亚盛集团2020年三季度经营风险报告

3.98 3,625.2
-9.43
150.3
- 365.62 1百度文库3.26 365.62
-0
4,694.88
- 5,848.08
24.56 5,123.47
-12.39
24,521.68
- 14,033.82
-42.77 78,817.81 461.63
69,034.36
- 96,803.12
40.22 108,456.34
86,771.96
- 94,698.35 - 145,765.2
9.13 123,400.84
21.72
30.31 -0.65
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
其他应收款 预付账款 其他经营性资产
合计
119,754.45 0
21,456.21 15,072.34
243,054.96
-
0
- 40,957.89
-
22.52 201,770.51
1.9
-10.51 0.73
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
非流动负债 固定资产 长期投资
478,889.46
168,245.74
127,735.18 20,756.7
488,004.27 -
195,492.71 -
125,196.85 - 7,500.37
491,546.15 16.19
内部资料，妥善保管
第5页 共5页
- 18,037.66
299,459.09
144,817.67
-
0
90.89 54,799.99
19.67 18,200.99
23.21 341,219.5
33.8 0.91
13.95
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债
合计
经营性负债增减变化表(万元)
6、整体协调情况 从两期比较来看，企业的经营业务需要资金，企业的长期性资金来源
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第4页 共5页
仍然能够向企业提供一定的营运资金，但企业经营业务需要新增的资金没 有相应的资金来源，导致企业的现金支付能力由正22,812.26万元变为负 30,992.65万元，要注意降低经营过程的资金占用或增加营运资本，企业资 金供求状况由协调变为不协调，要注意分析营运资本减少或营运资金需求 增加的原因。
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供232,763.16万元的流动资金。但企业投融资活动所提供的资金还 不能完全满足经营活动对资金的需求。
项目名称 存货 应收账款
经营性资产增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 201,770.51万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称 营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
184,032.85
225,468.23
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年三季度
2019年三季度
38,468.26
43,470.99
0.09 2.31
0.07 2.9
0.49
0.19
2020年三季度 62,741.57 -0 3.97 0.11
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
171,432.25 -1.99
119,455.84 -63.87 7,125.55
-12.31 -4.59 -5
2、营运资本变化情况 2020年三季度营运资本为201,770.51万元，与2019年三季度的 225,468.23万元相比有较大幅度下降，下降10.51%。
3、经营协调性及现金支付能力
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0
- 30,850.93
- 20,524.24
-33.47
27,652.87
- 35,271.96
27.55
0
-100
8,164.98
- 6,429.91
-21.25
0
-100
3,849.65
- 4,002.78
从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 232,763.16万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了 201,770.51万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金 的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负30,992.65万元，即企业 的支付能力主要依靠短期借款来维持。
12.04
4、营运资金需求的变化
2020年三季度营运资金需求为232,763.16万元，与2019年三季度的 202,655.97万元相比有较大增长，增长14.86%。营运资金需求有所增长， 但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。
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第3页 共5页
5、现金支付情况
亚盛集团2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险 亚盛集团2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为62,741.57万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全， 经营风险较大。
2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，亚盛集团2020年三季度的带息负债为 295,736.75万元，实际借款利率水平为0.91%，企业的财务风险系数为 0.11。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业 增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。