资金需要量预测练习题

例：某企业基期年度销售收入为 元，净利为

元，并发放股利

元，基期固定资产能力利用已经饱和，该

企业基期年度资产负债表如下表所示。 若该企业计划期销售收入 总额增至

元， 并仍按基期股利支付股利； 折旧费提取

元，其中 零星资金需要量

为 元。则预测计划期追加资金需要量。

资

货币资金 应收账款 存 货

固定资产 无形资产

留存收益

负债总计

资 产

货币资金 应收账款

存 货 固定资产 无形资产

留存收益

合 计

将表中有关数据代入公式计算得：

) (

(

所占比率

(无关) (无关) (无关) (无关)

负债+权益 应付账款 应交税费 应付票据 长期负债 普通股股本

所占比率

(无关)

应付账款 应交税费 应付票据 长期负债 股本

负债+权益 资产总计

合 计

产

—

() ()

(元)

即计划期需增加流动资金元。

作业：

华海公司基期实际销售总额为万元，税后净利万元，发放普通股股利万元。假定基期固定资产利用率已达到饱和

状态，该公司基期期末简略资产负债表如下：

单位：万元

资产负债及所有者权益货币资金应付账款

应收账款应缴税费

存货长期负债

固定资产股本

无形资产留存收益

资产总计权益总计

若该公司在计划期销售收入总额将增至万元，折旧提取数为万元，其中用于改造现有的厂房设备，计划期零星资金需要量为万元，预测计划期需要追加资金的数量。