据不行！！发票是报销凭证,商家要上税的.收据只能作为往来款项的凭据发票才是正式的合法的凭证。
如果商家以收据代替发票的话是违法行为，因为税务局通过发票使用情况来监管商家是一个重要手段。
同时，发票的开具金额也是商家缴纳税款的依据，因此，很多商家不愿开具发票，即使要开，税金也转嫁到消费者身上。
现在对每个一般纳税人包括小规模纳税人来讲.发票分为增直税票和普通发票,基本上每个企业在进行购销时都要正式发票而不是收据.因为发票才是合法的原始凭证依据,符合会计法的要求.真对收据来说只是在一些小的企业有不要正式发票也可入账,还可从中降低价格来实现目地.发票和收据的主要区别在于，发票是在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
而收据通常不是确定经营收入的依据，仅作为一种往来款项的收付凭证，如借款、押金、预收款项的收取等。
收据不能替代发票使用。
发票和收据区别在于发票是国家税务局出版的统一发票.象征了国家的税法.又是国家财务的凭证.收据是货物交易的一种双方认可的凭证.并不代表国家的财务和税务.发票是指购销商品，提供或者接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付凭证。
发票收据格式与范文五篇
发票收据格式与范文五篇很多时候人们在受到钱或者物时，为了向对方表面自己确实收到了，就会写给对方一份收据。
如果在之后双方因为送交的物品产生矛盾，收据就可以作为一份证据。
下面是我给大家带来的发票收据范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!(一)今收到：×××(单位或个人)购买×××(哪个款式)女包×××(数量)交付的押金￥×××(金额)。
人民币(大写金额)：×××必填：开票人或单位(盖章)(二)今收到XX省XX市XX县XXX镇XX路XX号XX单元XXX室吴XX租房押金元整。
房东签名：日期：年月日(三)收据今收到郑州市商务局人民币叁仟元整¥3000.00系付20xx年出口商品奖励资金(或20xx年上半年出口商品奖励资金)。
单位盖章会计出纳收款人王刚20xx年x月x日(四)收条鉴于重庆市思月念纯人力资源管理有限公司与重庆市三足鸟广告传媒中心达成合作协议：截止20xx年11月30日，我方收到重庆市思月念纯人力资源管理有限公司支付重庆市三足鸟广告传媒中心20xx年11月30日前输送重庆市信息产业所有就业劳务人员招聘服务费第一次预付款现金9300元，大写：玖仟叁佰元整(初步结算名单附后，准确名单以重庆市信息产业的用工招聘主管部门出具的符合申请补贴人员名单为准)。
若实际结算金额少于预付款总额，收款方须在双方每批次最后一次结算之日退还多余部分。
收款单位(盖章)：收款人(签字)：收款时间：月日(五)收据兹收到江西有色水利水电工程有限公司__吉安县20xx年中央财政小型农田水利重点县建设工程4标段___项目专项工程款，用于支付内容为_人工工资、机械台班费用、材料费用等__，款项金额为____柒拾万元整_____。
特立此据。
具收人：(手写)年月日。
收款收据excel汇总
收款收据excel汇总【原创实用版】目录1.收款收据的概述2.收款收据 excel 汇总的意义3.收款收据 excel 汇总的操作步骤4.收款收据 excel 汇总的注意事项5.收款收据 excel 汇总的优点正文一、收款收据的概述收款收据是一种财务凭证，用于确认收到款项。
在企业日常运营中，收款收据是记录收入的重要依据，也是财务管理的基础。
收款收据通常包含收款单位、收款金额、收款日期、收款人姓名、收款用途等信息。
二、收款收据 excel 汇总的意义收款收据 excel 汇总对于企业财务管理具有重要意义。
通过汇总收款收据，企业可以及时、准确地掌握收入情况，便于进行财务分析和决策。
同时，汇总收款收据也有利于企业进行内部审计和外部审计，保证财务数据的真实、准确、完整。
三、收款收据 excel 汇总的操作步骤1.收集整理收款收据。
首先，需要收集各个部门或业务员的收款收据，并将其整理在一起。
2.录入收款收据信息。
将收款收据上的信息录入到 excel 表格中，包括收款单位、收款金额、收款日期、收款人姓名、收款用途等。
3.进行数据汇总。
在 excel 中使用公式对收款信息进行汇总，可以自动计算总收入、各业务员的收入等。
4.数据分析与生成报表。
根据汇总结果，可以进行财务分析，生成报表，以便进行决策。
四、收款收据 excel 汇总的注意事项1.确保数据准确性。
录入收款信息时，要仔细核对，确保数据准确无误。
2.定期进行汇总。
为了及时掌握收入情况，应定期进行收款收据汇总，如每月或每季度。
3.保护数据安全。
在进行收款收据 excel 汇总时，要注意保护数据安全，防止数据泄露。
五、收款收据 excel 汇总的优点1.提高财务管理效率。
通过收款收据 excel 汇总，可以快速、准确地掌握收入情况，提高财务管理效率。
2.便于数据分析。
汇总后的数据便于进行财务分析，为企业决策提供有力支持。
3.提高审计效率。
学校发票收据管理制度
学校发票收据管理制度学校发票收据管理制度第一章总则第一条为了规范学校发票收据的管理工作，确保财务账目的准确性和合法性，提高资源利用效益，根据《中华人民共和国财政追缴条例》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条学校发票收据是学校财务管理的重要组成部分，是一种法定凭证，也是反映学校收支情况的重要依据。
学校全体工作人员必须严格按照本制度规定的程序和要求办理、使用和管理发票收据。
第三条学校发票收据的管理工作由财务处负责，具体实施由财务处设立的发票收据管理岗位负责。
发票收据管理岗位的人员要经过严格的岗前培训，熟悉发票收据的种类、用途和管理流程，熟悉相关法律法规和业务流程。
第二章发票收据的种类和用途第四条根据需要，学校主要使用以下发票和收据：（一）增值税普通发票：主要用于购买学校办公用品、设备及其他日常开支；（二）增值税专用发票：主要用于购买学校固定资产、委托加工业务等大额支出；（三）收据：主要用于学校的收款和退款业务。
第五条发票和收据必须按照规定的格式、内容和要求开具，严禁私自制作、使用或篡改发票和收据。
第六条所有发票和收据必须在开具当月或次月内上交财务处，由发票收据管理岗位负责存档和管理。
第七条发票和收据的保管和使用必须安全可靠，严禁租借、转让或挪用。
第三章发票收据的管理流程第八条发票收据管理工作按照以下程序进行：（一）发票和收据的开具：1. 办理发票和收据的申请：各单位需要开具发票和收据时，应向财务处提交申请，包括开票用途、金额及相关材料；2. 发票和收据的开具：财务处根据申请开具相应的发票和收据；3. 发票和收据的盖章：财务处将开具好的发票和收据加盖校章，以确保其真实性和合法性；4. 签字确认：发票和收据经过盖章后，应由财务处主管或相关负责人签字确认；5. 科目分类和登记：发票和收据的金额按照规定的科目进行分类和登记，记录在财务系统内。
（二）发票和收据的验收：1. 发票和收据经过开具后，由领用单位在签收之前进行验收，确认内容和金额是否正确；2. 验收后，领用单位应在发票或收据上签字确认并归档，同时将复印件送交财务处备查；（三）发票和收据的存档：1. 发票和收据经过验收后，由财务处的发票收据管理岗位进行存档管理；2. 存档内容包括发票和收据的种类、数量、金额、用途和存放位置等信息。
关于自由职业者的报税攻略
关于自由职业者的报税攻略在当今社会，越来越多的人选择成为自由职业者，享受自由灵活的工作方式。
然而，自由职业者在享受自由的同时，也面临着报税这一重要的责任和任务。
报税不仅是法律的要求，也是对自身财务健康的管理和规划。
下面，就为大家详细介绍一下自由职业者的报税攻略。
一、了解报税义务作为自由职业者，首先要明确自己的报税义务。
无论您是通过写作、设计、咨询、家教等方式赚取收入，只要达到了税务部门规定的纳税标准，就需要依法报税。
一般来说，自由职业者需要缴纳的税种主要包括个人所得税和增值税（如果符合相关条件）。
个人所得税是根据您的收入总额减去各项扣除后的应纳税所得额来计算的。
增值税则是在您提供应税服务或销售货物时产生。
二、准备相关资料在报税之前，要提前准备好相关的资料，这将有助于您顺利完成报税流程。
1、收入记录保存好所有与收入相关的凭证，如合同、发票、收据等。
记录好每一笔收入的来源、金额和时间。
2、支出记录自由职业者在工作中会产生各种费用，如办公设备购置、差旅费、教育培训费等。
这些支出在符合规定的情况下可以在计算应纳税所得额时扣除。
务必保留好相关的发票和凭证，并按照支出的类别进行分类整理。
3、身份信息准备好个人的身份证、户口簿等身份证明文件。
三、确定纳税申报时间不同的税种有不同的申报时间，自由职业者需要密切关注，以免错过申报期限。
个人所得税通常按年计算，实行按月或按次预缴，年终汇算清缴。
一般来说，每月或每次取得收入后的次月 15 日内需要预缴税款，次年3 月 1 日至 6 月 30 日进行年度汇算清缴。
增值税的申报期限则根据您的纳税期限而定，纳税期限分别为1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度。
纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
四、选择报税方式自由职业者可以选择以下几种报税方式：1、自行申报您可以通过税务部门的官方网站或者手机 APP 进行在线申报。
收据与发票区分
第八节 小规模与一般纳税人区别
二、小规模纳税人的划分核定标准是： (l)从事货物生产或提供应税
劳务的纳税人以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批 发或零售的纳税人，年应征增值税销售额在100万元以下的； (2)从事货 物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下的； (3)年应税销 售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行 为的企业，视同小规模纳税人纳税； (4)会计核算资料不健全。 区分一 般纳税人和小规模纳税人，在增值税的纳税处理实行区别对待的方法。 在计税销售额的确定和进口货物应纳税额计算方向是一致的。
第八节 小规模与一般纳税人区别
不同点表现在： (1)小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务， 只能使用普通发票，不得使用增值税专用发票，而一般纳税人处 销售给消费者和免税项目使用普通发票外，都使用增值税发票； (2)小规模纳税人不实行规范化的抵扣办法，一般纳税人则实行规 范化税款抵扣的办法。
第三节 收据填写规范及格式
1、收据不得涂改及撕毁。 2、 按日期，号码顺序填写，填写项目要齐全，内容真实，字迹
清晰。填写收据应在发生经营业务确认营业收入时开具，根 据工商营业执照中规定的范围内填写。 3、 未发生经营也为时，一律不得开具。如需用收据提前领收 据，请客户签字时注明款未付。 4、 付款方式单位的，应填写单位全称，不得填写简称。付款方 式个人的，应填写个人全名，不得只填姓或着不填（最好把客 户的手机号填写上）。
增值税专用发票的开具规定 纳税人有下列行为不得开具增值税专用发票：向消费者个人销售货物或者应
税劳务的；销售货物或者应税劳务适用免税规定的；小规模纳税人销售货物或者 应税劳务的；销售报关出口的货物；在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项 目；将货物用于集体福利和个人福利；将货物无偿赠送他人；提供非应税劳务转 让无形资产或销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。
预收账款管理制度
预收账款管理制度一、概述预收账款是指企业在提供货物或服务前，收到客户预付的款项，该款项将在交付货物或提供服务后逐渐冲抵。
为了规范预收账款的管理，并确保资金的安全有效利用，制定和执行预收账款管理制度至关重要。
二、账款管理的目标1. 确保预收账款的准确性：准确记录和核算预收账款的金额以及到期时间。
2. 保障资金的安全性：合理规划和利用预收账款，确保资金的安全性和流动性。
3. 加强风险控制：通过严格的审核和审批程序，减少欠款和坏账的风险。
4. 提高财务报告的透明度：及时反映和披露预收账款的情况，保证财务报告的真实性和准确性。
三、预收账款管理的流程1. 收款与记录（1）销售部门或客户服务部门向客户提供产品/服务前，核实客户是否需要预付款项。
（2）客户预付款项后，由财务部门接收并记录预收账款的金额、日期和客户信息。
（3）票据和收据的准备：准备符合法律法规要求的发票和收款收据，确保合规性并方便核查。
2. 分类和账务处理（1）将预收账款按入账日期进行分类，确保按时审核和处理。
（2）财务部门核对预收账款与录入系统的准确性，并运用预设公式进行自动计算。
（3）根据实际情况，将预收账款转入“应收账款”科目中，或者在交付货物/提供服务后进行冲销。
3. 监督和审批（1）设立预收账款管理委员会，负责监督和审批预收账款的审批过程。
（2）审批预付款项前，需审核客户的信用状况和经济实力，以降低发生坏账的风险。
（3）预付款项超过一定金额，需经过高级管理人员批准。
4. 预收账款的监控（1）设立预收账款核对及跟踪制度，确保预收账款按时冲销、核销和退款。
（2）定期进行内部审计，审查和核对预收账款的使用情况，发现问题及时解决。
（3）及时更新和维护客户信息，确保所记录的预收账款的客户信息准确无误。
四、预收账款管理的注意事项1. 严禁滥用预收账款：不能将预收账款用于非正常经营和投资活动。
2. 预收账款的监控和追踪应及时有效，确保预收账款的收回。
报销凭证(微信转账、发票和收据)
微信账单可否作为报销凭证微信凭证最多只能作为收付款的原始凭证，但是不能作为费用或者成本的原始凭证，这点需要在会计处理中注意。
收据可以入账吗？浅谈收据与发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项;不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。
而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。
发票是从税务机关购买的。
其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。
在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。
也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。
关于收据：1、收据的类型含收款收据及付款收据。
涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。
收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。
收据可分为内部收据和外部收据。
外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。
用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
医院收据(发票)使用管理规定【医院财务管理制度】
医院收据（发票）使用管理规定1、我院目前使用的收据、发票（以下简称票据）种类及其使用范围（1）按规定从财政部门申购的收据及其使用范围①《XX省非营利性医疗机构诊查费定额收据》（2元票面），是根据XX省发展计划委员会，XX省卫生厅文件的规定，用于收取门诊（含急诊）诊查费定额收据。
②《XX省医疗单位门诊收费收据》(含微机使用发票和手工使用发票两种)；是根据XX省发展计划委员会、XX省卫生厅文件的规定，用于收取门诊患者医疗费用的发票。
③《XX省医疗单位住院医疗费用收据》（含微机使用发票和手工使用发票两种），是根据XX省发展计划委员会、XX省卫生厅文件规定，用于收取住院患者的医疗费用的发票。
④《XX省行政事业单位资金往来结算票据》是专门用于财政和医保拨款使用的收款收据。
（2）按规定从税务部门申购的发票①《XX省行政事业性收费通用收款收据》是用于收取来我院进修学习、参加各种学术培训班人员学费或培训费用收款收据。
②《XX省停车专用定额发票》是用于收取停车费用的定额发票。
2、收据或发票的申购、领、用和保管要求（1）医院使用的各类收据、发票一律由财务科统一管理。
并设置票据管理人员对发票的申购、保管、发放、使用、回收、核销、缴验管理工作，实行专人负责，按月编报《票据申购、领用、结存情况表》。
（2）收据和发票的申购应按国家有关规定办理申购手续。
根据我院各类收据、发票的使用情况，及时申购并办理登记入库手续，保证供应。
（3）各类收据、发票在使用前，需由票据管理员进行严格的核对和校验，避免将不合格的票据投放使用。
（4）使用收据、发票需经严格的程序。
票据管理员需对所发出的票据进行严格的登记管理，并填制领用登记表。
（5）财务人员业务考核合格，准予上岗时可领取相应的收据或发票。
所领票据必须在指定地点存放保管。
领票人员要对所领票据的安全负责，使用过程中发现问题的要及时报告票据管理员，并现场核对登记上报处理。
（6）票据使用人员应严格按规定开具各类票据，不得超越规定的范围使用据票，不得自行变更或者扩大票据的使用范围。
发票收据精选范本五篇
发票收据精选范本五篇很多时候人们在受到钱或者物时，为了向对方表面自己确实收到了，就会写给对方一份收据。
如果在之后双方因为送交的物品产生矛盾，收据就可以作为一份证据。
下面是小编给大家带来的发票收据范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!发票收据范本(一)兹有XXX公司发票X分(X张)发票代码是XXXXX，发票号码为XXX，发票总金额为人民币XXXX(小写)出票单位：出票日期：经手人员：收票单位：收票单位签章：(注或单位公章)收票部门：收票人员：(注必须用正楷)收票日期：备注：传真复印件有效(1、此发票抵扣有效期为3个月;2、当月发票请当月抵扣3、若发现问题的，请当月内退票于我司，逾期决不理取。
)收到并验收发票后当天请回传到XXXX，谢谢合作。
发票收据范本(二)日期XX年X 月X 日事由:__某客户还款伍仟元整________________________________。
还款余额(小写):￥_5000.00_元余额(大写): X(外加圆圈)万伍千零百零元零角零分收款人签名：XXX发票收据范本(三)今收到XX单位(交款单位全称)或XX(个人姓名)交来YY款(款项用途：如货款，如暂支款等)，后面的就是按收据上填上大小写金额，然后在给对方的那联和记账联上盖上等。
另外要写上收款人姓名。
发票收据范本(四)收条:今收到________现金________元整，特此为证。
收款人:__________________年________月________日收条：收到交来的钱或物，写给送交者的作为凭据的条子，叫收条。
一张完整的收条包括标题，正文，署名和时间四部分。
但按会计法的要求，收条不能作为会计凭证入账。
格式：一个完整的收条，通常应由标题、正文、落款三部分组成。
标题：标题写在正文上方中间位置，字体稍大。
标题的写法有两种。
一种是直接由文种名构成。
即写上收条或收据字样。
另一种是把正文的前三个字作为标题，而正文从第二行顶格处接着往下写。
发票(收据)常识
一、发票的定义
诠释：既然发票是经济主体（纳税人）的经 济活动凭证及依据，那么发票的内容就必须 要反映经济活动的内容，如果发票不能真实 的反映出此项经济活动，可以说这张发票就 是不合格的。例：填开内容不实的发票等。
二、发票的种类
发票可分为：普通发票、增值税专用发票
及专业发票
普通发票又可再细分为：
还有就是，有的直接写一个较为笼统的名字，如：办公用品、日用品、食品、礼品，还有什么 什么一批，这些东西如果要报，那么其后必须人清单，并详细列明各种品名、规格、数量、单 位金额。否则就是不合格，而有较大的涉税风险。开礼品的话，还涉及个人所得税，就是要代 扣代缴该礼品的个人所得税，故也尽可能的不要去开“礼品”。
因此，根据上述情况，我们再办完相关业务后应及时报销处 理，不要拖的时间过长。工资的部分，另外找的发票也不要 有时间太长的发票。
2、发票抬头
发票的抬头也即购买单位的名称：一般情况 下，哪个单位承担此发票费用，那么抬头即 开该单位的名称。
对于我们来说开票抬头需要注意的问题：
费用承担的问题：当该费用发生时，一定要清楚该费用应该 有谁来承担。是“上海龙昂国贸易有限公司”、“上海龙阳 精密铜管股份有限公司”、“金龙精密铜管集团股份有限公 司”还是其他公司。谁承担抬头就是谁。
6、收据
除特定的行政收据外，企业开出的收据是不 能报销的。
行政事业单位的收费收据，像发票有“税务 监制章”一样，收据有“财政局监制章”， 财政票据监制章.png。如果没有监制章，就 可将其视为白条，而不能报销。
收据中的各要素与发票中的要素一样，不再 赘述。
报销时应注意的问题：
发票报销时，只要写清楚所办理业务的内容 即可，至于分类，财务人员会根据发票对其 该入的费用进行分类。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。
2、管理规定。
1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、销售发票的管理（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。
（二）换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
收据和发票有什么区别
收据和发票有什么区别收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。
收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是店铺整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。
收据和发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项;不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。
而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。
发票是从税务机关购买的。
其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。
在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。
也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。
一、关于收据1.收据的类型含收款收据及付款收据。
涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。
收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。
收据可分为内部收据和外部收据。
外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。
用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
收据与发票开具
收据与发票开具
合同书
甲方：（公司名称）
乙方：（公司名称）
鉴于甲方向乙方购买了以下商品/提供了以下服务，并要求乙方开具收据与发票，双方经友好协商，达成以下协议：
一、商品信息/服务内容
1. 商品名称/服务项目：
2. 商品数量/服务数量：
3. 商品单价/服务单价：
4. 总价款/总服务费用：
二、收据开具
1. 甲方要求乙方开具收据，以作为购买商品/接受服务的凭证。
三、发票开具
1. 甲方要求乙方开具发票，以符合相关税务法律法规的要求。
四、支付方式
1. 甲方将于（日期）之前，以现金/银行转账等方式将款项支付给乙方。
五、交货时间/服务完成时间
1. 商品将于（日期）之前交付给甲方/服务将于（日期）之前完成。
六、质量保证
1. 乙方保证提供的商品/服务符合相关规定和合同约定；如出现质量问题，乙方将负责修复或更换商品/重新提供服务。
七、违约责任
1. 若一方违反本协议的约定，应承担相应的违约责任，并赔偿对方因此承受的损失。
八、保密条款
1. 双方应对本协议内容及相关商业机密予以保密，并严禁泄露给第三方。
九、争议解决
1. 出现本协议争议的，双方应通过友好协商解决；协商不成的，可提交至所在法院进行诉讼解决。
十、协议生效与变更
1. 本协议自双方签字盖章之日起生效，并对双方具有约束力；
2. 任何对本协议的修改和补充必须经双方书面同意。
本协议一式两份，甲方和乙方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：
日期：
乙方（盖章）：
日期：。
收据和发票的合同证明
收据和发票的合同证明合同书本合同由以下各方于（日期）签署：甲方：（企业/个人名称、注册地址）地址：电话：法定代表人（个人）/企业法人代表：注册资本：人民币（金额）营业执照注册号：（注册号）乙方：（企业/个人名称、注册地址）地址：电话：法定代表人（个人）/企业法人代表：鉴于：1. 甲方在经营业务过程中会提供商品和/或服务给乙方，相应的收到货款；2. 为了确保交易双方的权益，在发生争议时，有明确的合同证明是非常重要的。
基于上述情况，甲乙双方达成以下协议：第一条：支付方式1. 乙方向甲方支付货款时，应向甲方提供收据。
2. 甲方向乙方提供商品和/或服务后，应向乙方提供发票。
第二条：收据要求1. 乙方支付货款时，收据应包含以下基本信息：- 收款日期- 收款金额- 商品和/或服务的描述- 甲方名称、地址和联系方式- 乙方名称、地址和联系方式- 收款方式（例如现金、银行转账等）第三条：发票要求1. 甲方提供商品和/或服务后，应向乙方提供相应的发票。
2. 发票应包含以下基本信息：- 发票编号- 发票日期- 商品和/或服务的描述- 甲方名称、地址和联系方式- 乙方名称、地址和联系方式- 发票金额- 税务登记号（如果适用）第四条：纳税义务1. 甲方应依法履行纳税义务，并确保发票的准确性和合法性。
第五条：争议解决1. 如发生与本合同有关的争议，甲乙双方应尽力友好协商解决。
2. 若协商不成，争议应提交至合同签署地的仲裁委员会进行仲裁，仲裁裁决是终局的。
第六条：生效与解除1. 本合同自双方签署之日起生效，有效期为（时间段）。
2. 其他未尽事宜由双方协商解决。
本合同以中文书写，一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。
甲方签名：乙方签名：日期：日期：。
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机身号码
合计(大写):
1、在移动电话整机自购买3天内,若移动电话整机出现非人
客
(外壳不损花)的服务。 2、手机主机保修12个月,在包换期内,外壳不能有刮花,如花
户
3、保修范围不包括手机表面外壳、附件,如电池、充电器
须
4、保修服务只限予正常使用情况下有效,一切人为损坏(例
知
意外而造成手机损坏,非经本公司认可的维修和改装、 在免费保修范围内;维修照常收费。
5、移动电话上的保修贴纸不得撕毁、否则不予保修。
填单人：
收款人：
通信公司有限 专业票据
服务热线：
单位 数量 单价
3天内,若移动电话整机出现非人为损坏的故障,消费者可持此单在原购机处(经检测后)享 包换期内,外壳不能有刮花,如花损后,需更换新机,用户需付外壳费用(公司报价)。 面外壳、附件,如电池、充电器、外部零件、按键、自耗品、自耗零件的保修和清理服 用情况下有效,一切人为损坏(例如用户自行拆卸、连接不适当的配件、未按说明书使用 非经本公司认可的维修和改装、手机进水、震裂、塑料表面和其它配件上自然刮痕和自 修照常收费。 不得撕毁、否则不予保修。
收款人：
公司有限公司
NO.
0
年
金额
十机处(经检测后)享有免费换同型号
付外壳费用(公司报价)。 品、自耗零件的保修和清理服务。 不适当的配件、未按说明书使用、因运输及其它 面和其它配件上自然刮痕和自然磨损等。)均不
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日
金额
十
元
角
分
(
第 一 联 存 根
白 ）
第 二 联 客 户 （ 红 ）