巴塞尔协议一二三比较分析

三、银行风险的分类
调研方法
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银行风险

操作风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内 部操作过程、人员、系统或外部事件而 导致的直接或间接损失的风险。
第二部分
巴塞尔协议
一、产生背景
1、放松管制成为全球银行监管的普片趋势； 2、全球经济一体化趋势不断加强，金融领域的创新活动日 渐活跃； 3、跨国资本流动规模不断扩大；
银行风险

由于信用活动中存在的不确定性而导致 银行遭受损失的可能性，确切地说，是 所有因客户违约而引起的风险。比如资 产业务中借款人无法偿还债务引起的资 产质量恶化；负债业务中的存款人大量 提取现款形成挤兑等等。
三、银行风险的分类
市场风险
市场风险是金融体系中最常见的风险之一，
1、监管方式多样化； 2、监管风险全面化； 3、监管技术先进化。
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巴塞尔协议

五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容：
1、多层次分类银行资本，提高资本充足率。
（1）重新定义资本构成
实收资本/普通股 留存收益
核心一 一级 级资本 需调整计入 资本
资本公积 少数股东权益 未分配利润
有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确 定性。随着银行业务的国际化，商业银行的海外资产和 负债比重增加，商业银行面临的汇率风险将不断加大。
三、银行风险的分类
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银行风险

流动性风险
狭义：指商业银行没有足够的现金来弥补 客户存款的提取而产生的支付风险； 广义：除了包含狭义的内容外，还包括商 业银行的资金来源不足而未能满足客户合 理的信贷需求或其它即时的现金需求而引 起的风险。
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巴塞尔协议

3、由于在规模、资金和技术等方面各个银行间 的差距较大，计量方法存在着适用性的问题； 4、随着混业经营模式越来越盛行，《巴 II》 所能起到的作用将会被很大的限制住。
四、巴塞尔ห้องสมุดไป่ตู้议Ⅰ、Ⅱ的比较
《巴Ⅱ》是对《巴I》的进一步的完善
银第一行P风PT模险板管网 理
& 巴塞尔协议
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巴塞尔协议

4、1974年德国赫斯 塔特银行和美国富兰 克林国民银行倒闭
银行监管的国际合作从理 论认识上升到了实践层面
一、产生背景
1975年2月,来自比利时、加拿大、法国、德国、意大利、 日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国的代表聚 会瑞士巴塞尔,商讨成立了“巴塞尔银行监管委员会”。
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巴塞尔协议

（3）确定资本充足率标准，明确规定总资 本所占加权风险资产比例至少为8%； （4）银行达标过渡期安排。
二、巴塞尔协议Ⅰ
特点：
1、统筹了国际化的监管银行风险的标准；
2、通过提升资本充足率的地位促使银行从单纯注重资产规模
转向谨慎的关注质量管理； 3、基于1970年前后发展中国家出现债务危
五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容： 4、提出流动性标准 （1）流动性覆盖率=优质流动性资产 / 未来30日内资金净流 出量≥100%
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巴塞尔协议

（2）净稳定融资比例=可得到的稳定融资 资金 / 所需的稳定融资资金≥100%
五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容：
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巴塞尔协议

观察期，2015年引入指标；净稳定融资比例于2012年 进入观察期，2018年执行。
六、巴塞尔协议Ⅱ、Ⅲ的比较
1、新增两大监管工具
《巴塞尔协议Ⅲ》框架
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巴塞尔协议

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巴塞尔协议

意义： 本协议弥补了之前的监管空缺，提出了划 时代的监管原则与指导方法，翻开了银行 监管发展史上崭新的一页。
二、巴塞尔协议Ⅰ
主要内容： （1）划分银行资本构成，将银行资本分为两级； （2）出台风险加权的具体指标，即将银行资产负债表的表内 外项目根据资产性质和放贷主体的不同划分不同的风险等级；
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巴塞尔协议

主要职责： 1、交流金融监管信息 2、建立各个领域能够认同的最低监管标准 3、加强各国监管当局的国际合作和协调 4、维护国际银行体系稳健运行
一、产生背景
巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴 塞尔达成的若干重要协议的统称。
五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容：
1、多层次分类银行资本，提高资本充足率。
（2）提高了资产监管指标
它调高了资本充足率指标，规定最低普通股
权益（即核心一级资本），用于弥补资产损
失的资本，由2%上升到4.5%，一级资本要求
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巴塞尔协议

（包括普通股权益和其他建立在更严格标准 之上的合格金融工具）也由4%上升至6%，总 资本充足率仍为8%，这为实施的第一阶段，
三、银行风险的分类
市场风险
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银行风险

商业银行利率风险：指市场利率水平变化对银行的市
场价值产生影响的风险。我国商业银行的利率曾经长期 处于利率管制的环境下，但是随着我国利率市场化的不 断加强，利率风险对商业银行的影响也将日益突出。
商业银行汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持
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巴塞尔协议

巴塞尔协议的实质： 为了完善与补充单个国家对商业银行监管体 制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价。
二、巴塞尔协议Ⅰ
背景： 巴塞尔委员会在1988年在国际银行界建立了一套国际通用 的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准, 这就是《巴塞尔资本协议》，即《巴塞尔协议 I》。
通常是由金融资产的价格变化而产生的，主
要包括股票风险、利率风险、汇率风险和商
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银行风险

品风险，是指银行主体在证券市场上由于股 票价格，利率汇率和持有商品的价格变动而 可能承受的意料之外的潜在损失的风险。在
我国市场风险主要表现为利率风险和汇率风
险。
监管部门监督检查：是《巴 II》三大支柱中的第二个，是对第 一支柱和第三支柱的重要补充。
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巴塞尔协议

市场纪律：《巴 II》三大支柱中的第三个 ，良好的市场纪律，有助于金融体系的安全 与稳定的运行。
三、巴塞尔协议Ⅱ
缺点：
1、主权风险问题在《巴 II》中未得到考虑； 2、风险权重的自由裁定，虽然给监管者带来了灵活和便利，但 是同时，在可比性和科学性上也存在着隐患；
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巴塞尔协议

3、没有对风险组合管理进行考察，对贷款 组合的风险分散作用未能给出正确的评价。
三、巴塞尔协议Ⅱ
背景： 上个世纪 90 年代以来，金融 创新飞速发展，衍生工具交易 量超过了基础金融品的交易
巴塞尔协议Ⅰ无 法应对新时期对 风险管理的要求
5、过渡期安排
（1）杠杆率的实施：各国银行在2011年初按着3%的杠杆率幵始实施；2013
年初到2017年初，有为期4年的过渡期，其中，2015年初杠杆率需要被披露；
杠杆率的最终调整和完善在2017年上半年完成；并在2018年正式将杠杆率纳
入第一支柱。
（2）流动性两大指标：流动性覆盖率于2011年进入
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巴塞尔协议

二级 资本
外币报表折算差额 其他一 合格的其他一级资本工具及其溢价 级资本 少数股东权益可计入部分
合格的二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备 少数股东资本可计入部分 50%的可供出售资产的股权类、债券类公允价值变动形成的未 实现利润 交易性金融工具公允价值变动形成的未实现累计净利得
银行风险
目
巴塞尔协议
录
巴塞尔协议&银行风险管理
第一部分
银行风险
总体概况
一、什么是风险？
调研方法
风险，就是生产目的与劳动成果之间的不确定性。
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银行风险

大致有两层含义： 一种定义强调了风险表现为收益不确定性； 另一种定义则强调风险表现为成本或代价的 不确定性。
机的情形下，巴Ⅰ指出坚实的国家信用是支
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巴塞尔协议

撑国内金融银行信用的强大臂膀，因此对不 同信用等级的国家那么相应银行也应该是差
别化处理。
二、巴塞尔协议Ⅰ
缺点： 1、有“一刀切”的倾向； 2、对不良贷款只注意到其现在所产生的损失，没有用一种动 态的评估手段来考量；
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巴塞尔协议

巴塞尔协议Ⅱ
三、巴塞尔协议Ⅱ
主要内容： 新版协议在风险敏感度上有着更高的要求，并把风险扩大到了信用 风险、市场风险、操作风险和利率风险四种风险类型。
三大支柱
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巴塞尔协议

实行到2015年止。
五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容： 2、建立资本留存缓冲和逆周期缓冲资本
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巴塞尔协议

《巴塞尔协议Ⅲ》资本构成要求
普通股权益
最低资本要求
4.5%
资本留存缓冲
最低资本要求+ 资本留存缓冲
7.0%
逆周期缓冲资本
一级资本 6.0% 2.5%
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8.5% 0-2.5%
总资本 8.0%
10.5%
五、巴塞尔协议Ⅲ
主要内容： 3、引入杠杆率机制 杠杆率=总资本/(表内总资产+特定表外资产)
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巴塞尔协议

总资本是指《巴塞尔协议III》中的一级资本 表内总资产包括一般的资产负债表项目、证券融 资交易和衍生品
二、什么是银行风险？
调研方法
银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招 致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和 收入遭受损失的可能性。
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银行风险

商业银行风险是指在商业银行经营过程中 ，由于不确定性因素的影响，使得银行实 际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失 或不能获取额外收益的可能性。
三、银行风险的分类
调研方法
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银行风险

目前最重要、最常用的一种分类方法是根据商 业银行在经营过程中面临的风险将其分为： 信用风险、市场风险、流动性风险与操作风险 等。 下面我们将分别介绍这几种风险。
三、银行风险的分类
调研方法
信用风险
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最低资本充足率
监管部门的监 督检查
市场纪律
1
2
3
新资本协议的具体实施对信息系统、管理过程和人员有着严格要求
三、巴塞尔协议Ⅱ
最低资本要求：是《巴 II》三大支柱中的第一个。最低资本要 求综合参考了信用风险、市场风险和操作风险，而对这些风险的 计量方法，《巴 II》也给出了几种不同方法供各个机构选择。