企业年金营销ppt案例
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《企业年金案例》课件
总结
1 企业年金的重要性
总结企业年金对公司和员工的重要意义。
2 企业年金的管理与运营
指出企业年金计划的管理和运营策略。
3 企业年金的未来展望
展望未来企业年金在福利领域的发展前景。
退休福利
说明员工在退休时可以享受的福利。
企业年金优点与风险
优点
• 利于员工福利 • 降低企业人力成本 • 增加员工积极性
风险
• 投资风险 • 财务风险 • 人员调整风险
企业年金实施效果
实施前后对比
比较企业年金实施前后的效果 和改变。
员工反馈
分享员工对企业年金计划的看 法和反馈。
企业收益
阐述企业通过实施企业年金计 划所获得的收益。
《企业年金案例》PPT课 件
在这个PPT课件中，我们将探讨企业年金这一重要话题。通过案例分析和实施 效果的对比，让您了解企业年金的设立过程、特点、优点与风险，以及它对 企业的实际效果。
案例背景
公司介绍
了解公司的规模、行业和核心业务。
工待遇。
面临的问题
说明公司在福利领域所面临的挑战和需求。
企业年金设立过程
1
立项决策
解释为什么公司决定设立企业年金计划。
2
选择方案
介绍公司考虑的不同企业年金方案和选择的原因。
3
制定方案
概述制定企业年金计划的具体步骤和流程。
企业年金计划特点
参与条件
列出参与企业年金计划的条件和资格。
缴费方式
解释员工如何缴纳企业年金的具体方式。
投资运营
介绍企业年金基金的投资运营管理。
中国人寿企业年金销售指引ppt课件
养老保障体系
国家
基本养老保险 第一支柱
目标比例
企业
个人
企业年金（补充养老保险） 个人储蓄/投资 第二支柱 第三支柱
目前比例
基本养老金 企业年金 个人储蓄
基本养老金 企业年金 个人储蓄
替代率低的问题
企业职工养老金替代率在逐年降低！
替 代 率 逐 年 降 低
根据测算，对目前月收入4000元左右的年 轻人来说，今后养老金替代率大约只有30% 左右。 在职收入越高的人，退休后“钱不够花”的 感觉会越强烈
管理人评估及 选择 企业与受托人 签订 《企业年金受 托管理合同》、
计划登记 计划运营 重大风险的防 范与应对
• 年金计划建立中客户到底要做哪些事？
• 成立年金管理委员会或年金工作小组 • 制定方案（中国人寿可协助完成，企业提供思路和想法） • 组织职代会，并形成职代会决议（客户主导完成） • 到社保中心开社保缴足证明（客户主导完成） • 方案报备（中国人寿可协助完成） • 签订受托合同，并选择投资组合（客户主导）
养老金替代率＝退休金 / 退休前平均收入×100％
（二）为什么要建立企业年金？
• 弥补社保替代率不足 个人
• 保障“养老金”安全
• 长期稳定保值增值
设定条件：
某人，企业与个人合计缴费5000元/年（企业缴 费8.33%，个人缴费2.09%），现在30岁，60 岁退休，工资增长率5％，预计年金基金年收 益率6％。 到退休时一次性领取、领取至身故各能领多少养 老金？
2、方案设计方面——企业年金缴费办法
企业关心的问题：
（1）个人是否要缴费？ （2）缴费的标准？
（3）是否有税优？
2、方案设计方面——企业年金缴费办法
企业年金-PPT精品文档
美国401(K)计划
根据1978年美国国内税法401(K)条款规定确 立的一种雇主发起的养老计划。 经美国联邦政府批准，允许公司雇主单独/或与 雇员协商在税前根据雇员薪金的一定比例向某一 金融企业缴款，由该金融企业经营和管理雇员未 来的养老金。 20世纪80年代，401（K）计划率先在大中型 企业推广，进入90年代后，401（K）计划则又 在小企业得以快速发展。目前，美国绝大多数企 业都设有401K计划，作为雇员的一种补充养老 形式。
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THANK YOU !
企业福利
税收模式
T征税 E免税
EET税收模式
企业年金治理结构
受托人、账户管理人、托管人不得兼任
美国401(K)计划
• 一些特点 • 可以在各种投资方式之间进行选择，每12个月可 以转户一次 • 随着工作年数增加，加大权益比例，期限最长7年 • 困难提款要纳税，未满59.5岁可能支付罚金 • 任何年龄均可从该计划贷款，必须在5年内分季度 偿还 • 年满59.5岁或退休后可领取养老金 • 特殊情况：残疾、死亡 • 属于确定缴款型DC计划
企业年金计划设计
资金筹集方式和缴费方法：税收因素；地区差异； 经济效益差距 缴费确定型DC;待遇确定型DB——我国DC型。 分配步骤：给参保人员分层；确定不同层次人群 的分配系数；确定分配公式，计算分配额度。
• 工龄系数法/工资比例法/因素综合法
给付方式
• 正常给付/非正常给付 • 一次性给付/分期给付/混合给付/转购年金保险
我国的企业年金
作为企业年金 制度核心地位 的“企业”缺 乏意愿和动力 推行这一制度
员工持股退休金计划
福利化 法人持股 延期给付
员工持股退休金计划
企业年金业务知识及营销技巧PPT课件
2020/1/12
14
企业年金之对银行有什么好处
企业年金业务是新兴的中间业务，能为我行提供长 期稳定的资金来源。
账户管理业务、托管业务、企业年金资金归集和现金 管理业务等，并派生企业年金存款、结算、个人投资 等相关业务。
企业年金之对客户经理有什么好处
提高自身管理客户的忠诚度。 一旦营销成功，维系成本低，锁定客户
金融机构部托管团队
谢 谢！
THANKS！
2020/1/12
27
企业年金业务目标
王行明确指出利用全板块的力量实现09年底营销账 户4000户的目标。
板块各部门应充分利用交叉营销、过程管理等手段 积极推进年金业务的发展，对于客户流失营销不力的 将进行问责。
三、如何营销我们的年金客户
中行企业年金服务营销种类
企业年金基金托管业务 企业年金基金账户管理服务 企业年金计划设计咨询 企业年金机构供应商推介等服务
企业年金业务知ห้องสมุดไป่ตู้及营销技巧
金融机构部
目录
• 什么是企业年金 • 企业年金产品的好处 • 如何营销我们的年金客户
一、什么是企业年金
企业年金概念
企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，自 愿建立的补充养老保障计划，是一项由企业发起的既 定缴费型退休福利计划。
1、依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 2、具有相应的经 济负担能力；3、已建立集体协商机制。
协商确定，并制定企业年金方案。 ★企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 ★企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管
理。 ★企业年金基金可以按照国家规定投资运营，投资运营收
益并入企业年金基金。
《企业年金基金管理试行办法》
企业年金PPT课件
2.建立企业年金有利于提高现代企业
竞争力
● 在知识经济的时代，随着经济全球化进程的加快 和市场经济的迅速发展，企业之间的竞争力越来 越激烈，如何吸引和留住人才，成为企业面临的 一个突出的问题。
● 现代企业，只有既看重企业当前收入分配的激励 性工作，又看重企业长期发展给员工带来的福利 以及企业本身应承担的社会责任，充分了解员工 的需要，建立良好的社会福利保障体系，积极解 决员工退休后的养老问题，切实完善企业的各项 管理制度，才能实现增强企业竞争力，吸引更多 优秀人才的目的。
● 事实上，企业年金是按照前一年平均工资比例划走的，工 资随着职工工龄、级别等每年上涨，年金缴存也会上涨； 另外企业年金益信托的形式进行市场化管理。投资管理人 会根据企业的特征为企业设计年金投资方案，比如稳定收 益型年金产品等，这无疑会让职工的企业年金逐年水涨船 高。
企业年金的重要作用
建立企业年 金有利于完 善多层次养 老保障体系
委托 关系
（委托人）
人
投资管理人
账户管理人 托管人
受益人
受托人为受益人的利益最大化管理和处 分企业年金信托财产
劳动和社会保障部对整个计划 的监管
领取企业年金
● 职工个人如何领取企业年金？
● 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人所在企业 年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工未达到国 家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金； 出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求 一次性支付给本人。
LOGO
企业年金及其相关
补充养老金
相关法律
1、企业年金的概 念 2、缴纳年金及领 取
3、企业年金的作 用.
1、补充养老金 2、缴纳及领取 3、与基本养老金 的区别 4、案例分析
企业年金培训(ppt文档)
信托机构优势明显
• 信托银行的准入业务范围最广，资产运用业务中信托银行占 47%，资产管理业务中占76%。特别是在97年日本数家大 型保险公司破产风波之后，信托模式的优势凸显。
目前的规模
• 参加人数约200万人，积累额约80万亿日元。
6
企业年金业务介绍
香港强基金
2000年12月开始实施 。 主要特点：
算的基金财产净值； 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督
投资管理人的投资运作； 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告； 定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告； 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报
表和其他相关资料至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。
按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15年；
国家规定和合同约定的其他职责。
14
企业年金业务介绍
账户管理人职责
账户建立与记录
日常信息流往来 中心
建立企业年金基金企业账户和个人账户；
记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；
及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财 产变化状况；
计算企业年金待遇；
•2009年——企业年金运作管理已趋于规范平稳
8
企业年金业务介绍
我国企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险 的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。 必要条件：
• 基本养老足额缴纳 • 企业自愿建立 • 通过社保备案
9
企业年金业务介绍
市场规模
截至2008年底，有24000多家企业建立企业年金，参 加年金制度的人数达到964万人
企业年金介绍
二零零七年
企业年金业务介绍
• 信托银行的准入业务范围最广，资产运用业务中信托银行占 47%，资产管理业务中占76%。特别是在97年日本数家大 型保险公司破产风波之后，信托模式的优势凸显。
目前的规模
• 参加人数约200万人，积累额约80万亿日元。
6
企业年金业务介绍
香港强基金
2000年12月开始实施 。 主要特点：
算的基金财产净值； 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督
投资管理人的投资运作； 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告； 定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告； 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报
表和其他相关资料至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。
按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15年；
国家规定和合同约定的其他职责。
14
企业年金业务介绍
账户管理人职责
账户建立与记录
日常信息流往来 中心
建立企业年金基金企业账户和个人账户；
记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；
及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财 产变化状况；
计算企业年金待遇；
•2009年——企业年金运作管理已趋于规范平稳
8
企业年金业务介绍
我国企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险 的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。 必要条件：
• 基本养老足额缴纳 • 企业自愿建立 • 通过社保备案
9
企业年金业务介绍
市场规模
截至2008年底，有24000多家企业建立企业年金，参 加年金制度的人数达到964万人
企业年金介绍
二零零七年
企业年金业务介绍
培训：企业年金销售流程(课件)
企业年金方案重要条款的说明
本年度和上一年度依法参加基本养老 保险并按时足额缴费的证明
企业年金业务在销售过程中的运作流程
1
23
45
67
主要 目标 客户 分析
协助 企业 制订 企业 年金 方案
协助 企业 进行 企业 年金 方案 的报 备
协助 企业 选择 企业 年金 计划 模式
合同 谈判 阶段
签订 企业 年金 管理 合同
备案流程（三） 其他企业
上级主管部门
勇于开始，才能找到成功的路
审批 报备
报送
其他企业
所在社会保险统 筹地区县以上地 方人民政府劳动
保障行政部门
协助企业进行企业年金方案的报备（四）
企业年金方案备案材料
1
2
3
45
关于××公司企业年金方案备案的函
勇于开始，才能找到成功的路
企业年金方案
集体协商双方通过企业年金方案草案 的决议
企业所得 税
按照当地劳动部门或税务部门发布税优文件中的 比例（以8.33%为限）或应用以前补充养老保险税优 文件，将企业缴费部分列支成本（劳动保险费科目） 勇于开始，才能找到成功的路 。
年金计划可以追溯至当地文件下发之日（但不早 于2000年），追溯部分的企业缴费可之多分摊至计划 建立起的三年内列支成本。
基准比例 0% 50% 50%
➢ 适合低风险承受 能力的投资者
协助企业选择企业年金计划模式（五）
目前集合计划的实施细则尚未出台，如何运做？ 答：目前将采取过渡方案。
过渡方案：
•供款缴到以平安养老保险公司名义开立的年金专用户 •不进行投资，仅作为特殊的银行存款进行管理 •不在账户管理人中建立相应的信息与账户 •不收取相关费用 •年缴费>5000万可先按照单一计划模式进行运作
本年度和上一年度依法参加基本养老 保险并按时足额缴费的证明
企业年金业务在销售过程中的运作流程
1
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主要 目标 客户 分析
协助 企业 制订 企业 年金 方案
协助 企业 进行 企业 年金 方案 的报 备
协助 企业 选择 企业 年金 计划 模式
合同 谈判 阶段
签订 企业 年金 管理 合同
备案流程（三） 其他企业
上级主管部门
勇于开始，才能找到成功的路
审批 报备
报送
其他企业
所在社会保险统 筹地区县以上地 方人民政府劳动
保障行政部门
协助企业进行企业年金方案的报备（四）
企业年金方案备案材料
1
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关于××公司企业年金方案备案的函
勇于开始，才能找到成功的路
企业年金方案
集体协商双方通过企业年金方案草案 的决议
企业所得 税
按照当地劳动部门或税务部门发布税优文件中的 比例（以8.33%为限）或应用以前补充养老保险税优 文件，将企业缴费部分列支成本（劳动保险费科目） 勇于开始，才能找到成功的路 。
年金计划可以追溯至当地文件下发之日（但不早 于2000年），追溯部分的企业缴费可之多分摊至计划 建立起的三年内列支成本。
基准比例 0% 50% 50%
➢ 适合低风险承受 能力的投资者
协助企业选择企业年金计划模式（五）
目前集合计划的实施细则尚未出台，如何运做？ 答：目前将采取过渡方案。
过渡方案：
•供款缴到以平安养老保险公司名义开立的年金专用户 •不进行投资，仅作为特殊的银行存款进行管理 •不在账户管理人中建立相应的信息与账户 •不收取相关费用 •年缴费>5000万可先按照单一计划模式进行运作
企业年金 ppt课件
委托关系
账
基
户
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
账
基
户
信息共享
金
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托
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人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
17页PPT-营销技巧画图讲销售年金的核心逻辑分析
画图讲销售年金的核心逻辑分析年金险销售逻辑2023.0280后90后，遭遇养老大变局养老是全球难题，延迟退休是国际常用手段，不止中国在打算这么干。
只不过，如今养老的问题加速逼近中国年轻人，开始频繁被摆在桌面上。
去年由于个人养老金的出台，养老话题就被频繁讨论。
如果你在社交网络搜索“养老”，大概可以看到这样的描述：存钱太难、生娃太贵、养老金赤字，80、90后靠什么养老？80后90后，遭遇养老大变局。
中国养老，真的是地狱级难度吗？老龄化的问题重要，是因为它和少子化一样，在加速、不可逆。
而且，在这代年轻人（80、90后）真正面临退休前，这事就已经会实打实地影响他们的生活。
销售年金险核心理念——总结1、健康险市场是“买够就好”的市场，年金险市场是“越多越好”的市场。
2、主险大于天：主险是用来长期规划的，账户是为了提升保单价值的，主险是用来实现未来需求的，账户是为了抵御通货膨胀让钱保值增值的。
3、有资产的人≠有钱人，能创造现金流的人=有钱人。
4、中国利率未来持续走低是趋势5、保险是长期资产配置，锁定利率才能锁定收益6、保底利率越高，本金相差越少。
画一个闭合的圆圈，均分成四等分。
人的一生分别为四个阶段，每个阶段都是7300天（量化时间，加深客户印象）。
第一个阶段是0-20周岁，是“人护人”阶段。
这个阶段我们在父母和家人的呵护和照料下成长。
第二个阶段是21-40周岁，是“人赚钱”阶段。
这个阶段人比较重要，人会遇到一些风险，意外、疾病、身故、失业……这个阶段把人的风险管控好，我们就安稳地来到第三阶段；第三阶段41-60周岁，是“钱赚钱”阶段。
这个阶段钱比较重要，钱会遇到一些风险，投资、利率……这个阶段把钱的风险管控好我们就安稳地来到第四阶段第四阶段61-80周岁，是“钱护人”阶段。
这个阶段进入退休生活，钱比较重要，你想作一个有钱有尊严的老人，还是作一个没钱没尊严的老人？（不论客户是哪个年龄段的人，都把客户引导至第三阶段，反复强调四阶段的钱全部来自于第三阶段）。
企业年金PPT教案学习
“建立企业年金，应当由企业与 工会或职工代表通过集体协商确 定，并制定企业年金方案。国有 及国有控股企第11页业/共2的0页 企业年金方案 草案应当提交职工大会或职工代 表大会讨论通过。”
企业年金计划设计
• 流程 • 按法定程序产生集体协商代表。 • 了解与集体协商内容及企业年金有关的法律、法规、规章、制度。 • 了解企业基本情况：经济情况，发展战略，薪酬福利，职工养老需 求及其参与年金意愿。 • 企业年金方案的设计原则、目标和内容。 • 企业年金治理结构。 • 召开集体协商会议，拟定企业年金方案草案。 • 方案草案提交职工代表大会通过。 • 报劳动保障行政部门进行合法审查。
》 “团险模式”经营 阶“段团险模式”和保险公
司
“委托管理”模式并存
第5页/共20页
我国的企业年金
太平养老；平安养老；长江养老； 国寿养老；泰康养老
2011.5.1实行《企业年金基金管理办法》 中国的401(K)计划！
经过2005年和2007年企业年金管理资格“两 次扩容”，当前参第与6页/共企20页业年金管理的金融 机构多达39家，其中多数机构依然没有迈过
第15页/共20页
THANK YOU !
第16页/共20页
企业福利
• 固定工资 • 住房补贴 • 奖金……
现金形式的 货币化收入
非现金形式 的货币化收
入
• 股权 • 期权……
• 企业年金 • 团体年金保
险……
延迟支付的 货币化收入
非货币化收 入
• 休假 • 提升……
第17页/共20页
税收模式
T征税 E免税 EET税收模式
运作 缴费
返还
第18页/共20页
企业年金治理结构
企业年金计划设计
• 流程 • 按法定程序产生集体协商代表。 • 了解与集体协商内容及企业年金有关的法律、法规、规章、制度。 • 了解企业基本情况：经济情况，发展战略，薪酬福利，职工养老需 求及其参与年金意愿。 • 企业年金方案的设计原则、目标和内容。 • 企业年金治理结构。 • 召开集体协商会议，拟定企业年金方案草案。 • 方案草案提交职工代表大会通过。 • 报劳动保障行政部门进行合法审查。
》 “团险模式”经营 阶“段团险模式”和保险公
司
“委托管理”模式并存
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我国的企业年金
太平养老；平安养老；长江养老； 国寿养老；泰康养老
2011.5.1实行《企业年金基金管理办法》 中国的401(K)计划！
经过2005年和2007年企业年金管理资格“两 次扩容”，当前参第与6页/共企20页业年金管理的金融 机构多达39家，其中多数机构依然没有迈过
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企业福利
• 固定工资 • 住房补贴 • 奖金……
现金形式的 货币化收入
非现金形式 的货币化收
入
• 股权 • 期权……
• 企业年金 • 团体年金保
险……
延迟支付的 货币化收入
非货币化收 入
• 休假 • 提升……
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税收模式
T征税 E免税 EET税收模式
运作 缴费
返还
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企业年金治理结构
企业年金介绍 ppt课件
企业年金介绍
18
三、我国企业年金的历史沿革
企业年金介绍
19
（一）启动阶段（1991-1995） （二）探索阶段（1995-2004） （三）发展阶段（2004年以后）
企业年金介绍
20
（一）启动阶段（1991-1995）
1、国发【1991】33号文件《国务院关 于企业职工养老保险制度改革的决定》
企业经济效益波动
企业年金介绍
16
3、混合模式：混合模式实质上是 将待遇确定型和缴费确定型结合起来。 将企业年金分为固定部分（DB部分） 和非固定部分（DC部分），有利于解 决新人、中人和老人的待遇衔接问题。
企业年金介绍
17
（四）我国企业年金的类型选择 根据国家现行规定，我国采用的是
企业自愿建立，实行委托管理的确定 缴费个人账户管理型企业年金制度。
企业按照内部议事规则,经过董事会或者 经理(厂长)办公会决议,改革内部分配制度,在 实际发放工资和社会保险统筹之外,为职工购 买商业保险,作为职工奖励的,所需资金从应付 工资中列支;作为职工福利的,所需资金从结 余的应付福利费中列支,但不得因此导致应付 福利费发生赤字。
企业年金介绍
31
5、地方文件
企业年金介绍
22
（二）探索阶段（1995-2004）
1、劳部发【1995】464号文件《关于 建立企业补充养老保险制度的意见》。
2、国发【2000】42号文件《关于完善
城镇社会保障体系的试点方案》。
企业年金介绍
23
探索阶段的特点
提出了企业年金实行市场化运营和管理。 允许企业缴费在工资总额4％以内的部分可以 从成本中列支。虽然税优政策仅针对辽宁省等 试点地区。但毕竟企业年金资金列入成本这块 坚冰已经开始打破。
最新平安员工企业年金计划方案案例PPT课件
缴费比例
1.50% 1.60% 1.70%
1.80% 1.90% 2.00% 2.10% 2.20% 2.30% 2.40% 2.50% 2.60% 2.70% 2.80% 2.90% 3.00% 3.10% 3.20% 3.30% 3.40% 3.50%
14
绩效奖励缴费计算公式解读
绩效奖励缴费＝绩效奖励缴费基数 × 绩效奖励缴费比例× 绩效奖励缴费调节系数 我公司的绩效奖励缴费具体构成如下：
A-
A-
75%
B+/B-
B+
50%
\
合格(文员/事务员）
30%
B-/C/C-
C/C-
/不合格（文员/事务员）
0
注：1、不参与年度绩效问责考核的员工，由各公司自主决定是否予以绩效奖励缴费。
2、具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。
16
企业缴费的归属为阶梯型
归属比例： • 企业缴费：指公司为员工缴费的部分，包含基础缴费与绩效奖励缴费。 • 员工参加年金期间发生退休、身故，公司缴费直接100％归属个人账户。 • 员工离职（非因退休、身故）， 企业缴费根据员工离开公司时的系统内累计
基础缴费金额计算公式解读（内勤）
月基础缴费金额＝基础缴费基数 × “平安司龄”缴费比例× 基础缴费调节系数
根据方案，内勤基础缴费基数具体构成如下：
项目
规则
基数构成
内勤基数构成：月均收入（工资科目+入工资科目的现金福 利+奖金），不含入福利费的科目；
基础 缴费 基数
对应工资 项目
固定收入：底薪（实发）+岗位职务津贴（实发） +专业技 术津贴+委派津贴+交通补贴+加班费+评优奖+考核加扣款+ 基本工资调整+住房公积金补贴（深圳地区）+其他津贴 （旧系统）+特殊津贴（旧系统）
企业年金案例PPT课件
• 对员工来讲，是员工退休生活品质的保障，弥补 与事业机关单位的退休金差距，因此叫员工的金 拐杖；
• 但企业年金的领取方式只有三种：退休、出国定 居、身故，不能提前支取。
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发展历程及现状
企业年金在我国的发展历程 企业年金的规模 企业年金的覆盖面 企业年金的替代率
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企业年金的发展历程
第10页/共25页
企业年金的替代率
养老保障的三大支柱
基本养老 保险
企业年金
个人储蓄
合理比例：4:3:2
目标：20%-30%
我国企业年金替代率现状
我国企业年金的平均替代率远远不到1%(企业年金替代率指从企 业年金获取的养老金对退休前工资的替代比率)，而OECD国家的 平均替代率为9%，英国和美国则将近40%。
我国目前规定的企业年金 税收优惠幅度(工资总额的 5％)偏低，在实践中按照 此比例进行缴费很难保障 员工退休后的企业年金待 遇需求。
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2、员工的个人缴费部分不能免税 ➢我国企业年金税收优惠环节单一，仅仅涉及了企业 的缴费环节，其他环节却没有相应的税收优惠待遇。 ➢2009年12月，国税局下发694号文《关于企业年金 个人所得税征收管理有关问题的通知》，规定企业 年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金 计算个人所得税时扣除。
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完善的立法
信ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ法 公司法
一般法 特殊法
证劵投资基金 法
企业年金 法（母法）
劳动法
证劵法
合同法
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国外的立法
国外专门的企业年金相关法律
美国1974年《雇员保 险金保障法》
联邦德国1975年《企 业退休金法》
• 但企业年金的领取方式只有三种：退休、出国定 居、身故，不能提前支取。
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发展历程及现状
企业年金在我国的发展历程 企业年金的规模 企业年金的覆盖面 企业年金的替代率
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企业年金的发展历程
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企业年金的替代率
养老保障的三大支柱
基本养老 保险
企业年金
个人储蓄
合理比例：4:3:2
目标：20%-30%
我国企业年金替代率现状
我国企业年金的平均替代率远远不到1%(企业年金替代率指从企 业年金获取的养老金对退休前工资的替代比率)，而OECD国家的 平均替代率为9%，英国和美国则将近40%。
我国目前规定的企业年金 税收优惠幅度(工资总额的 5％)偏低，在实践中按照 此比例进行缴费很难保障 员工退休后的企业年金待 遇需求。
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2、员工的个人缴费部分不能免税 ➢我国企业年金税收优惠环节单一，仅仅涉及了企业 的缴费环节，其他环节却没有相应的税收优惠待遇。 ➢2009年12月，国税局下发694号文《关于企业年金 个人所得税征收管理有关问题的通知》，规定企业 年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金 计算个人所得税时扣除。
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完善的立法
信ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ法 公司法
一般法 特殊法
证劵投资基金 法
企业年金 法（母法）
劳动法
证劵法
合同法
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国外的立法
国外专门的企业年金相关法律
美国1974年《雇员保 险金保障法》
联邦德国1975年《企 业退休金法》
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企业营销的五种需求
01 顾问认为市场衰，我们看到，不同时
02
段企业有不同需求，满足企业需求是第一位的。
03
营销管理是对企业需求的管理，以满足企业的需求 为根本。
04
所以 作为营销决策者首先要考虑:"我的老板要求 我做什么?公司现在需要我做什么?股东需要我做什
理要满足：
满足企业的需求
满足消费者的需求
满足经销商的需求
满足终端的需求
满足销售队伍的需求
在不断满足需求的过程中企业得到了发展。
企业营销的五种需求
满足企业 需求
企业追求可持续发展，说白了就是可持续赚钱。企业可以短期不
01 赢利，去扩张，去追求发展，但最终目的是赢利。所有的人员、
资金、管理 等都是为企业实现可以持续赚钱的手段，同时企业。
营销管理概述
营销管理
01 是企业经营管理的重要组成部分 02 是企业营销部门的主要职能。
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第二部分
营销的八大类型
营销八大类型
第一类 扭转性营销
需求状况:
负需求(是指全部或大部分潜在购买者对某种产品或服务 不仅没有需求，甚至厌恶。)
营销任务:扭转需求。
营销八大类型
第二类： 刺激性营销
需求状况
营销管理演变的四种范畴
随着环境的变迁和营销实践的发展，营销管理出现下列四种范型:
该阶段的营销管理以交易为中心，
以销售活动为主，追求销售额增 01交易营销
长，关注发展新顾客。
该阶段的营销管理以顾客关系为 中心，追求留住顾客、多次成交 和更持续的生意关系，最关注的 是顾客满意度。
02关系营销
03价值营销
所以此时企业可能采取急功近利的操作手法，怎么来钱，就怎么来， 怎么出销量就怎么来。可能采取的政策是高提成、高返利、做大户 等。市场成长期，企业飞速发展，出现了类似的竞争对手。因此企 业要用比对手快的速度，扩大市场份额，占领市场制高点。可能采 取的措施是开发多品种、完善渠道规划、激励经销商等。
市场成熟期，在市场成熟期，企业需要延续产品的生命周期。企业要追求稳定的 现金流量，同时还要开发其他产品。这时企业要不断推出，花样翻新的促销政策。
营销任务
实现需求设法提供 能满足潜在需求的
产品或服务。
第四类：平衡性营销
需求状况:
不规则需求即在不同时间、季节需求量不同，因 而与供给量不协调。
营销任务
调节需求设法调节 需求与供给的矛盾， 使二者达到协调同
步。
营销八大类型
第五类：恢复性营销
需求 状况
需求衰退是指消费者对产 品的需求和兴趣从高潮走 向衰退。
么?"
然后在具体落实企业需求的过程中，考虑下面的四个需求。
企业营销的五种需求
满足消费者 的需求
中国的消费者是不成熟的，所以才容易被企业误导，策划人搞得概念满天飞，风光三、五年。
按照营销理论，企业要坚持"4C"原则，以消费者为中心。但实际
02 上"以消费者为中心"是企业思考问题的方式，企业要按照自己的
利益来行动。
老板要把命运掌握在自己手上，要操控市场，要掌握市场的主动
03 权。企业发展的不同阶段，市场发展的不同阶段，企业有不同的
需求。
企业营销的五种需求
市场孕育期，企业开发了创新产品。企业面临两个问题 一是要迅速完成资金的原始积， 另外要迅速打开市场。
营销 任务
恢复需求设法使已衰退的 需求重新兴起，但实行恢 复性营销的前提是:处于衰 退期的产品或服务有出现 新的生命周期的可能性， 否则将劳而无功。
第六类：维护性营销
饱和需求是指当前的需求在 数量和时间上同预期需求已 达到一致，但会变化:一是 消费者偏好和兴趣的改变; 一是同业者之间的竞争。
需求 状况
维护需求设法维护现有的 销售水平，防止出现下降
趋势。
营销 任务
营销八大类型
第七类：限制性营销 需求状况:过剩需求是指需
求量超过了卖方所能供给或所 愿供给的水平。
营销任务:限制需求通常采取提高 价格、减少服务项目和供应网点、劝 导节约等措施。
第八类：抑制性营销 需求状况:有害需求
营销任务:消除需求强调产品或 服务的有害性，从而抵制这种产品 或服务的生产和经营。
以顾客价值为中心的合作网络突破了单一公司的资源限制，建立起跨公司、跨行业的联盟，从而争取到共同 分享的更大的顾客资产和市场。
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第三部分
企业营销的五种需求
企业营销的五种需求
需求的确定问题涉及到企业的很多方面，企业强调团队合 作，强调供应链， 因此各个环节的需求都要考虑到，这样 的营销政策才是好政策。但在营销中，企业制定营销政策， 要充分考虑营销政策推行的各个方面，其中主要是企业、 消费者、经销商、终端、销售队伍，这五个方面。营销管
目录
1
营销管理概述
2
营销的八大类型
3 企业营销的五种需求
4 企业营销方法及意义
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第一部分
营销管理概述
营销管理概述
营销管理
是指企业为实现经营目标，对建立、发展、完善与目 标顾客的交换关系的营销方案进行的分析、设计、实施与 控制。营销管理是企业规划和实施营销理念、制定市场营 销组合，为满足目标顾客需求和企业利益而创造交换机会 的动态、系统的管理过程。
企业培训
企业年金营销ppt案例
汇报：培训师 时间：202X
答：第一是“会说话”。 要想说标准官话,先
要破除一切条条框框。什么“要讲老实 话”,“不说假话办不成大事”之类的,别管听 上去好还是不好,全都不能要...
答：一般不适用。 三栏式明细分类账簿的格
式与三栏式总分类账簿的格式基本相同,设有 “借、贷、余”三个基本栏次,但一般不设置 反映对应科目的栏次。 它...
该阶段的营销管理以品牌价值为中 心，追求获得更高顾客资产和品牌 资产，注重深入挖掘顾客价值。
04价值网营销
该阶段营销管理以网络和价值网络 为中心，关注利用外部资源的引入 和网络效应带来增强营销管理水平 的效能和效率。
营销管理演变的四种范畴
价值营销有两个分支: 一是以互联网驱动的互联网营销; 二是合作共赢驱动的营销。
无需求或对新产品、新的服务项目不了解 而没有需求;
或非生活必需的"奢侈品""赏玩品"等，是" 有闲阶级""有钱阶级"的选择。
营销任务:激发需求要在预期收益上作文章，设法引起消费者的兴趣刺激需求。
营销八大类型
第三类：开发性营销 需求状况:
潜在需求是指消费者对现实市场上还不存在的某 种产品或服务的强烈需求。