进行营运资金管理的策略和原则是什么
论企业营运资金管理的优化
2021年7期总第940期营运资金管理是对经营单位流动资产及流动负债的管理，能够提高企业的财务管理质量，促进财务管理的科学发展。
营运资金管理的目标是将营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
企业进行营运资金的管理主要是为提高企业的资金管理水平，同时减少资金浪费问题，帮助企业更好地管理资金，缺少资金的使用安全。
在企业的未来发展中保证充足的资金，最终提高企业的运营能力。
一、加强企业营运资金管理的重要性1.对解决单位管理问题的影响企业在研究营运资金管理前后，企业效益明显的提高了，主要是企业转变了固定的工作思维模式，重视转换工作角度，提高了管理水平，最终促进企业在实际的经营过程中能够提高资金利用率，避免企业的资金浪费现象，也解决了管理工作中出现的问题，提高管理水平。
2.对支持单位制定和落实战略的影响营运资金管理工作目标的设定需要与支持单位的战略发展目标相适应，企业才能够利用其工作的价值，为未来的战略计划落实做好铺垫。
3.对提升单位管理决策有用性的影响企业内部管理工作的问题减少，企业的决策水平就会提高，这得益于企业有效地研究并发展营运资金管理工作。
4.对提高单位绩效管理水平的影响资金的管理关系到企业所有人员的经济利益，完善的营运资金管理制度能够有效地提高绩效管理水平，保证绩效管理工作的公平性，最终帮助企业发展留住人才。
二、企业营运资金管理的相关内容、特点及应用条件1.企业营运资金的相关内容营运资金管理是企业经营单位流动资产及流动负债的管理，能够提高企业的财务管理质量，促进财务管理的科学发展。
营运资金管理的目标是将营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决营运资金管理，主要是针对货币资金、应收及预付账款和存货的管理。
经营单位一定时期的全部流动性资产作为营运资金管理的内容。
良好的管理策略应该在保证经营单位能够实现最大收益的前提下，所要付出的成本却是最小的。
论营运资金管理的基本原理
论营运资金管理的基本原理一、本文概述营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的稳健运营和持续发展具有至关重要的作用。
本文旨在深入探讨营运资金管理的基本原理，以帮助企业提高资金运用效率，优化资金结构，降低财务风险，从而实现企业价值的最大化。
本文首先将对营运资金的概念进行界定，明确营运资金管理的内涵和外延。
在此基础上，文章将详细阐述营运资金管理的基本原理，包括营运资金的筹措、投放、运营和风险控制等方面。
本文还将结合具体的企业案例，分析营运资金管理的实际操作，以及在实践中可能遇到的问题和挑战。
通过对营运资金管理基本原理的深入剖析，本文旨在为企业提供一套科学、有效的营运资金管理方法和策略，帮助企业实现资金的优化配置，提高资金使用效率，降低财务风险，为企业的稳健运营和持续发展提供有力保障。
本文也期望能够为财务管理领域的学术研究和实践操作提供有益的参考和借鉴。
二、营运资金管理的基本概念营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营中的资金流入和流出，是企业保持正常运营和持续发展的重要保障。
营运资金，也被称为营运资本，是指企业用于日常经营活动的资金，主要包括现金、存货、应收账款和应付账款等流动性强的资产和负债。
营运资金管理强调对流动资产的管理，包括现金、存货和应收账款等。
现金是企业运营的血脉，必须保持一定的现金储备以满足日常经营活动的需要。
存货管理则涉及到原材料采购、生产、销售等各个环节，需要合理控制存货水平，避免存货过多占用资金，同时也要确保存货的供应满足销售需求。
应收账款管理则主要关注客户信用管理、收款政策等，以确保资金及时回收。
营运资金管理也涉及到流动负债的管理，主要是应付账款和短期借款等。
应付账款管理涉及到与供应商的合作和信用政策，需要合理控制应付账款的支付时间和金额，以维护企业信用和供应链稳定。
短期借款则主要用于补充企业流动资金的不足，需要合理控制借款规模和利率，避免负债过高影响企业盈利能力。
企业营运资金管理问题
目录中文摘要 (1)ABSTRACT (2)引言 (1)一、营运资金管理基本理论 (1)（一）营运资金的概念 (1)（二）营运资金管理的意义和目标 (1)（三）营运资金管理的内容 (3)二、企业营运资金管理存在的问题 (3)（一）流动资金不足 (3)（二）营运资金低效运营 (3)（三）营运资金管理弱化 (4)三、营运资金管理现存问题的成因 (4)（一）现金周转速度减慢 (4)（二）产品结构与市场需求对接错位 (5)（三）资金分配不合理，流动资金被占用 (5)（四）企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 (5)（五）信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 (5)（六）企业管理者缺乏营运资金管理概念，缺乏对营运资金结构管理的研究..6四、解决我国企业营运资金管理问题的对策 (6)（一）加速营运资金周转，保持较高获利能力 (6)（二）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量 (6)（三）注重调整资金结构 (7)（四）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (7)（五）改善企业外部环境 (7)（六）零营运资金管理理念及其应用 (8)结束语 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)中文摘要在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占据着举足轻重的地位。
所以做好营运资金的管理工作对于企业的运营有着举足轻重的作用。
本文主要研究当前企业运营资金存在的主要问题有哪些，这些问题的成因是什么，并且针对企业资金管理问题提出如何完善企业运营资金管理的对策。
重点是找出企业营运资金管理方面可能存在的问题和障碍，并为其找到一个确实可行的办法及对策。
本文运用理论联系实际的方法、综合归纳的方法对课题进行研究，以科学的态度提出自己的观点。
首先对企业资金运营情况进行大体的描述，说明企业资金运营的重要性，指出企业运营资金存在的问题以及他的成因，并最终提出解决这些问题的对策。
为企业营运资金在企业中得到更好的利用提供了依据。
论企业营运资金管理的战略与原则
论企业营运资金管理的战略与原则企业的营运资金管理是企业管理的核心之一，关系到企业的运作和发展。
资金的流动性保持良好，对企业的稳健经营具有重要作用。
为此，企业必须建立完善的资金管理体系，提高资金利用率，加强资金管控，同时保证企业的经营安全。
本文将从战略和原则两个方面，阐述企业营运资金管理中的关键问题。
一、战略（1）流动性维护战略企业流动性的维护是企业经营的首要问题。
流动性不足会使企业面临短期生存危机。
因此，企业必须建立有效的流动性管理制度。
这主要包括以下几个方面：首先，企业必须合理估计资金需求，确保充足的流动性。
其次，建立合理的现金管理制度，加强现金流管理，缩短现金流转周期，提高现金周转率。
此外，建立现金预算和资金预测制度，有效监控现金流量，提高现金管理精度和效率。
（2）风险控制战略资金管理不仅要追求高收益，还必须有一套完善的风险控制策略。
首先，企业应根据自身风险承受能力制定资产配置策略。
其次，企业要建立风险控制机制，加强内部监管和风险管理，防范各种风险。
最后，建立 crisis management 体系，确保企业在面对各种风险时可以保持镇静应对，稳定企业经营。
（3）资金调配战略资金调配是企业运营中的重要环节，直接影响企业的经营和发展。
首先，企业应合理选择资金来源，通过财务杠杆效应循序渐进地使用债务资金，提高可获得的资金。
其次，企业应根据不同的项目和阶段，制定合理的资金使用计划，提高资金利用效率。
再者，企业应加强资金流动性管理，以实际需要为基础，调配各种资金，使其在企业项目中起到最大的效益。
二、原则（1）安全和稳健原则企业经营中，安全和稳健原则是基本原则。
资金的安全和稳健必须放在首位。
企业必须合理选择资产配置方式，控制投资风险，防止资金流失。
企业必须设置资金安全预控机制，加强内部控制和管理体系，以确保资金安全。
（2）高效和灵活原则资金管理的目的是提高企业资金利用效率。
因此，企业应遵循高效和灵活原则，合理利用资金，提高资金周转率。
营运资金管理原则
营运资金管理原则1.建立准确的预测和规划：企业在制定营运资金管理策略前，应进行准确的预测和规划。
通过对市场需求、销售额、资金流动等方面进行分析和预测，可以确定企业所需的营运资金数量和时机，为企业的运营提供足够的资金支持。
2.控制资金流动：企业应合理控制资金流动速度，避免过多过快的资金流出，以免导致资金短缺。
通过合理的资金计划和资金运作，企业可以更好地控制资金流入和流出，防止资金的浪费和损失。
4.加强现金流管理：企业应重视现金流管理，合理规划与管理现金流。
通过合理的现金流预测和控制，确保企业能够及时支付应付账款，避免出现资金链断裂的情况。
同时，加强对应收账款的管理和催收工作，降低坏账风险。
5.控制存货成本：存货是企业的重要资产之一，管理好存货成本对于企业的盈利能力至关重要。
企业应加强对存货的管理和控制，避免存货过多、变质、过期等问题，降低存货成本，并确保正常生产经营。
6.精确计算资金需求：企业应通过对经营活动的分析和预测，精确计算资金需求。
根据经营规模、销售额、市场需求等因素，确定合理的资金需求额度和周期，避免资金短缺和闲置。
7.建立有效的内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，规范资金管理行为。
制定有效的财务制度和流程，加强内部财务管理和监督，确保资金的安全和合规性。
8.合理运用财务工具：企业可以通过合理运用财务工具，优化营运资金管理。
例如，采用适当的现金管理工具，优化银行存款方式，提高资金利用效率；采用合理的应付账款管理方式，延长支付期限，降低资金压力。
以上是营运资金管理的一些原则，企业在实际操作中可以根据自身情况和实际需求进行合理调整和运用，以达到最佳的资金管理效果。
营运资金管理的好坏直接影响企业的运营效率和盈利能力，因此，企业应高度重视，并不断完善和优化资金管理策略。
企业营运资金管理的原则
2021/1/目6 的和数额。
24
（2）对各项预算方案进行成本—效益分 析。
（3）根据生产经营的客观需要与一定期 间资金供应的实际可能，在预算期中对 各个项目进行择优安排，分配资金，落 实预算。
四、滚动预算
1、滚动预算的特点
2021/1/6
25
其基本特点是：凡预算执行1个月后，即 根据前1个月的经济结果结合执行中发生 的变化等新信息，对剩余11个月加以修 订，并自动后续1个月，重新编制新1年 的预算，从而使总预算经常保持12个月 的预算期。
2021/1/6
16
六、编制预算的程序
（1）最高领导机构根据长期规划，利用本量 分析等工具，提出企业在一定时期的总目标， 并下达规划指标。
（2）最基层成本控制人员自行草编预算，使 预算能较为可靠，较为符合实际。
（3）各部门汇总部门预算，并初步协调本部 门预算，编制销售、生产、财务等业务预算。
制定计划、日常控制和定期考核评价。
2021/1/6
Hale Waihona Puke 30（2）财务控制按其控制标准可分为制度控制、 定额控制、计划控制、目标控制、责任控制和 内部牵制。
（3）财务控制按控制内容分为财务控制组织 和财务控制活动。
四、财务控制的原则
1、明确目标，坚持标准
2、财务控制应同财务计划和职位相适应
3、财务控制要与企业中的控制人员相适应
2021/1/6
23
这种方法的基本假定是：
（1）企业现有的每项业务活动都是企业不断 发展所必需的；
（2）现有的费用开支是合理而必需的；
（3）增加费用预算是值得的。
零基预算的特点：
零基预算的基本做法是：
（1）企业内部各有关部门，根据企业的总体
营运资金的管理原则
营运资金的管理原则营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，是企业正常运转所必需的资金。
良好的营运资金管理是企业稳定运营和持续发展的关键。
下面将介绍几个营运资金管理的原则，以帮助企业有效管理资金，提高运营效率。
第一，合理预测和计划营运资金需求。
企业需要通过分析历史数据和未来市场趋势，准确预测和计划未来一段时间内的资金需求。
这可以帮助企业合理安排资金，避免出现资金短缺或闲置的情况。
第二，优化应收账款管理。
企业应合理设置信用政策，确保客户支付账款的及时性。
可以通过加强对客户的信用评估和风险控制，加快账款的回收周期，减少坏账损失。
此外，企业还可以采取预付款、分期付款等方式，提高资金周转效率。
第三，精细化库存管理。
企业应根据市场需求和产品特点，合理设置库存量，并及时调整。
过高的库存会增加资金占用成本，而过低的库存则可能导致供应不足，无法满足市场需求。
通过建立有效的库存管理系统，企业可以实现库存的精确控制，减少资金占用并提高供应链的效率。
第四，灵活运用短期融资工具。
企业在面临资金压力时，可以通过灵活运用短期融资工具来满足资金需求。
常见的短期融资工具包括银行贷款、商业票据等。
企业需要根据实际情况选择合适的融资方式，并注意控制融资成本和风险。
第五，控制营运资金周转周期。
企业应积极采取措施缩短营运资金周转周期，包括加强与供应商的沟通合作，优化采购流程，加快产品销售速度等。
通过缩短周转周期，企业可以减少资金占用，提高资金利用效率。
第六，建立有效的资金监控机制。
企业应建立健全的资金监控体系，及时掌握资金流动情况，并对资金使用进行精确监控和预警。
可以通过现金流量表、财务报表等工具进行监控，及时发现和解决资金管理中的问题。
第七，注重风险管理。
企业在进行资金管理时，需要注重风险的防范和控制。
可以通过分散投资、降低财务杠杆比率、建立风险准备金等方式，应对可能的风险，确保企业资金安全。
营运资金的管理原则包括合理预测和计划、优化应收账款管理、精细化库存管理、灵活运用短期融资工具、控制资金周转周期、建立有效的资金监控机制和注重风险管理。
论企业营运资金管理的战略与原则
论企业营运资金管理的战略与原则企业营运资金管理是企业重要的管理活动之一，对企业的运营和发展起着关键作用。
本文将就企业营运资金管理的战略与原则进行探讨。
一、战略选择：企业在进行资金管理时，应根据自身的特点和市场环境选择适合的战略。
主要有以下几个方面的选择：1. 资金来源：企业可以通过借款、发行股票等方式获得资金，也可以通过自有资金进行运营。
根据市场环境和企业需求，选择合适的资金来源。
2. 资金运用：企业可以采取提前采购、预付款等方式提前占用资金，也可以采取周转货款、期货等方式来调整资金流动。
要根据企业的特点和需求来选择运用方式。
3. 资金回收：企业应根据市场环境和企业发展来选择资金回收方式。
可以通过销售、收回应收款等方式回收资金。
二、原则遵循：在进行企业营运资金管理过程中，应遵循以下原则：1. 风险控制原则：要合理评估风险，采取适当的措施进行控制，防止资金损失和流动性风险。
2. 稳健原则：要确保企业的资金流动稳定，避免过度冒险，保持企业的长期发展。
3. 灵活性原则：要根据市场需求和企业发展灵活调整资金运作方式，确保资金的及时流动。
4. 效益优化原则：要根据企业的盈利能力和收益预期，合理配置资金，确保资金的最大化利用和效益最优化。
5. 透明度原则：要建立健全的资金流动监控和信息披露制度，确保资金管理的透明度和规范性。
三、具体措施：为了更好地实施资金管理战略和原则，企业可以采取以下具体措施：1. 建立科学的预算制度：根据企业的发展需求和市场预期，制定明确的资金预算，合理安排资金运作。
2. 加强内部控制：建立健全的资金管理流程和制度，加强内部审计和风险评估，防止内部信用风险。
3. 严格管理应收款项：加强对客户信用评估，合理设置信用额度，提高回收率，减少坏账风险。
4. 优化供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，采取适当的销售预付款、周转货款等方式，降低采购成本和资金占用。
5. 多元化资金来源：通过多种途径融资，如发行债券、股权融资等，确保资金的多样化和可持续性。
财务报表中的营运资金管理策略有哪些
财务报表中的营运资金管理策略有哪些在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。
营运资金就像是企业的“血液”，它的顺畅流动对于企业的生存和发展起着关键作用。
而通过财务报表来分析和制定营运资金管理策略，则能帮助企业更好地优化资金配置，提高资金使用效率，降低财务风险。
那么，财务报表中的营运资金管理策略都有哪些呢？首先，我们要明白营运资金的概念。
营运资金是指企业在流动资产上的投资，也就是流动资产减去流动负债后的余额。
流动资产包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括短期借款、应付账款、应付票据等。
从财务报表的角度来看，现金管理是营运资金管理的重要策略之一。
现金是企业流动性最强的资产，但持有过多的现金会导致资金闲置，增加机会成本；持有过少的现金则可能无法满足企业日常经营的需要，影响企业的信誉和偿债能力。
通过对现金流量表的分析，企业可以了解现金的流入和流出情况，从而制定合理的现金预算。
比如，如果企业预计未来一段时间内有较大的现金支出，如购买固定资产或偿还债务，那么就需要提前做好资金储备。
同时，企业还可以通过优化收款和付款流程，加快现金的周转速度，提高资金的使用效率。
应收账款管理也是一项关键的营运资金管理策略。
应收账款是企业在销售商品或提供劳务过程中应向客户收取的款项。
如果应收账款过多且回收周期过长，不仅会占用企业的资金，还可能增加坏账损失的风险。
通过分析财务报表中的应收账款账龄、周转率等指标，企业可以评估客户的信用状况，制定合理的信用政策。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用期限；对于信用较差的客户，则应缩短信用期限或要求提供担保。
此外，企业还可以采取积极的催收措施，如定期发送对账单、电话催收等，加快应收账款的回收速度。
存货管理同样不容忽视。
存货是企业为了生产或销售而储备的物资，包括原材料、在产品和产成品等。
存货过多会占用大量资金，增加仓储成本和存货跌价损失的风险；存货过少则可能导致生产中断或无法及时满足客户需求。
营运资金管理研究意义
营运资金管理研究意义目录1. 内容概括 (2)1.1 研究背景 (2)1.2 研究目的与意义 (3)1.3 文献综述 (4)2. 营运资金管理概述 (5)2.1 营运资金的定义与特征 (6)2.2 营运资金管理的作用 (8)2.3 营运资金管理的目标 (8)3. 营运资金管理现状分析 (9)3.1 中国的营运资金管理现状 (10)3.2 国际先进的营运资金管理实践 (11)3.3 存在的问题与挑战 (13)4. 营运资金管理的理论基础 (14)4.1 营运资金管理理论 (16)4.2 营运资金管理模型 (17)4.3 营运资金管理的原则与策略 (18)5. 营运资金管理的策略与方法 (20)5.1 营运资金管理策略 (21)5.2 营运资金管理方法 (22)5.2.1 库存管理 (24)5.2.2 应收账款管理 (25)5.2.3 应付账款管理 (26)5.3 营运资金管理案例分析 (27)6. 营运资金管理的创新与实践 (28)6.1 信息技术在营运资金管理中的应用 (29)6.2 ERP系统在营运资金管理中的作用 (30)6.3 营运资金管理的财务创新 (32)7. 结论与建议 (33)7.1 研究总结 (34)7.2 未来研究方向 (36)7.3 对企业营运资金管理的建议 (37)1. 内容概括本研究旨在深入探讨营运资金管理在企业经营中的重要性。
首先，课题对营运资金管理的概念进行界定，分析其构成要素和管理目标，并阐述其在企业正常经营活动中的作用。
其次，研究将分析国内外营运资金管理的现状、面临的挑战以及一些成功案例，并借鉴国际经验，提出能够适应我国企业实际情况的营运资金管理策略。
本研究将针对关键环节提出具体的优化建议，帮助企业科学评估和优化营运资金管理，提升流动性水平，降低资金周转成本，最终实现企业的长期可持续发展。
1.1 研究背景在当今多元化与竞争激烈的市场环境中，企业不仅面对瞬息万变的顾客需求和市场趋势，还要不断应对经济波动和金融市场的挑战。
解析进行营运资金管理的策略主要有哪些
解析进⾏营运资⾦管理的策略主要有哪些 由于营运资⾦本⾝存在着来源的多样性、周转具有短期性，同时，营运资⾦的数量也具有⼀定的波动性。
综合营运资⾦的这些特征，进⾏营运资⾦管理是⾮常重要的⼀项⼯作。
那么，我们具体该选择什么样的策略去进⾏营运资⾦的管理呢? 进⾏营运资⾦管理的策略主要有： ⼀、流动资产的投资策略： 流动资产投资策略是指当企业的产销规模⼀定时，流动资产投资规模的选择。
流动资产的投资策略有两种基本类型： 1.紧缩的流动资产投资策略 在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低⽔平的流动资产与销售收⼈⽐率。
需要说明的是，这⾥的流动资产通常只包括⽣产经营过程中产⽣的存货、应收款项以及现⾦等⽣产性流动资产，⽽不包括股票、债券等⾦融性流动资产。
紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资⾦的机会成本。
但与此同时可能伴随着更⾼风险，这些风险表现为更紧的应收账款信⽤政策和较低的存货占⽤⽔平，以及缺乏现⾦⽤于偿还应付账款等等。
但是，只要不可预见的事件没有损坏企业的流动性⽽导致严重的问题发⽣，紧缩的流动资产投资策略就会提⾼企业效益。
采⽤紧缩的流动资产投资策略，⽆疑对企业的管理⽔平有较⾼的要求。
因为⼀旦失控，由于流动资产的短缺，会对企业的经营活动产⽣重⼤影响。
根据最近⼏年的研究，美国、⽇本等⼀些发达国家的流动资产⽐率呈现越来越⼩的趋势。
这并不意味着企业对流动性的要求越来越低，⽽主要是因为在流动资产管理⽅⾯，尤其是应收账款与存货管理⽅⾯，取得了⼀些重⼤进展。
存货控制的JIT (Just In Time)系统，⼜称为适时管理系统，便是其中⼀个突出代表。
2.宽松的流动资产投资策略 在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持⾼⽔平的流动资产与销售收⼊⽐率。
也就是说，企业将保持⾼⽔平的现⾦和有价证券、⾼⽔平的应收账款(通常给予客户宽松的付款条件)和髙⽔平的存货(通常源于补给原材料或不愿意因为产成品存货不⾜⽽失去销售)。
营运资金管理制度原则
营运资金管理制度原则一、精细管理原则在营运资金管理中，精细管理是非常重要的一项原则。
企业应该根据自身的经营特点和实际情况，制定详细的资金管理制度和流程，确保每一笔资金都能够得到有效地利用和监控。
同时，企业要及时记录和分析资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，防止资金出现断裂或浪费的情况。
二、风险防范原则在营运资金管理中，风险是无法完全避免的，但企业可以通过科学合理的管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。
企业应该建立完善的风险管理制度和流程，及时识别和评估各类风险，并采取措施加以规避或转移。
同时，企业要保持足够的流动性，避免因为资金短缺导致经营风险。
三、灵活运用原则企业在进行资金管理时，要根据市场环境和经营情况，灵活运用各种资金管理工具和手段。
这包括现金管理、资金调拨、投资理财、融资等方面。
企业要根据自身的实际情况，灵活运用这些工具和手段，实现资金的最优配置和利用，提升企业的资金使用效率。
四、合规管理原则在进行资金管理时，企业必须要遵守相关法规和规定，确保自身的经营活动是合法合规的。
企业要建立健全的内部控制制度，加强对资金流动的监控和审计，预防和查处各类违规行为。
同时，企业要积极配合相关部门的监管，及时履行相关报告和登记手续，保持企业的经营诚信和稳定。
五、效益最大化原则企业的营运资金管理最终目的是实现资金的最大效益。
企业要根据自身的经营目标和发展规划，制定相应的资金管理策略和计划，确保资金的有效利用和增值。
企业要在风险可控的前提下，积极探索各种资金管理的方式和渠道，提高资金的回报率和利润率，实现资金的最大化利用。
总的来说，营运资金管理制度原则是非常重要的，它可以帮助企业降低风险、提高效益、保障经营的稳定性。
企业要根据自身的特点和需要，制定并执行符合实际情况的资金管理制度，不断优化和改进资金管理模式，提高企业的经营管理水平和竞争力。
只有在不断总结经验、完善规范管理的情况下，企业才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。
论企业营运资金管理的战略与原则
论企业营运资金管理的战略与原则随着市场环境的不断变化和竞争的日益激烈，企业营运资金管理显得越来越重要。
企业如何科学、有效地运用资金，已成为企业生存和发展的关键要素。
本文将探讨企业营运资金管理的战略与原则。
一、战略1.资金风险管理策略企业运用资金的过程中，会受到各种不确定因素的影响，如市场变动、法律法规变化、自然灾害等，这些不确定因素都会对企业的资金流动造成风险。
因此，企业应制定合理的资金风险管理策略，确保资金的安全性和稳定性。
2.资金利用效率提升策略企业应根据不同的营运阶段、行业特点和市场环境，合理配置资金利用方式，提高企业的资金利用效率，例如采取适当的融资方式、分散资金风险等。
3.资金筹集策略资金的筹集是企业运营的基础，企业应根据自身的情况和市场环境，采用多种方式筹集资金，如聚集资本、发行股票、发行债券等。
资金流动是企业资金管理的关键环节，企业应制定合理的资金流动管理策略，例如制定合理的收付款和支付计划，加强对账户和结算方式的管理等，确保企业资金流动顺畅。
二、原则1.资金安全原则企业运用资金必须确保资金的安全性，采取措施降低资金风险，例如分散投资方向降低风险、进行资产评估并建立完善的风险控制机制等，确保企业资金安全。
企业应确保资金的利用效率，合理使用资金，保证资金流动性和收益性的相对平衡，例如加强对资金的监督、为各项投资提供资金预算支持等，确保企业的成本效益最大化。
资金流动性是企业运用资金的重要标准，企业应确保资金流动的顺畅与有效，避免资金的滞留和浪费，包括合理的收付款方式、资金流动的清晰记录和监控等。
4.资金管理透明度原则企业应该建立透明资金管理机制，完善内部管理制度，加强对资金流向的监督和检查，确保资金使用的公开、透明和合法性，避免企业内部金融风险。
综上所述，企业营运资金管理是企业运营的重要环节，需要制定科学合理的资金管理战略，同时遵循资金管理的基本原则，常常关注市场走势和维护资金运动的连续性，才能更好的规避资金风险并实现效应最大化。
营运资金管理的原则
营运资金管理的原则在企业经营中，营运资金管理是企业运转的关键。
良好的营运资金管理能够确保企业在保持良好的财务状况的同时，保障企业生产经营的正常运转。
以下是营运资金管理的原则：1. 合理管理应收账款企业的应收账款是企业最主要的流动资产之一，合理地管理应收账款是确保企业不断发展和获得更多融资的重要途径。
企业应该根据客户的信用记录和进货的历史记录建立信用额度和信用期限，并定期对应收账款进行核对，以减少坏账的风险。
2. 精细管理存货企业存货较多时容易出现滞销等问题，从而影响企业的营运资金管理。
为了避免这种情况发生，企业需要对存货进行分类、核算和分类管理，确保存货的底线，并及时调整库存数量，以适应市场需求的变化。
3. 加强现金管理现金是企业经营的核心资源，企业应注重现金的安全性和管理。
同时，企业还需要建立完善的现金管理制度和规范，及时记录和跟踪现金流动和使用情况，以便控制和管理各项费用，降低营运成本。
4. 调整应付账款的期限及金额企业还需要根据供应商的财务状况和业务关系，调整应付账款的期限及金额，以优化营运资金的管理。
此外，企业还应加强与供应商的沟通，确保双方利益的平衡。
5. 加强财务风险管理企业还需要根据自身经营情况，合理决策财务活动，并加强财务风险管理。
企业应加强对资金市场的了解，及时调整融资计划，以确保资金的充足性和稳定性。
总之，营运资金管理对企业经济发展至关重要。
只有加强管理和注重细节，才能够使企业充分发挥经济价值。
企业应加强内部管理，充分利用自身优势，降低营运成本，提升经济效益，创造更大的价值和经济价值。
营运资金管理制度内容
营运资金管理制度内容作为企业的重要管理规定之一，营运资金管理制度是指企业为规范和加强营运资金管理而制定的相关规程和制度。
通过营运资金管理制度的健全、合理实施，可以有效提高企业的资金使用效率，降低企业财务风险，保障企业的正常运营和发展。
本文将详细介绍营运资金管理的概念、目标、原则和具体措施，以及对于企业实施营运资金管理制度的建议。
一、营运资金管理的概念营运资金是企业正常经营活动所需资金的总称，包括企业的流动资金、固定资金和流转资金等。
营运资金管理是指企业对流动资金的筹集、使用和监控过程的管理活动，是企业经营管理中的一个重要组成部分。
营运资金管理的目的是确保企业的运转需要得到满足，保持良好的财务状况，增强企业的竞争力。
合理的营运资金管理可以提高资金使用效率，降低资金成本，减少财务风险。
二、营运资金管理的目标1. 提高资金使用效率：通过合理安排企业的资金流动，提高资金的使用效率，使企业能够始终保持充裕的资金流动性。
2. 降低财务风险：及时监控与预警资金流动，依据财务状况和预测情况，合理预测企业的资金需求和供给，降低由于资金短缺导致的财务风险。
3. 提高企业经营水平：通过营运资金管理，提高企业的盈利能力、金融状况和增加企业价值。
三、营运资金管理的原则1. 遵循市场规律：企业应该根据市场需求和供给情况，制定合理的资金管理策略。
2. 遵循资金成本最小化原则：企业在资金筹集和使用过程中应该尽量避免资金的浪费和过度使用，从而降低资金成本。
3. 严格监控与预警：企业应该建立完善的资金监控和预警系统，及时发现并解决资金使用中的问题。
4. 合规经营：企业在资金管理过程中应该遵循相关法律法规，保证资金使用的合法合规。
四、营运资金管理的具体措施1. 资金筹集：企业可以通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式来筹集营运资金。
在资金筹集过程中，企业应该根据自身的资金需求和现金流情况，选择合适的资金筹集方式。
2. 资金使用：企业在资金使用过程中，应该根据企业的实际经营情况和长期发展规划，合理安排资金的使用，提高资金的使用效率。
渠道视角的营运资金管理分析
渠道视角的营运资金管理分析一、营运资金管理的概念与作用营运资金管理是企业管理中的一个重要环节，在企业的日常经营中发挥着至关重要的作用。
营运资金管理是指企业有效地管理和利用企业的现金、存货、应收账款、应付账款等操作资金的能力和水平，以确保企业资金的合理配置和准确掌握，为企业的稳步发展和长远发展提供强有力的支撑。
本章将从营运资金管理的概念、作用、管理原则、管理方法等方面进行详细分析。
1. 营运资金管理的概念营运资金管理是指企业在经营过程中，为保证企业日常运营所需的资金及经营风险防范，对营运资金的流动和使用进行管理的过程。
2. 营运资金管理的作用营运资金管理在企业的经营中发挥着至关重要的作用。
其主要作用如下：（1）保障企业正常经营。
营运资金管理能够确保企业随时拥有足够的资金支持日常运营，为企业稳步发展提供了坚实的保障。
（2）提高企业经营效率。
营运资金管理能够提高企业资金使用的效率，减少资金的闲置，加快资金的周转速度，降低企业的经营成本，提升企业经营的盈利能力。
（3）降低企业风险。
营运资金管理能够降低企业面临的风险，如货款收不回、存货积压等风险，从而保障企业的安全经营。
（4）提高企业的信用度。
良好的营运资金管理能够提高企业的信用度，增强获取资金的能力，为企业的发展提供有利支持。
3. 营运资金管理的管理原则营运资金管理的管理原则是指在营运资金管理的过程中所应遵循的基本理念。
其主要原则如下：（1）资金成本原则。
营运资金管理应以降低资金成本为出发点，通过合理运用资金，控制企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
（2）风险控制原则。
营运资金管理应注重对营运资金的风险控制，合理控制应收账款、存货和应付账款等方面的风险，从而防范企业的运营风险。
（3）效率优先原则。
在营运资金管理的过程中，应以提高资金使用效率为目标，通过提高资金周转速度、降低资金闲置率等措施，提高企业的盈利能力。
（4）企业价值最大化原则。
营运资金管理的目的是为了增强企业的竞争力和盈利能力，因此在管理营运资金的过程中，应立足于企业的长远发展和价值最大化。
论企业营运资金管理的战略与原则
论企业营运资金管理的战略与原则随着市场竞争的不断加剧，企业经营面临着越来越多的风险，其中资金风险是企业运营中最为重要的问题之一，因此企业必须制定合理的资金管理战略与原则。
本文将就企业营运资金管理的战略与原则展开阐述。
1、以现金为王现金是企业运营中必不可少的资源，是企业维持正常经营所需的资金之一，因此企业需要将现金视作王者，实现“管好现金，实现经济效益”的营运资金管理目标。
2、保持流动性流动性是企业资金管理中的重要指标之一，企业必须确保流动性充足，以保障日常经营活动的正常开展。
因此，企业需制定合理的流动性规划，确保资金的灵活使用。
3、注重风险管控企业在资金管理中一定要高度重视风险管理，追求稳健经营，避免因为资金风险而给企业发展带来负面影响。
1、合理规划现金流企业应制定有效的现金流规划，合理安排收支计划，同时需要监测现金流动的实际情况，进行实时调整。
2、提高资产周转率资产周转率是企业资金管理中的重要指标之一，提高资产周转率可以有效地缩短运营资金的周转时间，避免因为资产积压而造成企业资金链断裂。
3、加强与供应商合作供应商是企业运作中极其重要的一环，加强与供应商合作，优化采购流程，可以有效地协同作战，实现资金管理的顺畅运行。
4、严格控制成本成本的控制对于企业资金管理有着重要的作用。
企业需要通过提高生产效率和效益，优化产品的成本结构，以降低销售成本，提升企业获利能力。
综上所述，企业营运资金管理的战略与原则具有重要的意义。
一个企业无论规模大小，经营面临的风险和资金管理问题始终存在，只有遵循营运资金管理战略和原则，精细化管理，降低成本，提高效率，才能实现长久的良性发展。
进行营运资金管理的策略和原则是什么【会计实务经验之谈】
进行营运资金管理的策略和原则是什么【会计实务经验之谈】加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理，一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，以此可以看出来，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业起着很重要的作用。
那么，进行营运资金管理的策略和原则分别是什么呢?一、进行营运资金管理的策略：营运资金管理策略包括营运资金的投资策略(需要拥有多少营运资金)和融资策略(如何为需要的流动资产融资)1.流动资产的投资策略(1)流动资产账户上的投资水平确定的决定因素：企业的不确定性;风险忍受程度。
(2)流动资产投资策略的种类：紧缩的流动资产投资策略;宽松的流动资产投资策略。
2.流动资产的融资策略(1)流动资产及资金分类：永久性流动资产;波动性流动资产;短期资金;长期资金。
(2)流动资产融资策略分类;(3)融资策略的选择取决于管理者的风险导向，同时受利率的短期、中期和长期负债之间的差异影响。
一般而言收益曲线(利率与借款期的关系)向上倾斜(借款期长，则利率高)，但是有时候则相反。
匹配、保守和激进的融资策略，在特定的时间都可能是合适的，这取决于收益曲线的形状、利率的移动、未来利率的预测，尤其是管理的风险承受力。
二、进行营运资金管理的原则：1.满足合理的资金需求。
2.提高资金使用效率。
3.节约资金使用成本。
4.保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。
营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。
当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
关于企业营运资金管理研究论文
关于企业营运资金管理研究论文随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。
下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。
PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。
PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。
PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。
PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。
一、营运资金管理计划优化对策(PLAN)在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。
企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。
企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析1. 引言1.1 背景介绍营运资金管理是企业经营过程中十分重要的一个环节，直接关系到企业的生存与发展。
随着经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业在资金运作方面面临着更大的挑战和压力。
营运资金管理不当容易导致企业流动性不足、财务风险增加，甚至可能导致企业破产倒闭。
在当前经济形势下，企业资金链断裂、融资难题愈演愈烈，资金周转困难成为企业发展的一大瓶颈。
加强营运资金管理，提高资金利用效率，成为企业面临的迫切问题。
在这样的背景下，加强营运资金管理，解决存在的问题，规避财务风险，提高企业的经营效率和核心竞争力，已经成为企业发展的必然选择。
只有不断完善资金管理制度，强化风险意识，积极应对各种挑战，企业才能够稳健发展，赢得市场竞争的先机。
【字数：209】1.2 问题意识在进行营运资金管理的过程中，我们不可避免地会遇到一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营产生影响，甚至对企业的生存造成威胁。
我们有必要对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策。
在日常的经营管理中，许多企业都面临着资金周转不畅、资金利用效率低下、现金流管理不当等问题。
这些问题往往来自于企业在资金运作过程中的管理不善、监控不足以及市场环境的变化等因素。
如果不能及时发现并有效地解决这些问题，可能会导致企业资金链断裂，进而影响到企业的正常经营。
我们迫切需要对营运资金管理中存在的问题进行深入的分析和思考，找出问题的根源并提出解决方案。
只有这样，才能够有效地提升企业的资金管理水平，确保企业的稳健发展。
【问题意识】是我们进行思考和探讨的起点，只有深刻认识到问题的存在，才能够有针对性地解决问题，从而推动企业的可持续发展。
2. 正文2.1 营运资金管理的重要性营运资金管理对于一个企业的生存和发展至关重要。
营运资金是企业进行日常运营活动所需的资金，包括购买原材料、支付员工工资、租金等各项费用。
一个企业如果没有足够的营运资金，就会出现资金链断裂的情况，影响正常的生产经营。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
进行营运资金管理的策略和原则是什么加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理，一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，以此可以看出来，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业起着很重要的作用。
那么，进行营运资金管理的策略和原则分别是什么呢?
一、进、营运资金管理的策略：
营运资金管理策略包括营运资金的投资策略(需要拥有多少营运资金)和融资策略(如何为需要的流动资产融资)
1.流动资产的投资策略
(1)流动资产账户上的投资水平确定的决定因素：企业的不确定性;风险忍受程度。
(2)流动资产投资策略的种类：紧缩的流动资产投资策略;宽松的流动资产投资策略。
2.流动资产的融资策略
(1)流动资产及资金分类：永久性流动资产;波动性流动资产;短期资金;长期资金。
(2)流动资产融资策略分类;
(3)融资策略的选择
取决于管理者的风险导向，同时受利率的短期、中期和长期负债之间的差异影响。
一般而言收益曲线(利率与借款期的关系)向上倾斜(借款期长，则利率高)，但是有时候则相反。
匹配、保守和激进的融资策略，在特定的时间都可能是合适的，这取决于收益曲线的形状、利率的移动、未来利率的预测，尤其是管理的风险承受力。
二、进、营运资金管理的原则：
1.满足合理的资金需求。
2.提高资金使用效率。
3.节约资金使用成本。
4.保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。
营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。
当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。