管理学原理9讲解

管理学原理

高庆蓬

曲阜师范大学教育科学学院

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第十章控制

●有效的管理者应该始终督促他人，以保证应该采取的行动事实上已经在进行，保证他人应该达到的目标事实上已经达到。

——罗宾斯

●第一节控制概述

●第二节控制活动

●第三节控制方法与技术

学习本章后应能够

●为控制下定义。

●解释控制为什么重要。

●描述控制过程。

●区分三种不同类型的控制。

●说明控制的原理。

●解释预算控制的性质与作用。

●对比传统预算方法与零基预算法的特点。

●描述零基预算的程序。

●说明传统的非预算方法的特点。

●解释程序控制。

●计划目标和组织结构确定以后，各级管理人员就要通过控制实现计划目标。控制是管理的一项重要职能。

案例：巴林事件

●1995年2月27日，金融界传来令人震惊的消息，具有233年历史的英国巴林银行宣布破产倒闭。而这一切源于巴林银行新加坡分公司的一名20多岁的交易员尼克·里森的违规操作。里森在做股票指数期货的投机中，在日经指数大幅下降时，其日经指

数期货多头风险部位达6万余口合约，同时在日本政府债券价格一路上扬之际，他却有空头风险部位合约206万余口，这样便出现了806亿英镑的损失，这几乎是巴林集团资本的两倍。这件事在世界各大新闻媒体引起极大关注，人们不禁要问，一个如此悠久的金融集团为何会被一个小小的蛀虫蚕蚀？巴林银行对里森的行为难道一无所知吗？

●里森在巴林银行被视为期货和期权专家，1992年，总部派他到新加坡分公司成立期货与期权交易部门，并出任总经理。在期货交易中，出错在所难免，比如会把“买进”手势误为“卖出”，会在不恰当的时机购进不恰当的合同，银行必须迅速妥善处理，并转入电脑中一个被称为“银行帐户”的帐户中，然后向总部汇报。里森在新加坡任期货交易员时，巴林银行已有一个99905的错误帐号，1992年夏天，伦敦总部要求里森另行设立一个“错误”帐户，记录较小的错误，并自行处理，以免麻烦伦敦总部。里森就设立了88888的错误帐户。但几周以后，总部配置了新的电脑，要求新加坡分行还是按老规矩办事，所有的错误记录仍经由99905直接向伦敦报告。

●88888错误帐户刚刚建立就搁置不用了，但它却成为一个真正的“错误帐户”存于电脑中。这个被忽略的帐户，提供了里森日后制造假帐的机会。他从1992年7月起，在其中记录了从2万英镑起，到几百万、几千万的亏空，直到806亿英镑。在这期间，由于里森同时任交易部和清算部主任，给他对失误瞒天过海提供了便利。总部虽然多次来查帐，但都被里森搪塞过去。即使在1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计和税务部发函巴林，提出他们对维持88888帐户所需资金问题的一些疑问，而且此时里森已需要伦敦每天汇入1000多万英镑，以支付其追加保证金，但伦敦还是没有引起足够的重视。

●最令人难以置信的是，巴林在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部管理控制的漏洞。在发现问题至巴林倒闭的两个月里，有很多巴林集团的高级人员和资深专家曾对此问题加以关注，更有对巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查，都被里森蒙骗过去。里森本人也说“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议，伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍然支付这些钱。”

●“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们在监督上的疏忽与罪犯级的疏忽之间的界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。”（里森）

第一节控制概述

●一、什么是控制

●巴林银行的倒闭说明在一个组织中，控制不完善将会发生多么可怕的后果。

●控制：监视各项活动以保证它们按计划进行并纠正各种偏差的过程。

●管理活动中，进行控制是十分必要的。正如西斯克所说的：“如果计划从来不需要修改，而且是在一个全能的领导人的指导之下，由一个完全均衡的组织完美无缺地来执行的，那就没有控制的必要了。”

●引起控制的主要因素：

●环境的变化

●组织外部的一切每时每刻都在发生着变化，这些变化的存在要求其对原先制定的计划进行调整。

●管理权力的分散

●当组织达到一定的规模后，管理者会委托一些助手进行相关工作。这些助手又会再委托一些助手进行具体工作。于是，形成了由上级主管到下级工作人员的层层分权现象。分权过程中，上级主管必须给予下级主管一定的权力，以保证他们有效的完成受托的工作。同时，每个层次的主管还要定期或不定期的检查下属的工作，以保证授予他们的权力得到正确运用。

●工作能力的限制

●组织内每个成员认识能力的差异，会影响他们对计划的理解。即使员工正确理解了计划的要求，但由于工作能力的差异，其实际工作结果也可能与计划要求不符。某个环节可能产生的偏离计划的现象，会对整个组织活动造成冲击。因此，加强对组织成员的工作控制是非常必要的。

二、控制的目的与意义

●（一）控制的目的

●控制有双重目的。

●1 维持现状。

●在变化着的内外环境中，通过控制来比较计划的执行结果与预定标准之间的偏差。如果执行结果超出计划容许范围，则及时采取必要的纠正措施，保证系统活动的相对稳定，实现组织的既定目标。

●2 打破现状

●在计划执行过程中由于实现目标的条件、管理人员的思想以及环境的变化对组织常常提出新的要求，因此就需要改革，需要开拓新局面，即打破现状，修改已定的计划，确立新的符合实际情况的计划、目标和标准，使新计划更科学、更合理。

（二）控制的意义

●1 有助于保障计划落实，并根据新情况制定新计划、新目标和新控制标准

●任何组织、任何活动都离不开控制，控制具有普遍性。

●2 有助于其他管理职能作用的充分发挥，促进组织目标更好地实现●控制作为实现目标和改进工作的有效手段存在于管理活动全过程中，具有全程性。

●控制不仅可以维持其他管理职能的正常活动，而且在必要时可改变其他职能的活动。

三、控制类型

●（一）市场控制、官僚控制和小集团控制

●根据系统的性质，有三种不同的方法来设计控制系统：市场、官僚和小集团。

表10-1 三种控制系统的特征

●许多组织并不是单纯依靠一种方法来设计控制系统，而是选择强调官僚或小集团控制，并辅之以市场控制方法。

（二）前馈控制、同期控制和反馈控制

●根据控制所依据的信息来源的性质，可以把控制分为前馈控制、同期控制和反馈控制。见下图：

●1 前馈控制