小额贷款公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度一、总则本财务管理制度旨在规范小额贷款有限公司的财务管理，确保财务工作的正常运行和财务信息的准确可靠。
二、财务组织结构小额贷款有限公司的财务管理由财务部门负责，财务部门下设财务会计岗、财务分析岗、资金管理岗等职位。
财务部门与公司其他部门之间建立有效的沟通与合作机制，保障财务工作的顺利进行。
三、财务核算1. 财务会计核算小额贷款有限公司的财务会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行。
财务会计岗负责日常的财务会计工作，包括凭证的录入、账户的结算与调整、固定资产核算等。
在进行财务会计核算时，必须保证原始凭证的真实性、合法性和完整性。
2. 财务分析与报告财务分析岗负责对公司的财务数据进行分析、整理和报告。
定期向公司高层管理层提交财务分析报告，为决策提供参考依据。
财务分析报告应准确、全面、及时，包括财务状况分析、经营绩效分析、风险分析等内容。
四、资金管理1. 预算管理小额贷款有限公司应制定年度预算，并及时报送给上级机关或相关部门审核备案。
财务部门负责预算的编制、执行和控制，及时进行预算执行情况的监测与分析，并向上级机关或相关部门报告。
2. 资金周转财务部门负责资金的周转管理，确保资金在各个环节的流转及使用符合相关规定。
资金管理岗应定期编制资金计划，提前做好资金调度，避免出现资金短缺或滞留的情况。
3. 资金监管财务部门应建立完善的资金监管制度，确保资金的安全性和合规性。
资金管理岗负责对资金的监管工作，包括银行账户的管理、收支款项的监控等。
五、财务审计小额贷款有限公司应定期进行财务审计，以确保财务信息的准确性和合规性。
财务审计工作由内部审计部门或外部专业机构完成，审计结果应向公司高层管理层报告并及时处理。
六、其他事项1. 文件管理财务部门应建立健全的文件管理制度，对相关财务文件进行分类、存档和维护。
文件的保密性和安全性得到保障，文件的查询与提取要方便快捷。
小贷公司的财务管理制度
第一章总则第一条为规范小贷公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《小额贷款公司管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于小贷公司及其全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，执行相关政策；2. 实事求是原则：以实际业务为基础，客观、真实地反映公司财务状况；3. 预算原则：实行预算管理，控制成本，提高资金使用效率；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 制定和执行财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及分析；4. 负责资金筹集、运用和管理工作；5. 负责内部控制体系建设；6. 负责与税务、审计等部门的沟通协调。
第五条业务部门应配合财务部门做好以下工作：1. 提供真实、完整的业务资料；2. 配合财务部门进行会计核算；3. 接受财务部门的财务监督。
第三章财务核算与报表第六条公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务部门应建立健全会计档案，确保会计凭证、账簿、报表等会计资料的安全、完整。
第八条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制并向相关部门报送。
第九条财务部门应定期对财务报表进行审核和分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，降低融资成本；2. 合理运用资金，提高资金使用效率；3. 保障资金安全，防范财务风险。
第十一条财务部门应制定资金筹集和使用计划，经公司管理层批准后执行。
第十二条公司资金筹集应优先考虑自有资金，合理利用外部融资渠道。
第十三条公司资金运用应遵循以下规定：1. 严格遵守国家有关金融法规和政策；2. 不得用于非经营性支出；3. 不得用于投资高风险项目；4. 不得用于偿还其他债务。
小额贷款公司制度财务部份
小额贷款公司制度财务部份一、财务管理制度1.小额贷款公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权限和程序，确保财务活动的规范和合规性。
2.财务管理制度应包括资金管理、财务预算、成本管理、收益管理等内容，以提高财务风险控制和经营效益。
二、会计制度1.小额贷款公司应按照相关法律法规，建立科学合理的会计制度，确保会计记录准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。
2.会计制度包括会计核算方法、会计核算制度、会计政策、会计准则等，确保会计工作的规范和一致性。
三、财务报表1.小额贷款公司应按照相关会计制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时提交相关监管机构。
2.财务报表应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，提供给利益相关方进行决策和评估。
四、风险管理1.小额贷款公司应建立完善的风险管理制度，包括信用风险管理、流动性风险管理、市场风险管理等，以降低风险带来的损失。
2.风险管理制度应包括风险识别、评估、监测和应对措施等，确保公司能够及时应对和化解风险。
五、财务内控1.小额贷款公司应建立健全的财务内控制度，包括授权制度、审批制度、核算制度、盘点制度等，以提高财务管理的效率和准确性。
2.财务内控制度应明确内控职责和权限，保证资金的安全、准确、合规地使用和运作。
六、税务管理1.小额贷款公司应按照相关税法规定，认真履行税务义务，遵守税收政策，及时、正确地缴纳各项税费。
2.公司应建立完善的税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划、税务风险管理等，以优化税务管理效果。
七、审计与监管1.小额贷款公司应接受内部审计和外部审计，及时修正审计发现的问题并改进财务管理。
2.公司应配合监管机构的监管工作，并按要求提供相关财务信息和报表。
总结：小额贷款公司的财务管理制度应包括财务管理制度、会计制度、财务报表、风险管理等方面，以保证财务活动的规范和合规性。
同时，还需注重财务内控、税务管理以及接受审计与监管等工作，以提高财务管理的效率和准确性。
小额贷款公司财务管理制度细则
小额贷款公司财务管理制度细则一、总则二、会计核算1.小额贷款公司应按照国家有关会计准则进行会计核算，确保财务报表的真实、准确和完整。
2.公司财务核算应统一使用会计软件进行，确保数据的准确性和一致性。
3.小额贷款公司应根据业务特点，建立科目设置和核算账簿，确保准确记录和报告财务信息。
4.贷款业务的核算应分别列示贷款本金、贷款利息、逾期罚息、罚款等项目，以便于财务管理和分析。
三、财务预算与控制1.小额贷款公司应制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和计划，确保公司运营目标的实现。
2.公司各部门应制定相应的部门预算，并按照预算进行经营管理和资金控制。
3.公司应建立预算执行和控制机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整经营策略和资金使用计划。
四、资金管理1.小额贷款公司应建立科学的资金管理体系，确保资金的安全和合理运营。
2.公司应设立专门的资金管理部门，负责资金的调度、运营和监督。
3.公司应根据业务需要和风险情况，合理规划资金的使用和投资，确保资金充分、安全和高效地运作。
4.公司应制定资金监管制度，对公司内部的资金流动进行监控和审计，防止资金的滥用和浪费。
五、税务管理1.小额贷款公司应按照国家税法规定，及时、准确地申报和缴纳各项税费。
2.公司应设立专门的税务管理部门，负责税务申报、税务筹划和税务风险防控。
3.公司应加强与税务部门的沟通和合作，及时了解最新的税务政策和规定，并及时调整公司的税务筹划和业务操作。
六、财务审计1.小额贷款公司应定期进行财务审计，确保财务报表的真实、准确和合规。
2.公司应聘请专业的审计师事务所进行财务审计，确保审计的独立性和客观性。
3.公司应建立健全的内部审计制度，对公司内部的财务活动进行定期、随机的内部审计，发现和纠正财务问题和风险。
七、财产保险1.小额贷款公司应为重要财产进行合理的保险投保。
2.公司应建立财产保险制度，明确保险责任和保险金额，并及时续保和理赔。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款财务管理制度一、总则为规范小额贷款的财务管理行为，提高财务工作效率和质量，保障公司财务健康稳定发展，制定本管理制度。
二、财务管理职责2.1 财务部门财务部门是小额贷款的主要财务管理机构，负责以下职责：1. 制定和完善财务管理制度；2. 组织编制财务预算和财务报表，准确统计公司财务数据；3. 监督资金收付和结算工作；4. 管理公司的财务风险和资金流动；5. 审核公司的报销申请和借款申请。
2.2 各部门各部门负责以下财务管理职责：1. 严格按照公司预算执行支出；2. 经费使用符合公司的财务管理制度和政策；3. 及时向财务部门提交报销和借款申请；4. 配合财务部门的财务审计和核算工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制1. 财务部门根据公司战略和经营计划，制定年度预算和月度预算；2. 各部门根据预算要求，编制部门预算，并按时提交给财务部门；3. 财务部门审核预算的合理性和可行性，经公司领导批准后予以实施。
3.2 财务报表编制和分析1. 财务部门根据会计准则，编制财务报表；2. 财务部门分析财务报表，及时发现异常情况和问题，并提出解决措施；3. 财务报表按时提交给公司领导，并进行解读。
3.3 资金收付和结算1. 财务部门负责公司资金的收付和结算工作；2. 资金凭证按照规定流程提交给财务部门办理；3. 资金结算按照公司的财务政策进行；4. 财务部门定期对资金进行核对和对账。
3.4 财务审计和核算1. 财务部门负责公司财务审计和核算工作；2. 财务部门定期对公司的财务数据进行审计和核算；3. 审计和核算结果及时报告给公司领导，并提出改进意见。
四、财务管理制度的执行和监督4.1 人员培训公司财务部门负责对员工进行财务管理相关知识的培训，提高员工的财务管理能力。
4.2 内部控制公司建立有效的内部控制制度，规范财务管理流程，防止财务风险的发生。
4.3 监督检查公司领导对财务管理制度的执行情况进行监督检查，并及时进行纠正和改进。
小额贷款公司财务管理制度细则
小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务制度司第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理, 规范贷财务财行为,防范财务风险完善小额贷款公司法人, 治治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的公合法权益, 根据《金融合企业财务规则》、《财政部业关关于小额贷款公司执行〈金融企业金财务规则〉的通知知》及国家有关法律法规,, 制定本制度。
第二条在在山东省内依法设立的小额额贷款公司适用本制度。
本制度所称小额贷款公司本, 是指在山东省辖区内由,企企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的社,不吸收或变,相吸收公众存款,以服务“三农”和存小小企业为宗旨, 从事小额放放贷的新型地方金融组织。
小额贷款公司拥有独立的的法人财产, 享有法人财产产权, 以全部财产对其债务务承担民事责任。
第三条小额贷款公司应执行国条家家法律法规和金融政策, 在在法律法规规定的范围内开展业务,自主经营,自开负盈亏, 负自我约束, 自担风险, 其合法的经营活动风受法律保护, 不受受任何单位和个人的干涉。
位第四条条小额贷款公司应当根据本本制度的规定及自身发展的需要, 建立健全内部财的务管理制度, 设置财务管务理职能理部门,配备专业财务管理人员, 运用预测、务计划、预算、控计制、监督、考核、评价和分析等方、法法, 筹集资金, 营运资产,, 控制成本, 分配收益, 配置资源, 反映财务状况配和经营成果,和有效防范和化化解财务风险, 努力实现持持续经营和价值最大化。
第五条各市、县财政部门依法指导、管理和监督门本本级小额贷款公司的财务管理工作。
管第六条小额贷款公司的设立必须根据贷有关规定, 经省政有府有关部部门批准, 并依法在工商行行政管理部门办理注册登记记。
第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后司303 日内, 应当向同级财政部门提交设立批准证书政、、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案章。
小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构立, 以及主, 要工商登记事项发发生变更时,在依法完成工商变更登记后工30日内, 应当向同级财政部门提,交交有关变更文件复印件备案案。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，提高公司财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务管理工作，并与公司其他管理制度相协调配合。
第三条公司财务管理工作应遵循诚实守信、科学规范的原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第一条公司财务管理工作由财务部门负责，设立下列岗位：1·财务总监：负责制定和监督公司财务管理政策、方案，并对公司财务活动进行监督和控制。
2·财务主管：负责公司日常财务运营，包括会计核算、资金管理、成本控制等。
3·会计：负责公司会计核算，包括凭证记录、账务处理等。
4·出纳：负责公司资金管理和日常付款、收款等活动。
第二条财务部门负责与公司其他部门的财务往来和沟通，并建立健全财务制度和财务管理流程。
第三章会计核算和报表编制第一条公司会计核算应符合相关法律法规和会计准则的规定，确保会计处理的准确性和合法性。
第二条公司应按照规定，编制以下会计报表：1·资产负债表：反映公司资产、负债和股东权益的状况。
2·利润表：反映公司一定期间内的收入、费用和利润的情况。
3·现金流量表：反映公司一段时间内现金流入流出的情况。
4·所有者权益变动表：反映公司股东权益的变动情况。
第三条会计报表应按照规定的时间要求进行编制和报送，并在规定范围内公开披露。
第四章资金管理第一条公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
第二条公司应根据经营需要，合理规划资金使用计划，控制资金流动，确保偿债能力和盈利能力。
第三条公司应加强对应收账款、应付账款的管理，确保资金的及时回收和支付。
第五章成本控制第一条公司应建立成本核算制度，明确各项费用的核算和分摊办法，确保成本的准确计算和控制。
第二条公司应加强对生产或经营成本的管理，采取有效措施降低成本，提高综合经济效益。
小额贷款公司财务管理制度细则
小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务制度(试行)第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理,规范财务行为,防范财务风险,完善小额贷款公司法人治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益,根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔〕185号）及国家有关法律法规,制定本制度。
第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。
本制度所称小额贷款公司,是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的,不吸收或变相吸收公众存款,以服务“三农”和小企业为宗旨,从事小额放贷的新型地方金融组织。
小额贷款公司拥有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。
第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策,在法律法规规定的范围内开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,其合法的经营活动受法律保护,不受任何单位和个人的干涉。
第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,筹集资金,营运资产,控制成本,分配收益,配置资源,反映财务状况和经营成果,有效防范和化解财务风险,努力实现持续经营和价值最大化。
第五条各市、县（含县级市、市辖区,下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。
第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定,经省政府有关部门批准,并依法在工商行政管理部门办理注册登记。
第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内,应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。
小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构,以及主要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后30日内,应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。
小额贷款有限责任公司财务管理制度-(2篇)
小额贷款有限责任公司财务管理制度：小额贷款有限责任公司财务管理制度合同编号：[合同编号]本合同（以下简称“本合同”）由以下双方于[签订日期]签订：甲方（贷款人）：[甲方全称]地址：[甲方地址]法定代表人：[甲方法定代表人]联系方式：[甲方联系方式]乙方（借款人）：[乙方全称]地址：[乙方地址]法定代表人：[乙方法定代表人]联系方式：[乙方联系方式]鉴于：1. 甲方是一家依法成立并经营小额贷款业务的公司，具备提供财务管理的资质和能力。
2. 乙方是一家依法成立并需要财务管理的公司，希望甲方提供专业的财务管理服务。
双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方为乙方提供财务管理服务事宜，达成如下协议：第一条财务管理服务内容1.1 甲方应向乙方提供全面的财务管理服务，包括但不限于财务规划、财务分析、财务预算、财务报告、税务筹划等。
1.2 甲方应根据乙方的具体需求和经营情况，制定相应的财务管理制度和流程，并提供培训和指导，确保乙方财务管理的规范化和有效性。
第二条财务管理服务期限本合同的财务管理服务期限为[服务期限]，自双方签订之日起计算。
如乙方需要延长服务期限，应提前[通知期限]通知甲方，并经双方协商一致后签订补充协议。
第三条财务管理服务费用3.1 乙方应按照甲方的收费标准支付财务管理服务费用。
具体收费标准（1）财务规划与分析：[费用标准1]；（2）财务预算与报告：[费用标准2]；（3）税务筹划：[费用标准3]；（4）其他服务：[费用标准4]。
3.2 乙方应在收到甲方发出的收费通知后[支付期限]内支付相应费用。
如乙方未按时支付，甲方有权暂停提供相关服务，并要求乙方支付滞纳金。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、财务信息等保密信息，应予以严格保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。
4.2 本合同的签订和履行过程中所涉及的文件、资料和信息均属于保密信息，双方应妥善保管，并在合同终止后按照约定销毁或归还。
小额贷款公司财务管理制度细则
小额贷款公司财务管理制度细则第一条财务管理的目标和原则1.1 目标小额贷款公司财务管理的目标是确保公司财务运作的规范性、透明度和稳定性，保障公司的财务安全，实现公司的长期可持续发展。
1.2 原则1.2.1 遵守法律法规：小额贷款公司应严格遵守国家有关小额贷款业务的法律法规，合规经营，确保财务活动符合合法合规要求。
1.2.2 透明公开：小额贷款公司应及时、准确地向有关部门、合作伙伴和投资人公开财务信息，保障利益相关方的知情权。
1.2.3 风险控制：小额贷款公司应建立健全风险管理制度，防范和控制各种风险，降低公司财务风险。
第二条财务管理的职责和权限2.1 财务管理职责2.1.1 制定财务管理制度：小额贷款公司应制定财务管理制度，明确财务管理的流程和要求，并进行合理调整和改进。
2.1.2 保障资金安全：小额贷款公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全性和合规性。
2.1.3 编制财务报告：小额贷款公司应按照国家有关规定，定期编制财务报告，准确反映公司的财务状况和经营成果。
2.2 财务管理权限2.2.1 出资管理：小额贷款公司应设立专门的出资管理部门，负责对外出资的审批和管理，确保出资的合规性和有效性。
2.2.2 预算管理：小额贷款公司应建立预算管理制度，确保财务预算的科学性和合理性，进行合理的预算控制。
2.2.3 收支管理：小额贷款公司应设立专门的收支管理部门，负责收支的审核和管理，确保收支的合规性和及时性。
第三条财务会计管理3.1 会计准则小额贷款公司应按照国家有关会计准则进行财务会计管理，确保会计信息的准确性和可靠性。
3.2 会计核算小额贷款公司应按照国家有关规定，进行财务会计核算，确保资产负债表、利润表和现金流量表的准确性和完整性。
3.3 会计报告小额贷款公司应按照国家有关规定，编制财务会计报告，并及时向相关部门和监管机构报送。
第四条资金管理4.1 资金调配小额贷款公司应合理调配资金，确保不因资金短缺导致运营困难。
小额贷公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强小额贷款公司的财务管理，确保公司财务活动的合规性、合法性和有效性，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚假记载。
（三）及时性原则：财务报告及时、准确，为管理层决策提供有力支持。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保公司财产安全。
第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司财务管理的全面工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，制定公司财务管理制度。
（二）建立健全财务管理体系，制定财务预算，组织实施预算执行。
（三）负责公司资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全。
（四）编制财务报表，进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。
（五）负责公司税务筹划，依法纳税。
（六）参与公司重大经营决策，提出财务意见。
第三章资金管理第五条资金筹集：（一）公司应根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模。
（二）资金筹集方式包括自有资金、借款、融资等。
（三）筹集资金应确保合法合规，降低融资成本。
第六条资金使用：（一）资金使用应遵循“合理、合规、高效”的原则。
（二）资金使用范围包括业务运营、风险控制、资本性支出等。
（三）资金使用需经公司管理层批准。
第七条资金核算：（一）建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。
（二）定期进行资金盘点，确保资金安全。
第四章财务报告与分析第八条财务报告：（一）公司应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第九条财务分析：（一）定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况和经营成果。
小额贷公司财务管理制度
小额贷公司财务管理制度第一部分：总则为加强对小额贷公司财务管理的规范，提高财务风险防控能力，依据相关法律法规，制定本制度。
第二部分：财务管理组织架构1.财务管理组织架构小额贷公司设立财务管理部门，由财务总监领导，下设会计、出纳等职能部门。
财务总监负责全面领导和管理公司财务工作，制定财务管理方针政策，会计部门负责公司财务会计核算及报表编制，出纳部门负责公司日常资金管理工作。
2.财务管理工作责任制各级财务管理人员必须严格遵守公司财务管理的相关规定，确保财务数据的真实性和准确性，及时报送财务报表。
第三部分：财务管理程序1.资金管理（1）资金的归集小额贷公司每天下班前将当天全部现金存入指定银行账户。
（2）资金的支付公司所有支付均应有相应的凭证，由相关部门负责人签字才可支付。
2.凭证管理（1）凭证的设置公司应制定统一的会计凭证格式，并按规定填写。
（2）凭证的审核凭证填写完毕需经过相应部门的审核方可提交入账。
3.定期财务报表小额贷公司每月初由会计部门制作上月的资产负债表、利润表和现金流量表，并在规定时间内上报财务总监。
4.内部审计财务总监负责定期对公司财务情况进行内部审计，发现问题及时进行整改。
5.内部控制各部门应建立健全的内部控制制度，确保公司资金的安全性。
第四部分：财务风险管理1.风险识别小额贷公司应根据市场环境和公司实际情况，及时识别可能存在的财务风险。
2.风险评估对识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和可能带来的影响。
3.风险控制小额贷公司应建立健全的风险控制机制，采取有效措施降低风险发生的概率。
第五部分：财务管理记录归档公司应建立完善的财务管理档案，存档资料应按照规定时间加密存放，确保信息的安全性。
第六部分：违规处理对违反公司财务管理制度的人员，将依据公司相关规定进行相应处理。
第七部分：附则本制度自颁布之日起生效，如有需要进行调整，需经公司主管领导审批。
小额贷款公司财务会计管理制度
小额贷款公司财务会计管理制度财务会计管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款公司的财务会计管理制度，明确职责，保证财务报表的真实、准确和完整，本制度制定。
第二条本制度是小额贷款公司的内部管理制度，是执行会计法规和会计准则的基础，适用于公司全体员工。
第三条本制度的宗旨是：实现财务工作的规范化、科学化和信息化，提高财务工作的效率和管理水平。
第四条小额贷款公司的财务工作应遵循如下原则：（一）依法合规，保证财务报表的真实、准确和完整；（二）科学管理，高效运转，确保财务工作的及时性、连贯性和准确性；（三）优化管理，实现精细化管理和信息化管理；（四）风险控制，防范风险，减少损失和影响。
第二章财务结构和职责第五条小额贷款公司的财务部门应当根据公司的实际情况，包括组织编制、业务量、人员构成等因素，定期调整和优化财务组织结构。
第六条公司财务部门主要包括以下职能：（一）制定公司的年度预算计划；（二）制定公司的财务报告制度，定期编制财务报表，以反映公司的财务状况和经营情况；（三）负责公司的会计核算、财务分析和资金管理工作；（四）负责税务管理和合规审计等事宜。
第七条公司财务部门应当设立有负责人，财务负责人应当具有从事财务管理的资格和工作经验，具有相应的管理和技术能力，能够组织和管理财务工作。
第三章会计核算管理第八条会计核算是小额贷款公司日常经营活动的重要环节，应当依据会计法规和会计准则开展。
第九条公司应当建立财务会计管理制度，包括会计科目设置、会计账册管理、账务处理和记录核对等内容。
第十条公司应当按照国家财政部门和金融监管机构的规定，编制各类必要的会计报表和财务报告，向金融监管机构和税务部门提交有关信息。
第十一条公司应当制定完善的资产、负债、权益和利润核算制度，包括日常记账、月度汇总和年度审计等环节。
第十二条公司应当建立完善的存款、贷款和资金管理制度，包括日常账务处理、利率计算和风险控制等环节。
第十三条公司应当严格遵循客户隐私保护的法律要求，始终保持客户资料的机密性，不得泄露客户信息。
小额贷款有限公司财务管理制度-无删减范文
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范小额贷款有限公司的财务管理制度，以确保财务运作的合规性、高效性和透明度。
本制度适用于公司内部所有财务活动，并对财务管理人员的责任和义务进行明确。
2. 财务管理组织架构为了有效管理财务活动，小额贷款有限公司设立了专门的财务管理组织架构。
该架构包括以下部门或岗位：- 财务部门：主要负责日常的财务管理工作，包括会计凭证的记录、账务核对和报表的编制等。
- 财务总监：负责全面领导和监督财务管理部门的工作，并协助公司管理层制定财务管理策略和决策。
- 财务审计师：负责对公司财务活动进行审计，发现和纠正潜在的财务问题。
- 财务分析师：负责对公司财务数据进行分析和解释，为决策提供相关的财务指标和建议。
- 财务风险管理师：负责监测和评估公司的财务风险，提出相应的风险管理措施和建议。
3. 财务核算和报告小额贷款有限公司应按照相关法律法规和会计准则的要求，进行准确的财务核算和报告。
具体要求如下：- 会计凭证的记录：公司应建立健全的会计凭证制度，确保每一笔财务交易都能够得到正确的记录。
- 会计账簿的管理：公司应保管好会计账簿，确保其安全可靠，并定期进行复核和核对。
- 财务报表的编制：公司应按照会计准则要求，编制出合规的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 财务报表的披露：公司应按照相关法律法规的要求，及时、准确地披露财务报表，确保相关信息的透明度和公开性。
4. 资金管理小额贷款有限公司应建立有效的资金管理制度，以确保资金的安全和充分利用。
具体要求如下：- 资金计划和预测：公司应根据需求和预测进行资金计划，确保公司有足够的流动资金进行业务开展。
- 资金调度和运作：公司应建立合理的资金调度和运作机制，确保资金的合理配置和高效利用。
- 资金监控和风险控制：公司应定期进行资金监控和风险评估，及时发现和纠正资金风险。
- 资金内部控制：公司应建立健全的资金内部控制制度，确保资金的安全性和合规性。
小额贷款的财务管理制度
第一章总则第一条为规范小额贷款公司的财务行为，加强财务管理，防范财务风险，维护金融稳定和社会经济秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合小额贷款公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有小额贷款公司及其分支机构。
第三条小额贷款公司应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）稳健经营：坚持稳健经营理念，确保财务状况稳健。
（三）风险可控：建立健全风险管理体系，确保财务风险可控。
（四）内部控制：加强内部控制，提高财务信息质量。
第二章财务部门职责第四条小额贷款公司财务部门负责以下工作：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
（三）反映、分析财务计划的执行情况，及时提出改进措施。
（四）监督、检查各部门、分支机构的财务活动，确保财务制度执行。
（五）定期向公司管理层报告财务状况，为决策提供依据。
第三章财务核算与报告第五条小额贷款公司应按照《金融企业财务规则》和相关会计准则进行财务核算。
第六条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以权利和责任的发生为标准，确定收入和费用的确认。
（二）历史成本：以购入或生产时的成本为计价基础。
（三）持续经营：假定公司将继续经营下去。
（四）重要性原则：对影响公司财务状况和经营成果的重大交易和事项进行充分披露。
第七条小额贷款公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第八条财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第四章费用管理第九条小额贷款公司应建立健全费用管理制度，控制费用开支。
第十条费用开支应遵循以下原则：（一）必要性原则：费用开支必须符合公司经营管理的需要。
（二）合理性原则：费用开支应在合理范围内，不得超出预算。
（三）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第十一条费用开支实行审批制度，由财务部门负责审核，公司管理层审批。
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度一、总则二、会计核算1.核算对象：小贷公司所有涉及资金投入和资金使用的经济活动。
2.会计核算基础：按照权责发生制原则核算，即在对外界进行权益转移的基础上，确认企业所承担的责任，将资产和负债分别归入公司财务报表的资产和负债表中。
3.会计账簿：建立与实际情况相符合的原始凭证记录账目，包括：日记账、总账、明细账等。
三、会计期间1.会计年度：小贷公司的财务会计年度为自然年度，即每年1月1日至12月31日。
2.会计期间：小贷公司将财务会计年度分为12个会计期间，每个会计期间为一个月。
四、会计政策1.会计政策的确定：小贷公司应根据中国会计法规定及相关会计准则，结合公司自身的经营特点和财务管理需要，制定适合的会计政策，经公司财务部门审核，并向公司管理层和审计机构报备备案。
2.会计政策的执行：小贷公司各部门应按照公司制定的会计政策执行会计核算工作，不能擅自更改会计政策。
五、财务报表1.财务报表的内容：小贷公司应按照中国会计准则和相关规定编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2.财务报表的编制：小贷公司应按照规定的会计政策和会计核算办法，及时、准确地编制和报送财务报表。
3.财务报表的审计：小贷公司应按照规定进行年度财务报表的审计，保证财务数据的真实性和可靠性。
六、固定资产管理1.固定资产的登记与计量：小贷公司应按照中国会计准则的规定，对购置的固定资产进行登记，确定固定资产的成本，并按照折旧方法计提折旧，确保固定资产的准确计量。
2.固定资产的使用与维护：小贷公司应制定固定资产使用和维护制度，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
3.固定资产的清查与盘点：小贷公司应定期对固定资产进行全面清查和盘点，核对资产清单与实际情况的一致性，及时更新账簿。
七、借款与贷款管理1.借款管理：小贷公司应建立健全借款管理制度，明确借款的申请、审批、使用和还款流程，并建立借款档案，确保借款行为的合规性和规范性。
小额贷款 公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、制度目的小额贷款公司财务管理制度旨在规范小额贷款公司的财务管理行为，确保财务活动合规、稳定和透明，保障公司和利益相关方的利益，提高公司的经济效益。
二、财务管理职责小额贷款公司的财务管理职责由公司高层管理人员和财务部门共同承担。
其中，高层管理人员负责制定财务策略和目标，财务部门负责具体财务操作和管理。
三、财务预算与核算1. 财务预算小额贷款公司需要每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
预算编制过程需遵循科学、合理、可行的原则，确保预算与实际相符合。
2. 资金核算小额贷款公司需要定期对资金进行核算，包括现金、银行存款以及各类应收款项和应付款项等。
核算过程需详细记录每笔资金的流动和变动，确保核算结果准确无误。
3. 财务报告小额贷款公司需要定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报告应真实反映公司的财务状况和经营成果，对内部决策和外部投资者提供可靠的参考依据。
四、财务控制和审计1. 风险控制小额贷款公司需要建立完善的风险控制制度，规范贷款审批流程，明确风险管理责任和风险防控措施。
同时，要定期进行风险评估和监测，及时调整风险控制策略。
2. 内部控制小额贷款公司需要建立健全的内部控制制度，明确职责分工和权限管理，加强财务管理的规范性和有效性。
同时，要定期进行内部审计，发现和解决财务管理中的问题和漏洞。
3. 外部审计小额贷款公司需定期聘请独立的财务审计机构进行外部审计，确保财务报告的真实性和准确性。
审计意见将为管理层决策提供重要参考。
五、财务纪律和违规处罚1. 财务纪律小额贷款公司职工要遵守财务纪律，严禁财务作假、挪用资金、私自调整账目、接受贿赂等不正当行为。
如发现违纪行为，将依据公司相关纪律进行处罚。
2. 违规处罚小额贷款公司在发现财务违规行为时，将依法采取相应的违规处罚措施，包括警告、罚款、停职和解聘等。
同时，违法行为将被移交司法机关处理。
小额贷款有限公司财务管理制度(2023范文免修改)
小额贷款有限公司财务管理制度一、总则为了规范小额贷款有限公司的财务管理工作，提高财务运营效率和风险控制能力，特制定本财务管理制度。
二、财务组织机构小额贷款有限公司的财务组织机构如下：董事会：负责审批并监督公司的财务管理工作。
财务部：负责制定公司财务管理的具体政策、规章和制度，执行财务管理工作。
财务审计部：负责对公司的财务活动进行审计，以确保财务数据的准确性和合规性。
会计部：负责会计凭证的登记、账务处理、财务报表的编制等日常会计工作。
三、财务管理流程3.1 资金管理小额贷款有限公司应建立合理的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
具体流程如下：1. 财务部根据公司的经营情况和资金需求，制定资金计划，包括资金收入、支出和调度计划。
2. 资金计划由财务部经过内部审批后，提交董事会审议，确定后实施。
3. 财务部根据资金计划，做好资金的募集和支付工作，确保资金的及时到位和合理运用。
4. 财务部定期对公司的资金进行监控和分析，及时发现并解决资金运作中的问题。
3.2 预算管理小额贷款有限公司应制定年度预算，明确公司各项财务指标和目标，并进行有效的预算管理。
具体流程如下：1. 财务部根据公司的业务规模和市场环境，制定年度经营预算，包括收入、成本、费用等各项指标。
2. 经过内部审批后，年度预算由财务部提交董事会审议，并设置相应的预算控制指标。
3. 财务部根据预算指标，定期进行预算执行和分析，及时调整预算计划。
4. 财务审计部对年度预算进行审计，评估预算执行情况，提出建议和改进措施。
3.3 会计核算和报告小额贷款有限公司应建立健全的会计核算和报告制度，确保财务数据的准确性和及时性。
具体流程如下：1. 会计部负责日常的会计凭证的登记、账务处理和分类汇总。
2. 会计部根据财务政策和制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
3. 财务部对财务报表进行审查和分析，确保财务报表的真实可靠。
4. 财务审计部对财务报表进行审计，以确保财务报表的合规性和准确性。
小额贷款公司财务会计的及管理制度
小额贷款公司财务会计的及管理制度一、小额贷款公司财务会计制度小额贷款公司财务会计制度是小额贷款公司财务管理的基础，是规范小额贷款公司财务活动、保证财务合法性、提高财务效率的重要措施。
以下为小额贷款公司财务会计制度的主要内容：1. 财务管理机构小额贷款公司应当成立财务管理机构，该机构的职责是负责小额贷款公司财务预算、会计核算、审计、财务报表编制及其他与财务活动相关的工作。
2. 财务会计核算2.1 会计核算准则小额贷款公司的财务会计应当遵循国家相关法律法规和财务会计准则建立准确和真实的账目，严格执行会计核算规范，确保财务报表真实、准确和完整。
2.2 账务处理小额贷款公司应当建立健全的会计档案和会计账簿，并严格按照会计核算准则进行账务处理。
应当及时、准确地记录贷款收支、收益和费用等相关业务数据。
2.3 业务税费计算小额贷款公司应当依法依规缴纳税费，财务人员应当掌握相关税法及时报税，控制税负，减少税务风险。
2.4 会计报表编制小额贷款公司应当按照国家相关法律法规和财务会计准则规定的时间和格式编制财务报表。
财务人员应当严格按照会计核算准则和财务报表编制要求填写财务报表，确保准确、真实和完整。
3. 财务审计小额贷款公司应当组织定期、不定期地对财务会计核算进行内部审计、外部审计及年度审计等。
财务人员应当积极配合财务审计工作，提供必要的支持和协助，确保审计工作顺利进行。
4. 财务预算小额贷款公司应当按照贷款计划和成本预算制定财务预算，以及进行预测，确保资金使用合理、高效和经济。
二、小额贷款公司管理制度小额贷款公司管理制度是小额贷款公司内部管理的基础，是规范小额贷款公司经营活动、保障客户权益、提高服务质量和效率的必要手段。
以下为小额贷款公司管理制度的主要内容：1. 业务管理小额贷款公司应当建立健全的贷款业务管理制度，审慎核实客户资料，并对符合贷款条件的客户进行审批；严格控制贷款额度，确保资金的安全性和可追溯性。
2. 风险管理小额贷款公司应当建立健全的风险管理制度，及时跟踪客户还款情况，对违约行为给予警示和处理，确保贷款风险得到有效控制。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度1. 总则1.1 目的为了规范小额贷款有限公司的财务管理，提高财务管理水平，保障公司资金安全，本制度制定。
1.2 适用范围本制度适用于小额贷款有限公司所有财务管理工作。
1.3 财务职责小额贷款有限公司财务人员负责执行公司财务管理制度，并承担财务管理工作的相关职责。
2. 资金管理2.1 资金收付2.1.1 客户还款小额贷款有限公司收到客户的还款后，由财务人员核实还款金额，并及时入账。
2.1.2 贷款发放小额贷款有限公司向客户发放贷款时，由财务人员核实贷款金额，并按照公司流程进行资金划付。
2.1.3 内部资金调度在公司内部资金调度过程中，财务人员需要按照公司政策和程序进行资金的划转和管理。
2.2 资金监控小额贷款有限公司财务人员需要定期进行资金监控，及时发现和解决资金缺口或风险。
2.3 资金出借与合作小额贷款有限公司在资金余额较高时，可根据公司风险管理政策进行资金出借或与其他金融机构合作。
3. 会计核算3.1 会计凭证小额贷款有限公司财务人员需按照公司会计制度和相关法规，准确填制会计凭证，确保凭证的真实性和合规性。
3.2 财务报表小额贷款有限公司财务人员需按照公司会计制度和相关法规，准确编制财务报表，并及时向相关部门报送。
3.3 审计小额贷款有限公司财务人员需积极配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，并按要求整改存在的问题。
4. 风险管理4.1 风险识别与评估小额贷款有限公司财务人员需要进行风险识别与评估工作，及时发现和解决可能出现的财务风险。
4.2 信用管理小额贷款有限公司财务人员需按公司信用管理政策，严格审核客户的信用情况，并确保信用管理流程的完整性和严密性。
4.3 风险防范小额贷款有限公司财务人员需根据公司风险管理政策，制定相应的风险防范措施，并及时执行。
附件：1. 小额贷款有限公司会计制度2. 小额贷款有限公司资金流程图3. 小额贷款有限公司内部调度申请表法律名词及注释：1. 财务管理制度：指小额贷款有限公司为规范财务管理而制定的一系列规章制度2. 资金收付：指小额贷款有限公司接收客户还款并支付贷款的过程3. 会计凭证：指小额贷款有限公司进行会计核算时记录财务交易的凭证4. 财务报表：指小额贷款有限公司根据会计凭证编制的反映财务状况的报表。
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XX刈、额贷款有限责任公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责：第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理:第九条会计年度自每年一月一日起至十二月日止。
三第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或盖章。
条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理：第十九条支票由总经理指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 （购置物品由保管员签字 ）、总经理审批。
填写金额要无误， 完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐 号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
条 财务人员月底清帐时凭 “支票领用单” 转应收款， 发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后 的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
条 公司财务人员支付 （ 包括公私借用 ） 每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通 知，同意后可先付款后补签。
现金管理 :三条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。
第二十四条 除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款 项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付 现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
五条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工 作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十六条 财务人员支付现金， 可以从公司库存现金限额中 支付或从银行存款中提取， 不得从现金收入中直接支付 （即口 号，坐支 ） 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
七条 财务人员从银行提取现金， 应当填写 《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
八条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期 限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十九条 符合本制度第二十五条的，凭发票、工资单、差 旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审 核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条 发票及报销单经总经理批准后， 由会计审核， 经手 人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每 月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审 核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐 凭证，进行帐务处理。
条 差旅费及各种补助单 （ 包括领款单 ） ，由部主任签 字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经 理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知 单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十四条 出纳人员应当建立健全现金帐目， 逐笔记载现第三 第三金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理:第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法:第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3 倍：（一）超出制度范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本制度条款认定应予处罚的。
第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则第四第四条本制度由总经理办公会负责解释。
条本制度自发布之日起生。