酒店固定资产管理制度

固定资产管理制度

为规范酒店资产管理与核算，保证酒店财产安全与完整，完善资产管理，特制订酒店固定资产管理制度如下：

一、固定资产标准与分类:

1、固定资产的标准

按照国家新会计准则的规定：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度的资产均可列为固定资产。

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二、固定资产的管理

1、成立酒店资产管理小组，搭建资产管理网络，落实部门负责制，形成层级管理。

2、固定资产的购置及验收

（1）各部门于每年度末编制固定资产购置预算，经财务部审核汇总，总经理批准；

（2）添置固定资产时，由使用部门以报告形式向总经理报批，经总经理审批后凭报告填写固定资产申请单，2万元以上固定资产申购需报集团副总裁审批；

（3）进口设备，专业要求较高的固定资产购置，由采购中心协助有关部门完成；

（4）固定资产购入后，应由使用部门及验收员清点验收。复杂精密的机器设备，须开箱验收，注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点，未经授权，任何人不得随意拆箱；

3、固定资产的记录

（1）由财务部建立固定资产账册，各部门建立部门资产台账，每月由酒店资产管理员与部门资产管理员进行账目核对，做到账账相符。

（2）为固定资拍摄图片并存档，待日后盘点清查时容易对号入座。

（3）财务部负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等常规业务，

定期检查账目，随时记录固定资产的变动情况，保证固定资产的真实和完整。

（4）固定资产在酒店部门之间的调动，必须由调入部门提出申请，经调出部门总监/经理及财务总监同意，办理“内部调拨单”。调出部门、调入部门、财务部各一联。

三、固定资产的报废

1、属于机器设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报工程部，由工

程部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批；

2、属于电脑设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报电脑部，由电

脑部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批；

3、固定资产经批准报废后，由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报废处理，同时

进行固定资产目录、卡片、帐目等注销。

四、固定资产清查盘点

1、固定资产应每半年进行一次清查盘点，财务部和酒店各部门应组织人员根据固定资产

明细表到现场进行清点。

2、发现盘盈盘亏，应认真查明原因，提出处理意见，填制“固定资产盘点报告表”，按

以下审批权限报批准后处理。

（1）盘盈的固定资产，经财务总监批准后，按盘盈的重置完全价值入帐；

（2）盘亏的固定资产，由财务部编制资产盘亏报表，上报总经理审批处理意见后进行相关账务的处理；

（3）固定资产的盘亏属于人为因素的，参照罚责处理。

五、固定资产管理的原则

1、各部门负责本部门固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵

守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自

拆卸改装设备。

2、工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目

负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

3、固定资产管理实行分口分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到

部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。建立固定资产台账，部门资产管理员离职或更换时必须办理交接手续，由部门经理监交。

六、罚则

※固定资产：

2、人为损坏— A.可修缮：按修缮费60% 赔偿

B.报废：比照遗失处分

※低值易耗品：

1、遗失、盘亏：误差>10%，依超过部份成本70%进行赔偿；小于10%部分并入每月

报废金额计算；已经赔偿之金额不再列入报废限额计算。

※另外：超过报损金额的，其超过部份按成本金额赔偿。

行政罚责：行政罚则并同经济罚则情况轻重衡量，一并提出。

执行流程

1、由部门负责人员签订【资产保管责任协议书】财务部整理【个人保

管资产卡】后由资产管理人签名财务部归档备查。

2、财务部依照资产盘点准则定期执行盘点整理相关资产数据，低值易耗品每月盘点

一次，固定资产每半年盘点一次。

3、报备原则上每周执行一次，财务部每月统计报损单，合计报损明细。

4、资产管理发生疏失时或报损率超标时，依据实际状况由可由管理部

门主动提出会签财务部，或财务部以联络单方式提请处分。

5、经济惩罚部分由权责人员到财务部以现金或从工资扣款处理。

6、行政处罚部分以联络单形式转人事部执行（严重失职行为等）。

另：酒店资产管理小组章程附后！

部门负责人总经理

年月日

DI呈报：总经办

CC抄送：各部门时间：年月日带班领导：

无故不来值班或马虎失职，出现事故，追究责任。若遇事不能到位值班，应事先请假，幼儿园派人顶替。3.发生不安全事故，要保护好现场，报告有关领导或报警。4.夜间值班，临睡前应巡视校门是否上锁，观察校园四周是否有异常现象。及时制止外人进入校园干扰、破坏。。6、此表由值班人员记录，幼儿园收存备查。值班电话：