实验五 资金需要量预测
财务管理实验资料(11税务)03版
实验一：财务管理中的常用函数
一、实验项目名称：常用函数
二、实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。
三、实验内容
1．DDB（双倍余额递减折旧法）
[功能]使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值。
[语法结构]
DDB(cost,salvage,life,period,factor)
cost - salvage( 前期折旧总值 ) * factor / life
[参数约定]
cost 为资产原值。
Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。
Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。
Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。
Factor 为双倍余额递减速率。Microsoft Excel 自动设定 factor 为 2。
[示例]
某工厂购买了一台新机器。价值为 240000元，使用期限为 10 年，残值为 30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。（结果保留两位小数）
[实验步骤]
1．打开（或在Word文档中直接插入）EXCEL工作表。
2．在工作表中选择存放实验数据的单元格；在此选择B1：F2单元格
3．输入实验数据。
4．选择存放实验结果的单元格。在此选择A1；A2单元格。
5．在A2单元格“粘贴函数”。在常用工具栏中选择“粘贴函数”，（也可通过在单元格中直接输入该函数名进行操作）出现如下窗口（图1.3.1）
图1.3.1
6．在“函数分类”菜单下点击“财务”，在右边的“函数名”中选择“DDB”函数，出现该函数的对话框，如图1.3.2
实验五 营运资金管理
总存货费用C=D*P+D*A/Q+1/2*P*K*Q
【例5-7】某企业每年需要某零件8500件，每次订 货费用260元，存储费率是零件的10%。供货商 规定，凡一次购买1000件以下的价格为10元/件， 1000件或以上但2000件以下的价格为9元， 2000件或以上但3000件以下的价格为8元， 3000件或以上的价格为7元。问企业如何订货？
（二）存货陆续供应和耗用情况下 的经济订货批量模型
【例5-5 】某企业全年需要某种材料3600kg，
一次订货费用25元，原料单价20元/kg，材料 的存储费用为10%，求该材料的经济订货批量 、全年订货次数和最低订储费用。
（三）允许缺货条件下的经济订货批量模型
【例5-6】某企业年需要A材料5000kg，每次订 货费用为200元，单位保管费用10元/年，允许缺 货。如果缺货，则每缺货1kg材料年损失费用为8 元。求经济订货批量、经济订货次数、年最低订 储费用。
（一）基本的经济订货批量模型
经济订货批量模型建立在下列假设上： 企业能够瞬时补充存货 存货能集中到货
不允许缺货
一定时期的存货总需求量确定 存货的单价保持不变
Q——订货批量
D——一定时期存货的需求量
A——一次订货费 P——存货单价 K——存货的存储费率 PK——单位存储费用
（五）存货管理ABC分类模型
《财务管理》实验教学大纲
《财务管理》课程实验教学大纲
一、课程基本情况
课程名称:财务管理
课程类别：专业选修课
课程总学时与学分：48学时3学分
实验学时：8学时
适用专业：经济学（国贸方向）
二、实验教学目的、要求
随着经济环境的不断变化、金融工具的不断创新、企业组织的日益复杂以及价值创造理念的深入人心，财务管理成为工商管理最具活力的一门学科。财务管理的许多理论已经越来越广泛地被应用于公司理财的实践中。这要求我们在财务管理教学中不仅要注重对学生基础理论知识的传授，更要注重对学生在专业领域实际工作能力和基本技能的培养，使学生学会怎样思考、怎样判断和怎样行动，成为应用型、复合型的经济管理人才。因此，本实验架起了理论与实务的桥梁。
本实验内容是对财务管理工作的模拟和仿真，实验内容具有一定的实践性、启发性和应用性。
实验内容主要是在实验教师组织与指导下，由学生独立完成。实验具体要求包括：（1）财务管理实验最好与财务管理课程的讲授同步进行，即在教师讲授完毕相关财务理论之后，直接组织学生进行模拟实验。
（2）除了个别需要学生实地考察以外，大多数实验在财务管理模拟实验室中进行。该实验室应配备计算机，装有Microsoft Excel等软件，并与互联网相连，以便学生能够浏览相关网站、搜集相关资料，确保每人一台计算机。
（3）在财务管理实验上课前，指导教师应要求学生对实验相关的财务管理理论进行复习。
（4）实验过程中，以学生独立完成实验内容为主。对于复杂、工作量大的实验，可由学生自行组成实验小组完成。实验教师有侧重地讲授相关理论知识、适当指导学生查找相关数据与决策分析过程。
管理会计实验材料
管理会计实验指导书会计教研室
实验指导
管理会计是一门理论性、实践性较强的课程。为了适应教育教学改革，使学生全面理解和掌握管理会计的基本理论、基本知识和基本技能，提高分析问题、解决问题的能力，加强实践教学，突出培养学生创新思维，增强实际操作技能，更好适应社会、企业的需要，我们编写了《管理会计实验指导书》。
一、特点
本指导书具有以下特点：
1、实务性及操作性强
该书的资料源于实践,背景真实,资料丰富充实,具有较强的可操作性。
2、适用性强
该书既遵循教学规律、尊重实务规律,又强调理论与实践的融合。
二、教学目的
通过该课的实施,达到以下教学目的：
1、使学生了解熟悉企业实际日常业务;
2、培养学生处理解决实际日常业务的能力；
3、使理论教学与实践融会贯通；
4、为学生从书本、课堂走向社会、走向实际奠定基础。
三、实验要求
1、实验指导书不可能包罗万象,要求学生在学习中要举一反三,不受该指导书的
束缚，
2、保证出勤，独立完成
3、要培养独立思考、勇于创新的能力。
4、要灵活运用管理会计理论及方法来解决实际问题，以培养自己分析问题、解决问题的能力，更好适应社会、企业的需要。
实验一成本性态分析
实验准备：复习准备《管理会计》第二章成本性态分析内容
实验目的：通过实验，掌握混合成本的数学分解方法。
实验资料1：假定兴华工厂今年上半年6个月运输费（混合成本）的历史资料
实验要求：根据上述资料分别按以下方法将运输费分解为变动成本和固定成
本，并写出混合成本公式。
1．采用高低点法
2．采用回归直线法
实验资料2：华通工厂今年下半年的混合成本维修费的资料如下表所示：
关于财务管理实验的心得体会5篇
关于财务管理实验的心得体会5篇
关于财务管理实验的心得体会5篇
财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。学习财务管理对自身和公司都有很大好处，下面就是小编带来的关于财务管理实验的心得体会，希望能帮助大家!
关于财务管理实验的心得体会1
每个人都有自己的一套学习方法，可以说各不相同，适用的就是好的，学校里面学的都是理论知识，如果不是想得到多么优秀的成绩，死记硬背就足以应付考试，从事财务工作就不是应付期末考试，而是天天考试，有些知识必须了然于心，吐口而出。所以，学习是一个持续性的过程，需要长久累月的坚持。然而学习又是一个技术性的东西，可以有技巧在里面。
财务管理是一门技术性的学科，主要针对的就是企业整个与财务运作和管理的方法，以及财务指标的计算和评价。
在财务管理的整个体系当中，穿插了一个非常重要的理念：那就是资金的时间价值。钱是有价值的，百度百科上对其的定义是：资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。资金不会自动随时间变化而增值，只有在投资过程中才会有收益，所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替，因为理性个体不会将资金闲置不用。它随时间的变化而变化，是时间的函数，随时间的推移而发生价值的变化，变化的那部分价值就是原有的资金时间价值。只有和劳动结合才有意义，不同于通货膨胀。
在最近的学习中，我感觉到会计的学习，首先要在心中建立一种会计体系的框架，在这个框架的范围内，我们先针对每一个知识点的学习，然后再将各个知识点串联起来，形成整个会计系统的知识。财务管理也是一样，我们首先就要在心中建立起财务管理的理念，有了这样的理念，我们再来学习各个知识点，就容易多了。
财务管理的实验心得
财务管理的实验心得
财务管理的实验心得8篇
财务管理的实验心得1
这学期我们开展了为期4周的财务管理综合模拟实训，包括两个模块分别是项目投资决策和创业实战，在这四周的实训过程中，我们点点滴滴都要自己亲自动手完成，充分锻炼了我们独立思考能力与操作能力，让我们对财务管理的知识进行了融会贯通，系统、全面地提高了学动手能力和团队协作能力，巩固了财务管理基本理论，加强了财务管理方法和技巧的锻炼，发掘了创新性思维，总之在四周过程中让我受益匪浅、
第一个实训内容是项目投资决策实训，在激烈的市场竞争和内外环境的压力下，企业若要达到预期的市场占有率和预期的经济效益，提高企业的应变能力和竞争能力，就必须做出正确的市场决策，因此也可以说项目经营决策是企业存在和发展的前提和根本、该决策需要我们最终计算出计算整个项目计算期各年的净现金流量、计算该项目投资的净现值、计算该项目投资的内含报酬率、评价该公司项目投资的可行性、这次实训的项目名称是兰州环宇纤维板项目，本项目建设采用适合现代企业制度的股份制，生产规模选用适合我国国惰的年产5万立方m生产工艺成熟的生产线、在生产设备选型上，选用我国最先进的生产设备，引进影响产品质量的关键主机设备，建设低技入高产出，高回报的现代化企业、
我们要做的是测算财务基础数据、电子数据录入以及形成项目财务评价、财务基础数据中包括投资估算和和基础财务数据估算如原材料消耗、总成本费用、税金及附加等、测算数据之后填入精算软件中，生成现金流量表和对项目投资决策的评价结果、所以这就要求我们在计算式要十分仔细，要有吃苦耐劳的精
资金预测的常用方法
资金预测的常用方法
资金预测是指根据过去的资金流动情况和未来的业务发展趋势，对未来一段时间内的资金收入和支出进行预测和计划。常用的资金预测方法包括：
1. 现金流量预测法：通过对现金收入和支出进行预测，计算净现金流量，并预测未来一段时间内的资金变动情况。
2. 财务报表法：通过对财务报表中的各项指标进行分析和预测，推测未来一段时间的资金变动情况。
3. 假设情景分析法：通过设定不同的假设情景，针对每种情景进行资金预测，并选择最有可能的情景作为基准进行预测。
4. 经验法：根据历史数据和经验，对未来一段时间内的资金流动情况进行预估和预测。
5. 科学统计方法：通过建立数学模型，利用统计分析方法对历史数据进行建模和预测，推测未来一段时间内的资金变动情况。
以上是常用的资金预测方法，根据具体情况和需求，可以选择适合自己的方法进行资金预测和计划。
财务管理实验报告
安徽农业大学经济技术学院财务管理模拟实验报告
课程名称：财务管理综合实验
专业班级：财务管理(1)班
姓名：李标
学号：11551047
指导教师：谢老师
实验日期：2014-05
目录第一部分：实验报告
一、风险和报酬
二、股票估价
三、资金需要量预测
四、资金成本
五、筹资决策
六、投资项目的风险分析
七、应收账款管理
八、利润分配的经济效果
九、财务比率分析
十、因素分析
十一、财务综合分析
第二部分：实习报告
一、资产负债表分析
二、利润表分析
第三部分：小结
一、自我小结
二、指导老师评价
第一部分：实验报告
实验一风险和报酬一，实验目的
（1）掌握财务管理中风险和报酬的函数及公式运用
（2）熟悉EXCEL的操作，并输入相关公式和函数进行计算（3）对财务管理的基本原理进行巩固，深入的学习
二、实验材料（略)
三、实验方法与步骤(略）
五、分析与总结
（1）第一题由计算结果可知，可以看出C项目的预期报酬率31.20%，变化系数为
0.15，权衡决策C项目预期报酬率最高，同时风险比较小，可以进行投资。
（2）第二题由计算结果可知，在无风险收益率为8%，市场平均收益为15.40%的时候，不论利用β系数计算还是预期报酬加权计算得出的投资组合的预期收益率都是18.92%，同时组合B系数是1.475。可以同时表明组合的收益和风险。
（3）综合风险和报酬来看，作为投资者总是把资金投向收益率高的，风险小的方向，希望能达到最大的经济效益。
（4）第二次实验内容相较第一次操作性较高，并且使我熟练的掌握了Excel中函数运算的方法。对风险与报酬的学习，让我深刻了解到了此种运算方式，在此次试验更加深入的让我了解了财务管理的认识。
经济学沙盘实验报告
经济学沙盘实验报告
——法拉利供销商
目录
一、实训流程 (2)
二、以本小组第二年经营为例分析宏观角度 (2)
（一）、第一年度宏观经济指标 (2)
（二）、第二年外围数据分析 (2)
（三）、本届本年度政府的宏观政策 (3)
（四）、第二年度经济指标情况及相关分析 (3)
1.本年度GDP过低的原因 (4)
2.关于失业率过高的分析 (4)
3. 有关个人总收入增长率增长不明显的分析 (5)
(五)、基于本年度政府政策得出的经验教训： (5)
三、微观经济政策（以第三年度为例） (6)
（一）、宏观经济政策 (6)
（二）、关于汽车市场需求分析 (6)
（三）、劳动力边际报酬递减规律曲线 (8)
（四）、有关成本的分析 (9)
1.广告费 (9)
2.劳动力费用 (10)
3.原材料 (11)
（五）、关于企业资金竞标分析 (11)
（六）、短期总成本曲线及生产曲线分析 (12)
四、总结与反思 (14)
一、实训流程
在每一年开始正式进入运营前，首先八个小组通过给出本小组的宏观预测数据从而来竞选政府小组，竞选之后i，由担任政府的小组制定本年度要实施的宏观经济政策，同时将年终时的结果作为本届政府的政绩。然后各大经营者则在政府的管理和监督下模拟市场经营。
二、以本小组第二年经营为例分析宏观角度
（一）、第一年度宏观经济指标
第一年度宏观经济指标见表A1-1
表A1-1 上年宏观经济指标
（二）、第二年外围数据分析
由于第一年度未初始年阶段，CPI和GDP的增长率暂时可以不考虑，但最低年工资10万，工厂平均年工资12万，各工厂工资水平较低，导致本年度失业率达到8.57%。第一年政府财政赤字达到600万元，汽车销售最高销售价16万元/辆。
高级财务管理课内实验指导书答案
高级财务管理课内实验指导书答案
一、单项选择题(从下列每小题的四个选项中，选出一个正确的，并将其序号字母填在题后的括号里。每小题1分，共20分)
1．企业同其所有者之间的财务关系反映的是( )
A．经营权与所有权关系 B．债权债务关系
C．投资与受资关系 D．债务债权关系
2．经营者财务的管理对象就是( ) A．资本 B。法人资产 C．现金确权 D．成本费用
3．将元钱存入银行，利息率为10%，计算3年后的到期值应采用( )
A．乘数终值系数 B．乘数现值系数
C．年金终值系数 D．年金现值系数
4．若两种股票全然负相关，则把这两种股票合理地女团在一起时，( )
A．能适当分散风险 B．不能分散风险
C．能够集中一部分风险 D。能够集中全部风险 5．若净现值为负数，说明该投资项目( ) A．为亏损项目，不可取
B．它的投资报酬率小于0，不可行
C．它的投资报酬率没达至原订的贴现率，不可取
D．它的投资报酬率不一定小于0，因此也有可能是可行方案 6．对于企业而言，它自身的折旧政策是就其固定资产的两方面内容作出规定和安排，即
A．固定资产范围和固定资产方法 U．固定资产年限和固定资产分类 C固定资产方法和固定资产年限 D．折旧率和固定资产年限
7．按照我国法律规定，股票不得( ) A．溢价发行 U．折价发行
巳市价发售 D，平价发售
8．某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获得净利1．5万元，年折旧率为10％，则投资回收期为( )
A，3年 B，5年巳4年 D，6年
9．下列各项中不屈于商业信用的是( )
A．应付工资 U．应付账款
会计管理模拟实验报告(共10篇)
会计管理模拟实验报告(共10篇)
会计管理模拟实验报告
《会计管理模拟实验》课程报告排版要求
一级标题：黑体，四号。
内容：宋体，五号。
行间距：选择多倍行距, 设值1.2 。段间无须空行。
学生应在课程结束前上交冯老师处，包括①课程报告封面；②课程报告，由指导教师完成最终成绩评定。
后附课程报告封面。（自行下载打印）
《会计管理模拟实验》
课程报告
学号
姓名
班级
晟光科技股份有限公司会计工作实习报告
一、实习目的
会计是对会计单位的经济业务交易或事项两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
二、实习内容及过程
会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段。
在实习期间，我主要学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。在日常会计业务处理中，公司主要利用用友财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行纳税管理，如登录网上办税大厅等税务软件进行纳税申报以及税收抵扣等业务。
在处理日常经济业务方面，主要利用用友财务软件，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。除了采购和销售业务，日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以会计制度为基础，尊重原始凭证，
财务管理模拟实验答案
目录
1、基础实验 (2)
基础实验一 (2)
基础实验二 (3)
基础实验三 (4)
基础实验四 (5)
2、单项实验 (5)
单项实验一 (5)
单项实验二 (7)
单项实验三 (8)
单项实验四 (9)
单项实验五 (10)
单项实验六 (11)
单项实验七 (12)
单项实验八 (13)
单项实验九 (14)
单项实验十 (14)
3、综合实验 (15)
综合实验一 (15)
综合实验二 (18)
财务管理实验总结报告
1、基础实验
基础实验一
实验名称：创建财务管理工作簿与工作表
实验目的：通过这个实验使我们掌握运动excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表。
实验简述：本实验主要是根据实验材料基础实验一的科目余额表新增一张资产负债表，按照资产负债表的编制方法，将资产负债表与科目余额表中相同
项目用“=”号直接选取，不同项目须计算填列，如：货币资金=科目余
额表！C4+科目余额表！C5+科目余额表！C6输入完毕之后，要检查报
表是否平衡，然后保存。
基础实验二
实验名称：基本财务分析图
实验目的：通过本实验，是我们掌握利用excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。
实验简述：根据实验一中的资产负债表与实验二的资产负债表中的期末数和期初
数插入图表
2000年流动资产结果图
18%
0%
10%
26%
14%
0%
32%
0%
货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 其他应收帐 预付帐款 存货
待摊费用
2001年流动资金结构图
30%
0%
12%
21%
6%
1%
30%
0%
货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 其他应收帐 预付帐款
存货 待摊费用
基础实验三
财务管理课内实验指导书
财务管理课内实验指导书
实验一：财务比率综合分析
1．实验目的：
掌握基本财务比率分析方法；分析和评价企业的财务状况及经营成果、预测未来的发展趋势。
2．实验资料：
假设A公司2001年12月31日的资产负债表、损益表和利润分配表，如下图所示：
损益表
编制单位 2001年度单位：元
资产负债表
编制单位： 2001年12月31日单位：万元
利润分配表
编制单位 2001年度单位：元
要求：根据资料进行财务比率分析。
3．实验过程
财务比率分析的数据来源于上述三个报表。
①计算年初、年末流动比率，并计算差异；
②计算年初、年末速动比率，并计算差异；
③计算年初、年末营业周期，并计算差异；
④计算年初、年末存货周转天数，并计算差异；
⑤计算年初、年末存货周转率，并计算差异；
⑥计算年初、年末应收账款周转天数，并计算差异；
⑦计算年初、年末应收账款周转率，并计算差异；
⑧计算年初、年末流动资产周转率，并计算差异；
⑨计算年初、年末总资产周转率，并计算差异；
⑩计算年初、年末资产负债率，并计算差异；
⑪计算年初、年末产权比率，并计算差异；
⑫计算年初、年末销售净利率，并计算差异；
⑬计算年初、年末销售毛利率，并计算差异；
⑭计算年初、年末资产净利率，并计算差异；
⑮计算年初、年末净资产收益率，并计算差异。
根据以上计算结果分析、说明2001年该企业较之2000年的财务状况。
实验二：资本结构决策
1．实验目的：
熟悉并掌握企业价值、普通股每股收益计算方法和最佳资本结构的确定方法。
2．实验资料：
1）每股收益无差别点分析：
某公司原有资本700万元，其中债务资本200万元，债务利率12%，普通股资本500万元，（发行普通股10万股，每股面值50元）。由于扩大业务，需追加筹资300万元，其筹资方式有两种选择：①全部发行普通股：增发6万股，每股面值50元；②筹借长期债务：债务利率仍为12%，利息36万元。公司的变动成本率为60%，固定成本为180万元，所得税税率为33%。要求：通过每股收益无差别点分析，对筹资方案进行决策。
财务管理实验报告-筹资能力分析篇
商学院
实验名称财务管理实验
实验地点
实验时间
专业
班级
学生姓名
学号
指导教师
时间 2015年月日
《财务管理》实验报告
——筹资能力分析篇
一、实验目的
1.根据财务管理的基本理论和基本方法，对公司的各项财务指标进行科学合理的解释，从而掌握资产结构分析、资本结构分析、偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展潜力分析、经营风险分析、现金流量分析等。
本节主要是通过企业筹资能力分析，分析企业发展的前景。
2.学会分析基本的资产负债表、现金流量表和利润表，并作出企业管理的预测决策建议。
3.锻练自己运用财务软件分析具体案例的实操能力，提高自己分析、抽象、归纳与综合的能力，掌握能用适当工具准确表达复杂系统逻辑模型的本领。
二、实验原理
1.集资理论：一般企业筹资方式可分为股权筹资和债券投资。
2.企业投入资本投资可分为现金投资和非现金投资，其中企业筹集的非现金类投资，应按照评估确定或合同、协议的约定的金额计价。资产评估的方法主要有：重置成本法、收益现值法、市场价格比较法
3.股权筹资可分为普通股筹资和优先股筹资，股票是股份有限公司为筹措股权资本而发行的有价证券，是持股人拥有公司股份的凭证。
4.发行债券投资，估价模型为
，其中P——债券价格、i——债券票面利率、F——债券面值、K——市场利率或投资人要求的必要报酬率、n——付息总期数。
5.长期借款是指企业向银行等金融机构以及向其他单位借入的、期限在1年以上的各种借款。其中，实际利率=支付利息/[名义借款数额*（1-补偿性余额）]。
6.租赁筹资是出租人以收取租金为条件，在契约或合同的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。
攀枝花学院财务管理实验报告
经济与管理学院实验报告《财务管理》实验
学生姓名：
学生学号：
院（系）：经济与管理学院年级专业：2015会计学2班
任课教师：张欣
二〇一七年六月
【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建复利终值和复利现值模型的步骤如下：
第一步，建立复利现值和复利终值模型并录入数据，如下图：
第二步，利用复利终值公式计算出53年后的本利和（调用“FV”函数计算）。第三步，计算出53年后的本利和为4606.14元。
【心得体会】
通过学习，我理解了财务管理的价值的基本原理和计算方法，获得利用Excel工作表做出财务管理模型的基本技能。
【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建营业收入分析和利润预算模型的步骤如下：
第一步，建立营业收入分析模型并录入数据。
第二步，根据上年各资金需要百分比计算预测年份相关营业收入（资金所占百分比*今年预计营业收入）
第三步，计算营业利润（营业收入—营业成本）、利润总额（营业利润—营业外支出+营业外收入）以及净利润（利润总额—所得税费用），如图：
第四步，计算得出营业收入百分比法的预测值为297万元。
【心得体会】
通过学习，我理解了长期筹资方式原理和方法，获得利用Excel工作表模型进行长期筹资方式的技能。
220万元，资本成本率为10%，残值为1.5万元。
【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建融资租赁债务筹资方式模型的步骤如下：
第一步，建立融资租赁债务筹资方式模型并录入数据。
首先在Excel工作表中融资租赁债务筹资方式模型并录入相关原始数据，如下图：
第二步，给予模型计算公式。如图：
第三步，利用“单变量求解”计算出年金（即每年出租公司应收的租金），如图：
财务分析stata实验报告
财务分析stata实验报告
【实验目的】
21世纪人类社会已步入信息时代。计算机技术和网络技术的迅猛发展正在逐步改变着企业传统的理财方法。信息化的推进与管理科学化的拉动，促使越来越多的企业运用计算机开展财务管理工作。
通过本课程的学习操作，我们能够系统地掌握现代财务管理的基本原理和具体方法，加强我们对财务管理基本理论的理解、对财务管理基本技能、基本方法的掌握和应用，将财务管理理论与和财务管理实践有机地结合在一起。同时，可以对我们所学专业知识掌握程度以及应用能力进行考察。
从《财务管理学实验》课程的学习目的可概括为以下五个方面：
1、严格要求与训练，进一步锻炼和提高自己的思维和动手能力。
2、进行实际操作，锻炼和提高实际工作能力，能够发现问题并进行解决。
3、循序渐进，拓展思路，培养和提高自己的创新能力。
4、各项实验，尽可能在计算机上完成，提高自己熟练使用计算机的能力。
5、通过各项实验，全面、系统地掌握本课程的知识，提高综合分析能力。
6、在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高自己的分析和写作能力。
从《财务管理学实验》教材内容的安排上看，各章实验的目的如下：
1、第一篇为基础实验，设有4个试验项目，主要是针对Excel的各种功能及基本操作而设计，目的是培养学生的计算机财务管理应用与操作基础能力;
2、第二篇为单项实验，设有16个试验项目，涵盖了投资管理、筹资管理、营运资金管理和财务分析等主要知识点，每个实验项目都是针对财务管理的一个重要知识点而设计，目的是提高学生对财务管理基本知识的运用能力;
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实验五资金需要量预测
一、实训（践）教学目的
通过实训活动，使学生掌握资金需要量预测的销售百分比法。
二、课时与地点
校内实验室，实训时间为2课时。
三、实训（践）资料
由教师提供。
四、实训（践）形式
讨论分析、模拟实训
五、实训（践）教学要求
1．学生做好充分的知识准备，要资金需要量预测的销售百分比法的有关理论知识、方法和技能；
2．根据实训材料，分清敏感项目与非敏感项目。
3．根据实训材料，计算内源融资额和外源融资额。
4．写出实训报告。
六、实训（践）教学内容
1. 熟悉资金需要量预测的销售百分比法
2. 输入资产负债表及其他有关资料；
3. 设计销售百分比计算表；
4.利用公式链接调用等方法计算资金需要量。
七、实训（践）教学步骤
1．教师布置实训内容或任务；
2．学生认真阅读有关材料，并利用相关知识解答；
3．在手工计算的基础上，利用电脑进行处理数据。
八、实训（践）教学考核
1．过程考核：
实训的各个步骤的执行与完成情况。
2．结果考核：
实训报告。
基本原理
1.概念：营业百分比法（Percentage of Sale Method）是指根据资金各个项目与营业收入之间的依存关系，并假定这些关系在未来时期将保持不变，然后，根据计划期营业收入的增长情况来预测资金需要相应追加多少资金的一种方法。
2、营业百分比法应用的依据：是会计恒等式,即资产=负债+所有者权益
要点：资产为企业资金占用，而负债和所有者权益是资金的来源。
预计资产＞预计负债+预计所有者权益，表明企业资金占用多于资金来源，因此企业需要从外部追加资金。
3、分析步骤
（1）分析营业收入与资产负债表上各项目的关系，区分受营业收入影响的敏感项目和不受营业收入影响的非敏感项目。
通常敏感性项目（随营业收入变动而变动）有：货币资金、应收账款、存货等流动性资产;应付费用、应付账款等流动负债。
非敏感性项目有：固定资产、对外投资等固定性资产;长期负债、所有者权益。
即：大部分流动资产是变动资产，固定资产等长期资产视不同情况而定，当生产能力有剩余时，销售收入增加不需要增加固定资产；当生产能力饱和时，销售收入增加需要增加固定资产，但不一定按比例增加。
部分流动负债是变动负债。
（2）确定敏感项目与营业收入的百分比
敏感项目的销售百分比=基期敏感性资产（或负债）/基期营业收入
（3）计算预计营业收入额下的资产与负债
预计资产（负债）=预计销售额*资产（负债）项目的营业收入百分比+不随销售额变动的资产（负债）项目的金额
（4）计算预计留存收益额
留存收益额=预计营业额*计划营业净利率*（1-股利支付率）（5）确定企业外部融资金额
企业外部资金需要量=预计资产-预计负债-预计所有者权益
公式法：
外界资金需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益
=（新增营业额*敏感资产项目的营业百分比）-（新增营业额*敏感负债项目的销售百分比）-[预计营业额*计划营业净利率*（1-股利支付率）]
实验材料
1、昌盛公司2000年有关资料如下：
2000年12月31日单位：万元
公司200年的销售收入为100000万元，销售净利率为10%，2000年分配的股利为5000万元，如果2001年的销售收入增长率是20%，假定销售净利率仍为10%，公司采用的是固定股利支付率政策，公司的目标资金结构，即资产负债率为50%。
（1）计算2001年的净利润及其应分配的股利。
（2）预测2001年需从外部追加的资金。
（3）假设企业从外部追加的资金可选择发行债券或发行股票，若要保持企业目标资金结构，应采用哪种方式追加。
（4）若2001年所需从外部追加的资金采用发行面值为1000元，票面利率为8%，期限10年，每年付息，到期还本的债券，若发行时的市场利率为10%，债券的筹资费率为2%，计算债券的发行价格以及应发行的债券的总数。
（5）根据以上计算结果，计算填列该公司2001年预计的资产负债表。
预计资产负债表
2001年12月31日单位：万元
2．某国有企业拟在明年初改制为独家发起的股份有限公司。现有净资产经评估价值6000万元，全部投入新公司，折股比率为1%。按其计划经营规模需要总资产3亿元，合理的资产负债率为30%。预计明年税后利润为4500万元。
请回答下列互不关联的问题：
（1）通过发行股票应筹集多少股权资金？
（2）如果市盈率不超过15倍，每股盈利按0.40元规划，最高发行价格是多少？
（3）若按每股5元发行，至少要发行多少社会公众股？发行后，每股盈余是多少？市盈率是多少？
（4）不考虑资本结构要求，按公司法规定，至少要发行多少社会公众股？
3.某公司2000年12月31日的资产负债表如表一所示。已知该公司2000年的销售收入为400万元，现在还有生产能力，即增加收入不需要进行固定资产投资。还知一些资产、负债和权益项目将随着销售收入的变化而成正比例变化，并计算出变化项目占销售收入的百分比，获得表二，经预测2001年的销售收入将增加到500万元。假定销售收入净利润率为10%留存收益为净利润的20%。请测定该企业对外筹集的资金数额。