收付费管理流程

业务与财务应各自建立对收付费工作的跟踪核对和事后监督机制。
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收付费应遵循的原则
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（二）数据真实
收付信息是业务系统传递给财务系统进行核算的重要基础 ； 各级公司应按照业务系统应收应付数据进行资金的实际收付 ； 据实录入数据,客观真实反映业务情况，确保接口数据的准确性 ；
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收付费管理
省公司财务管理中心 2008年11月
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目 录
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收付费应遵循的原则 收付费岗位工作规范 资金管理办法 POS收付费方式管理规定
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收付费应遵循的原则
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（一）职责明确
收付费工作是在遵循公司业务实务以及相关财务规章制度的前提下，根 据业务产生的应收应付信息或收付费请求，进行具体的收付费操作和实 收实付信息记录。 业务、收付费、财务之间是“相互关联、互为因循”的关系。 业务部门应对业务系统产生的应收应付信息的正确性、完整性负责； 收付费应对收付费操作和实际收付信息确认的准确性、完整性负责 ； 财务部门应对收付费的资金实收实付状况进行正确性、合规性审核 ；
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河南省POS收付方式管理规定
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财务POS商务卡开户时应要求合作银行开通分级授权功能。 对20000元（含）以下支付权限设置操作密码，卡和操作密码由公司分别指 定专人（与公司签订劳动合同的员工）保管。 20000元以上权限另行设置授权密码，由柜面主管保管。密码由保管人员自 行设定，定期或不定期更改密码。 在进行POS付费时，必须双人操作。对于单笔超过20000元的POS付款业务， 需经柜面主管补充输入授权密码，经验证后操作人员才能办理，柜面主管 （或经主管授权的特定人员）必须现场复核并在付款凭证上签章或签名。 严禁一人同时保管卡和密码，严禁将POS商务卡携离公司，POS商务卡严禁 用于支取现金。
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河南省POS收付方式管理规定
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POS收费管理：
在采用POS方式收付费时，收付费人员用POS终端收、付讫资金时，同时打 印POS小票，经客户签字确认后，附在相关业务单证后留存。每个营业日终 了，柜面收付费日结人员将POS收付费小票与各POS终端收付费交易明细进 行核对一致。 收取各项业务类资金均可采取POS方式。POS收费使用工行银联POS或中国 银行银联POS。收费POS不得开设单位卡，而是直接使用各基层单位的收入 户作为POS收取资金的归集户。
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资金管理ห้องสมุดไป่ตู้法
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收付费人员应严格执行收支两条线；
钱账分管是钱与记账分开管理，落实不相容岗位分离制度，建立相互制约和 监督制度； 收付两清是指资金收付要准确、不出差错。 日清月结是指资金收付业务每日清理、登记日记账、核对账实情况，按月结 账，与其他账务进行核对。 正确区分股份公司资金和代理集团资金，严禁股份、集团资金串户和相互占 用。
收付费工作应切实执行日清日结制度，如POS、支票等； 各级公司应要求所有收付费岗位每日进行日结处理工作； 各级公司应切实做好单证交接工作。收付费人员应做好单证清分，将当 日所有财务所需业务单证和日清日结单移交柜面主管。 收付费岗位应按照公司资金管理的相关规定收付、保管、移交资金，确 保资金的安全。
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收付费应遵循的原则
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（四）手续合规
收付手续的审核是业务经营内部控制的重要环节； 各级公司应严格按照有关实务规定，对与收付费相关的单证进行合法、 合规性审核，防范经营风险。
（五）单证齐全
业务单证是会计核算的重要依据； 各级收付费工作人员应将各种收付费单证完整、及时传递移交至财务部 门，确保会计原始凭证的完整性。
（三）资金安全
资金收付是收付费工作的核心内容； 县域（农村业务）公司应及时将所收取的现金存入指定银行账户； 城区对银行转账、POS收费的资金到账情况进行核对确认； 对柜面现金业务支出实行备用金领用、交回制度；
对于柜面使用POS付费业务，应严格按照国寿人险豫发[2008]453号文件 规定执行，即《中国人寿保险股份有限公司河南省分公司POS方式收付 费管理规定（试行）》
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河南省POS收付方式管理规定
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POS付费管理：
对于付费POS，须单独开设财务POS商务卡，商务卡作为公司的银行账户进 行管理和会计核算，其账户和资金的管理必须符合省分公司《资金管理办 法》、《资金管理基础工作规范》和总公司《网银资金管理系统管理办法》 的规定。 付费财务POS商务卡仅限于在市公司开设，用于各营业网点柜面办理业务给 付，应选择当地主要金融渠道。 财务POS商务卡为主卡，按照各公司柜面的设置数量，分别设置副卡，副卡 按照银行统一编号进行管理和登记，并上报省公司备案
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谢 谢！
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（1）客户所提交的业务单证的合规性、完整性和真实性， （2）资金款项与业务单证金额的一致性 ； （3）营业机构、销售渠道是否记录准确等等；
柜面付费应注意以下3点：
（1）审核领款人资格，如果领款人与业务通知书的领款人一致，应核 对其有效身份证件
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收付费岗位工作规范
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（2）如不一致，还应审核领款人委托书和领款人的有效身份证件； （3）审核业务系统的应付数据和业务通知书等单证金额的一致性 ； 收付费岗位应准确进行收付费录入操作，确认实收实付信息； 收付费岗位应根据收付费项目及属性的不同正确使用收付款凭证；
收付费岗位应做好应收应付数据的交接手续；
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收付费岗位工作规范
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收付费岗位应严格按照相关业务实务规范、《会计基础工作规范》和现 金、银行存款管理等相关规定处理日常工作。 收付费岗位应履行审核职责，认真审核受理的业务单证和资金款项，确 认领款人身份，确保单证的合规性和完整性，确保款项的真实性和一致 性。
柜面收费时应注意审核如下信息：